Внесение денег учредителем на расчетный счет ооо

Содержание

Как внести наличные на счет ООО – 5 законных способов + инструкция

Внесение денег учредителем на расчетный счет ООО - Народный СоветникЪ

В статье рассматриваются способы внесения наличных на расчетный счет ООО. Узнаем, как отразить в учете материальную помощь, вклад в имущество, оплату товаров, договор займа и пополнение УК. Мы расскажем, какие способы позволяют избежать уплаты налогов и разберем порядок внесения денег на счет ООО.

Как внести денежные средства на расчетный счет ООО

Как положить наличные деньги на счет юр. лица? С технической точки зрения, это не проблема. Согласно законодательству, предоставление подтверждающих операцию документов не нужно:

  1. Учредитель даёт поручение обслуживающему ООО банку или банку, где открыт счёт плательщика, с реквизитами платежа: наименование и ИНН юр. лица, номер его р/с, название и БИК банка-получателя.
  2. Банк проводит платёж до конца операционного дня, следующего за днём подачи поручения.
  3. Банк уведомляет стороны о выполнении платежа.

Чтобы пополнение р/с наличными было правильным, нужно верно отразить в бух. учёте их приход. А оснований для внесения всего 5: оплата доли в капитале, вклад в имущество, дар, заём и оплата товаров, работ/услуг. Каждое основание должно иметь документальное подтверждение.

Банки с выгодными условиями внесения наличных на Р/с

В этих банках внести наличные на расчетный счет ООО проще всего:

Как пополнить расчетный счет ООО собственными средствами

Основным отличием расчетных счетов (р/с) ООО от счетов физических лиц является следующее: директор (учредитель организации или кто-то ещё) не может просто прийти в банк и внести деньги на счет через кассу.

Для зачисления средств необходимы чёткие обоснования: средства должны правильно отражаться в бухгалтерии организации. Ведь бизнес — предмет пристального внимания контролирующих органов. Однако, в деятельности каждого юр. лица может возникнуть ситуация, когда наступает время неотложных расчётов, а личных средств для этого на счете ООО недостаточно.

Способов легально пополнить баланс немного:

  1. Внести материальную помощь.
  2. Сделать вклад в имущество организации.
  3. Провести оплату товаров/работ (услуг).
  4. Оформить заём.
  5. Пополнить УК.

Также прочитайте: Как перевести деньги на расчетный счет ИП и организации

Внесение денег учредителем

Рассмотрим способы внесения денежных средств на счет ООО учредителем организации. Средства зачисляются на счет юридического лица, если учредитель — физическое лицо — внёс их тремя способами. Но не всегда эти операции свободны от налогообложения.

Материальная помощь

Пополнение р/с собственными средствами данным способом оформляется договором дарения (на основании ст. 572 ГК РФ) или соглашением о предоставлении мат. помощи от учредителя.

Особенность в том, что средства можно положить на счет организации на любой срок. Налог с суммы дара или материальной помощи придётся уплатить, если доля в УК учредителя-вносителя не больше 50%, т. к.

такие поступления признаются доходами.

Цели материальной помощи две:

Цель Проводка по плану счетов Формулировка
Погашение убытков Дебет 75 Кредит 84Дебет 51 Кредит 75 — Погашение убытка за счет денег учредителей.— Получены средства от учредителей.
Увеличение оборотного капитала Дебет 51 Кредит 91 — Безвозмездное получение денежных средств от участника.

Как избежать налогообложения? Если доля учредителя, передающего деньги, больше 50%, эти суммы в доходах не учитываются. Или можно указывать, что мат. помощь вносится «в целях увеличения чистых активов» (нужно прописать это в решении) (подробнее можно узнать из ст. 251 и 346.15 НК РФ).

Как вернуть эти деньги? Впоследствии при наличии чистой прибыли, компания может выплатить учредителям дивиденды. Решение об этом принимается на общем собрании учредителей. Однако с этой суммы необходимо уплатить налог на доходы физ. лиц по ставке 9%.

В итоге, имея на руках договор дарения или решение учредителей, можно положить на счет ООО деньги с карты или внести наличку через кассу банка. Эти операции могут облагаться комиссиями банка.

Вклад в имущество

Данный путь должен быть предусмотрен Уставом юр. лица. Это не самый простой и быстрый способ. Если вклад в имущество не прописан в Уставе, придётся по всем правилам сначала внести изменения в него, что обязывает снова контактировать с регистрирующими органами. А это и большие временные затраты.

  • Если вы единственный участник — всё просто: вы принимаете единоличное решение о внесении денежного вклада. Нужно подкрепить его письменным распоряжением, и можно внести денежные средства на счет ООО.
  • Если учредителей несколько — то каждый должен вложить сумму, пропорциональную величине своей доли. Необходим также протокол собрания учредителей.

Чтобы не регистрировать изменение УК, направляйте взнос на пополнение добавочного капитала (Дебет 51 Кредит 83 — «поступили средства от учредителей в счет вклада в имущество организации»). Чтобы уйти от налога, в решении о внесении вкладов участниками должна быть прописана фраза «в целях увеличения чистых активов».

Оплата товаров и услуг

Организации принимают от своих клиентов (в основном, юр. лиц) переводы в счёт оплаты товаров, услуг и работ. Может ли учредитель пополнить счёт ООО таким образом? Может: наличной выручкой или платёжным поручением в счёт оплаты товаров, работ услуг.

Обоснованием операции являются договоры поставки или договоры предоставления услуг. Естественно, всё будет иметь отражение в бухгалтерских проводках. Если подтверждения происхождения денег нет, то такое пополнение р/с учредителем незаконно.

Как внести деньги, чтобы не платить налоги

Есть ещё два способа, как можно перевести средства на счет юридического лица. Один из них простой и прозрачный, второй чуть сложнее, но тоже реализуемый. С их помощью можно легально избежать налогообложения.

Договор займа

Это один из самых распространённых и простых методов пополнения расчетного счета наряду с передачей денег в дар. Но личные средства вы вносите на возвратной основе: под процент ли или безвозмездно — это могут решить учредители.

Заём под проценты подразумевает обслуживание долга, что должно отражаться в бух. учёте (начисление процентов, просрочка и т. п.). Беспроцентный заём гораздо проще, однако, он всё равно накладывает обязательство юр. лица вернуть деньги с р/с заимодавцу.

Учредитель вносит деньги займом (Дебет 51 Кредит 66 или Кредит 67 — «получен заём краткосрочный» (или долгосрочный, соответственно)) на счет или через кассу предприятия. Возврат происходит аналогично. Договор займа регулируется ст. 809 ГК РФ. Директор-учредитель фирмы может внести собственные деньги на р/с только в виде займа.

Пополнение уставного капитала

Для наращивания УК необходимо не только созывать и протоколировать собрание участников, но и подавать Устав в новой редакции в налоговую службу (закон «об ООО»). Это потребует и оплату гос. пошлины.

Пополнение УК влечёт перераспределение долей участия, чего не происходит в случае внесения на счет ООО средств с целью наращивания добавочного капитала. Новые соотношения долей и вносимых сумм должны быть отражены в решении собрания участников.

Существенное условие — уставный капитал должен быть полностью оплачен. Деньги напрямую вернуть нельзя.

В случае увеличения УК или продажи доли деньги от физического лица должны поступить в кассу организации или переводом на счет не позже полугода с момента принятия решения с указанием цели «оплата доли уставного капитала».

Не стоит откладывать перевод на последний день, а также необходимо доверять его надёжным банкам для бизнеса, которые мы перечисляли выше.

(1 5,00 из 5)

Источник: https://rko-bank.ru/stati/kak-vnesti-nalichnye-na-schet-ooo.html

Как оформить деньги на развитие организации

Как оформить деньги на развитие организации

Если ваша организация попала в сложное финансовое положение, и вы хотите ее выручить, мы можем рассказать вам о двух самых простых способах, как это оформить в бухгалтерии. Еще мы знаем о двух не самых простых, но тоже возможных вариантах оформления.

Чаще всего для оформления внесенных денежных средств выбирают этот способ. Он привлекателен тем, что с заёмных денег организации не придется платить никаких налогов, а вы сможете вернуть вложения себе обратно, когда дела наладятся.

Из документов достаточно оформить договор займа. В нем обязательно укажите следующие важные условия: сумму займа, срок предоставления, порядок возврата, а также пропишите, что проценты за пользование займом не взымаются.

Затем просто внесите деньги наличными в кассу организации по приходному кассовому ордеру или переведите на расчетный счет.

Вернуть заём вы сможете также просто — наличными из кассы по расходному кассовому ордеру или перевести с расчетного счета организации себе на личный счет.

Как мы уже сказали, налогом заемные денежные средства не облагаются, поэтому их не нужно учитывать ни в доходах, ни в расходах.

Способ № 2: материальная помощь

Денежные средства можно вложить в организацию безвозвратно. Документально это оформляется также несложно, однако, есть одна особенность: если учредителей несколько, и вы владеете половиной в уставном капитале или менее, то организации придется заплатить налог с этих денег.

Финансовую помощь организации подкрепите документом — договором дарения или соглашением о предоставлении материальной помощи учредителем.

В нем следует зафиксировать тот факт, что вы, как учредитель, передаете денежные средства в определенном размере в качестве финансовой помощи безвозмездно.

После чего деньги можно передать организации в наличной форме и оформить в кассу по приходному кассовому ордеру или перевести на счет.

Если ваша доля в уставном капитале равна 50% или меньше, то организации полученную финансовую помощь нужно признать в доходах на дату получения.

Сумму денежных средств от учредителя нужно отразить в КУДиР и учесть её при расчете налога.

В случае, если ваша доля в уставном капитале составляет больше 50% или вы вовсе единственный собственник, то денежные средства освобождаются от налогообложения.

В отличии от беспроцентного займа сумма материальной помощи не возвращается к учредителю и, соответственно, когда дела наладятся, фирма сможет выплатить учредителю дивиденды. Но с них, как известно, нужно будет удержать НДФЛ в размере 9%.

На самом деле есть еще два способа, как оформить безвозмездную помощь учредителя, но они посложнее и используются реже. Если вам интересно, про них мы тоже можем вкратце рассказать.

Способ № 3: Вклад в имущество

Прежде всего нужно проверить, что уставом вашей организации предусмотрена такая возможность.

Если в уставе такого условия нет, тогда для начала вам придется внести изменения в главный документ ООО, а это уже дополнительные хлопоты.

Затем нужно провести собрание учредителей и принять решение о внесение вклада в имущество организации. По итогам собрания оформить протокол. Если вы единственный учредитель, тогда просто оформите решение в письменном виде.

По размеру вклада есть один важный нюанс: если учредителей несколько, то вклад должен внести каждый пропорционально своим долям в уставном капитале. Общую сумму вклада нужно определить на собрании учредителей.

С единственным собственником все предельно ясно: вы самостоятельно решаете, какую сумму внести и передаете деньги организации.

Плюс у такого способа оформления все же можно найти — денежные средства не облагаются налогом в случае, если это вклад на увеличение чистых активов.

Кажется, что такой способ подойдет для оформления безвозмездной помощи двум учредителям, у которых ровно по 50% в уставном капитале. Мат.помощь от любого из них будет налогооблагаемой, а оформление вклада в имущество поможет избежать лишних налогов.

Вклад в имущество организации не увеличивает уставный капитал, и номинальная стоимость долей в уставном капитале остается неизменной.

Способ № 4: Увеличение уставного капитала

Впрочем, если вы хотите увеличить уставный капитал, то такая возможность тоже есть. Сразу скажем, что итогом всей процедуры будет внесение изменений в учредительные документы и в ЕГРЮЛ.

Увеличить уставный капитал можно только при условии, когда он полностью оплачен.

Все начинается с решения общего собрания учредителей увеличить уставный капитал. Единственный учредитель принимает это решение самостоятельно.

В решении необходимо определить общую стоимость дополнительных вкладов, соотношение вклада и суммы, на которую увеличится номинальная стоимость доли, а также срок внесения вклада. Срок внесения вклада не может быть больше 6 месяцев со дня принятия решения.

Затем необходимо принять решение о внесении изменений в учредительные документы и подать документы в налоговую:

  • заявление по форме Р13001;
  • решение о внесении изменений в учредительные документы;
  • устав в новой редакции;
  • платежку об оплате госпошлины 800 рублей.

Хоть денежные средства под налогообложение и не попадают, такой способ оформления финансовой помощи учредителя практически не используется.

Источник: https://e-kontur.ru/blog/13508

Как оформить взнос учредителя на расчетный счет

Как оформить взнос учредителя на расчетный счет

Увеличить средства предприятия можно разными способами. К одним из них относится внесение взноса учредителем на расчетный счет. Но его можно совмещать и с другими финансовыми вливаниями, чтобы полноценно сформировать уставной капитал.

Главной целью таких взносов является пополнение финансовых резервов компании. Иногда такие операции проводят, чтобы создать дополнительные или резервные активы, или для покрытия убытков, появившихся в процессе осуществления деятельности организации.

В статье будет подробно рассмотрено, как сделать взнос учредителя на расчетный счет, проводки, которые при этом используются.

Как сформировать финансовый резерв фирмы?

Какие бывают виды учредительских взносов

Имеется несколько различны видов учредительских взносов. Чтобы их классифицировать, нужно определить с какой целью проводится операция. Счет компании обычно пополняется для следующего:

  1. Чтобы увеличить размер уставного капитала. Чаще всего перед этим проводится собрание учредителей. На нем большинством решается, проводить эту операцию или нет. Законодательство гласит, что все изменения размера УК должны быть зафиксированы в налоговом органе.
  2. Чтобы увеличить чистые активы. К отличительной черте такого пополнения относится отсутствие изменений размера уставного капитала.
  3. Чтобы пополнить резервы. Когда взнос реализуется, учредитель имеет право получить финансовые средства (дивиденды). Но то, что он внес, уже находится во владении предприятия.
  4. Чтобы пополнить добавочный капитал. Это производится путем внесения имущества, а не денежных средств.
  5. Чтобы предоставить возвратный займ. Согласно договору, в котором содержится информация о выдаче ссуды и сроки ее возврата учредителю, предоставляются денежные средства.

Важно отметить, что имущество, которое было передано учредителем субъекту хозяйствования никак не относится к полученному доходу. К тому же согласно нормам закона, все действия должны быть оформлены документально. Иначе перечисленные деньги будут отнесены к доходной часть.

Какими проводками выполняются учредительские взносы

Когда денежный взнос от учредителя перечисляется на расчетный счет, проводки при этом используются разные, в зависимости от назначения. Учредительские перечисления относятся к пассиву организации, из которого формируется актив.

Для того чтобы определить какой счет рассчитывает уставной капитал, можно воспользоваться планом счетов. 80 счет называется «Уставным капиталом» и предназначается для его учета, а 75 «Расчеты с учредителями» используется для внесения денежных средств, выплат дивидендов и др.

Таким образом, в дебете 75 счета указывается сумма уставного капитала (тот размер, который должны вложить учредители), а в кредите — произведенные перечисления.

В проводке Д75 — К80 показывается, сколько нужно внести денежных средств в уставной капитал партнерами. После того как будет положен первый платеж, сумма задолженности перед предприятием уменьшится. Это будет отражено в кредите 75 счета. При выборе второго счета нужно учитывать вид взноса.

Если в уставной капитал деньги вносятся безналичным способом, то второй счет тогда будет 51 и называется он «Расчетный счет». В его дебете отражается поступивший вклад. Также учредители могут погашать долю в уставном капитале несколькими вариантами:

  1. Д 10 — К 75 (если вносятся материалы).
  2. Д 41 — К 75 (если вносятся товары).

Для увеличения оборота учредители вносят на счет личные средства

Взносы на расчетный счет

Чтобы увеличить оборотные средства компании учредители должны перечислить на ее расчетный счет личные средства. Осуществить это можно несколькими вариантами:

  1. Увеличить уставной капитал.
  2. Оформить займ.
  3. Сделать взнос, который не подлежит возврату.

Согласно закону, у плательщика может быть любой статус. Осуществлять такие операции могут как юридические, так и физические лица. Но сам порядок осуществления взноса для юридических лиц значительно отличается от физических.

Для юридических лиц

В законодательстве указано, что юридическое лицо не сможет внести деньги при отсутствии определенных документов:

  1. Официально зафиксированного одобрения от партнеров об увеличении уставного капитала.
  2. Выписки из гос. реестра, в которой указана вся измененная информация на предприятии.
  3. Договора беспроцентных займов между учредителем и организацией.
  4. Договора, подтверждающего, что средства предоставлены безвозмездно.

Сложнее всего внести взнос с целью увеличения размера уставного фонда, так как для всех других денежных перечислений достаточно наличия соответствующего договора, а для расширения капитала понадобится получить учредительское одобрение и подтвердить факт когда-либо изменяемых данных в ЕГРЮЛ.

Несмотря на все недостатки, при внесении денег на расчетный счет, чтобы увеличить уставной фонд, имеются и положительные моменты. Самым главным является отсутствие налога, так как эти поступления не относятся к полученному доходу.

После подготовки всех документов нужно обратиться в налоговую службу. Кроме предоставления документации, учредителю нужно сделать следующее:

  1. Заполнить заявление согласно требованиям и установленной форме.
  2. Уплатить сбор.

Так как в законе не сказано ничего про количество производимых взносов, значит, можно пополнять счет не только разовым финансовым переводом, но и множественным. Величина перечислений тоже может быть любой.

Чтобы пополнить расчетный счет нужно сделать следующее:

  1. Доставить деньги в банковское учреждение.
  2. Подать заявку банковскому сотруднику на осуществление взноса.
  3. После того как операционист обработает заявку, заявителю нужно пройти в кассу.
  4. Кассиром будут приняты денежные средства.
  5. Получить готовую квитанцию с печатью и подписью.

Выписка из банка, подтверждающая, что деньги находятся на расчетном счете компании, выдается учредителю в течение следующего дня после завершения всего процесса. Нужно отметить, что плательщик может перечислить взнос только на счет той организации, учредителем которой он является. Пополнить активы другой фирмы будет невозможно.

При внесении денег на расчетный счет налог платить не нужно

Для физических лиц

Принимать решение единолично о перечислении денег на р/с может не только физическое лицо, но и основоположники ООО и ИП.

В этой процедуре есть несколько особенностей:

  1. Обязательно должен присутствовать протокол.
  2. Каждый участник компании должен отдельной операцией делать взнос.
  3. При пополнении счета с помощью беспроцентного займа уплачивать налог не нужно, только если учредитель имеет 1/2 часть активов организации.

Если учредитель несвоевременно оплатит свою долю, то она перейдет во владения компании и впоследствии будет распределена между всем партнерами согласно их частям.

Как сделать взнос через банкомат

Для максимального упрощения процедуры пополнения уставного фонда, финансовыми учреждениями предложено перечислять деньги на расчетный счет с помощью банковских терминалов самообслуживания.

Осуществляется весь процесс следующим образом:

  1. В банковском учреждении нужно запросить идентификационный код плательщика.
  2. В меню банкомата выбрать необходимый пункт, чтобы оплатить услугу.
  3. Перейти в раздел «Внесения средств на р/с».
  4. Ввести код и выполнить дальнейшие операции, предложенные системой.

После снятия наличной валюты из кассы предприятия, для зачисления их на расчетный счет, в банковском учреждении должны выдать расходный кассовый ордер. На следующий день в банковском учреждении должна быть получена выписка, отображающая проводку. Если средства вносятся для продвижения бизнеса, то в этом случае нужно использовать 80-89 счет.

Источник: https://fintolk.ru/perevody-i-platezhi/kak-oformit-vznos-uchreditelya-na-raschetnyj-schet.html

Что такое и как оформить займ от учредителя

Когда в деятельности предприятия наступают финансовые проблемы, очень тяжело найти кредиторов на стороне. Инвесторы не доверяют организациям с отрицательным балансом и в большинстве случаев отказывают в предоставлении ссуды. В этом случае от банкротства компанию могут спасти только сами ее учредители.

Значение

Кредит от учредителя – это финансовая помощь, оказываемая коммерческой организации людьми учредившими ее. Он бывает процентным и беспроцентным. Чтобы не допустить ошибки в оформлении документов, следует хорошо разбираться в бухгалтерском и налоговом законодательстве.

Как правильно оформить

Прежде всего, нужно грамотно составить договор, учитывая все требования к его составлению:

Общие требования к договору:

  1. Письменная форма обязательна;
  2. В тексте документа должны быть прописаны:
  • сроки действия,
  • процентная ставка или ее отсутствие,
  • сумма (займ выдается только в национальной валюте),
  • условия, после наступления которых, договор начинает действие (обычно это – поступление денежной суммы на счет фирмы),
  • в случае материального или иного не денежного вида займа – общая стоимость материалов по ценам действительным на день подписания договора.
  1. Документ должен быть подписан в двух экземплярах, имеющих равную юридическую силу.

Выдача денег под проценты предпочтительнее для учредителей и вызывает меньше подозрений у сотрудников налоговой инспекции.

Размер процентной ставки и срок определяются индивидуально для каждого отдельного случая. В законодательстве никаких ограничений по этому поводу не предусмотрено. Если у компании в момент окончания срока не окажется нужной суммы для возврата долга, договор может быть пролонгирован по договоренности сторон.

Как получить займ от учредителя

У любой, даже самой успешной компании бывают кризисы, пережить которые можно только благодаря привлечению кредитных средств. Разумнее всего в этом случае – взять в долг у одного из владельцев компании.

Это намного выгоднее банковского кредита по многим показателям:

  1. быстрое составление и заключение договора,
  2. низкий процент за пользование денежными средствами или его отсутствие,
  3. нет очередей и требований к пакету документов,
  4. гибкие сроки и график погашения,
  5. нет ограничений в размере,
  6. долг от учредителя не облагается налогами.

Благодаря простоте и скорости оформления, в последние годы такой вид кредитования пользуется особенной популярностью у коммерческих организаций. Получить финансовую помощь от владельца, фирма может несколькими способами.

Важно!!! Согласно указанию Банка России №3073-У с 2013 года возврат займа не может быть произведен наличными деньгами. Сумма долга должна быть переведена безналичным способом на банковский счет или карту кредитора.

Нюансы, которые нужно знать:

  • Если кредитор и руководитель фирмы один и тот же человек, он имеет право заключить займ сам с собой.
  • Чтобы не было проблем с урегулированием спорных ситуаций по закону, подписание документа должно проходить в присутствии третьей стороны, имеющей право подписи.
  • Третьей стороной может быть главный бухгалтер или заместитель руководителя.

Сторонами договора могут быть:

  • Физические лица, выдающие займы физическим лицам,
  • Юридические лица, выдающие займы юридическим лицам,
  • Юридические лица, выдающие займы юридическим лицам.

На расчетный счет

При выборе этого способа, в договоре необходимо указать:

  • расчетный счет компании,
  • размер займа,
  • условия предоставления и порядок возврата денежных средств.

Наличными в кассу

Оформление ссуды наличными аналогично предыдущему варианту, только в договоре нужно будет изменить информацию о способе ее получения. Этот вид ссуды целесообразно использовать только, если требуется небольшая финансовая помощь и учредителю удобнее выдать ее через кассу.

Материалами

Путем предоставления определенных материалов, необходимых для осуществления коммерческой деятельности, намного проще добиться от фермерского хозяйства и предприятий, занимающихся каким-либо производством, надлежащего исполнения условий договора.

В договоре займа материалами должно быть указано, что он имеет целевое назначение и подробно расписано, как именно будут контролироваться использование переданных материалов.

В тексте нужно указать:

  • Как будут передаваться документы, подтверждающие целевое использование;
  • Дату и место доставки материальных ценностей;
  • Как и кому будет предоставляться доступ к закупленному имуществу.

Особенности займа материалами:

  1. Долг должен быть возвращен в той же форме:
  • количество,
  • качество,
  • фирма изготовитель;
  1. Это не могут быть такие же, но не те же материалы, которые были выданы изначально;
  2. Облагается налогом (НДС должны будут заплатить и учредитель-кредитор, и фирма).
  3. Если условие целевого использования не выполняется, договор может быть расторгнуть кредитором в одностороннем порядке, после чего фирма должна будет досрочно погасить займ и заплатить штрафные санкции, прописанные в тексте документа.

: ООО берет деньги в долг

Налоговые последствия в 2018 году

Налоговые особенности беспроцентного кредитования:

  1. Не облагается налогами,
  2. Не требуется указывать в расходной и доходной ведомости компании,
  3. Учредитель в любой момент может простить выданный долг, заплатив при этом налог на прибыль.

Если фирма заключила договор с физическим лицом, которое является владельцем более половины всех акции компании, или все 50% и более от уставного капитала кредитор будет освобожден от уплаты налога (ст. 251 НК РФ).

Налоговые особенности процентного кредитования:

  1. Налог на прибыль с учетом процентного займа пересчитывается в меньшую сторону
  2. После возврата денег учредителю, он должен будет заплатить НДФЛ с суммы заработанной на процентах.
  • Если учредитель и сотрудник фирмы одно лицо, оплата налога на доход физического лица может производиться путем вычета с его заработной платы.
  • Если владелец не числится в штате компании, он должен самостоятельно указать факт получения вознаграждения в декларации и заплатить соответствующий налог.
  1. Если фирма не погасила долг в течение трех лет после завершения срока и не попросила кредитора о пролонгации договора:
  • долг автоматически списывается,
  • ссуда приравнивается к доходу, в связи с чем, фирма должна уплатить государству налог на прибыль в полном размере.
  • к бессрочным займам, погашаемым по требованию кредитора эти правила не относятся.

Как провести

В зависимости от типа займа, в бухгалтерском учете он отображается по-разному:

  • Займы, которые выдаются на год и менее, считаются краткосрочными и должны быть отражены в 66 счете;
  • Займы выданные на срок больше 12 месяцев и более – долгосрочные и информация о них указывается в 67 счете.

Учет денежных сумм в бухгалтерских проводках:

  • Деньги были внесены в кассу – дт =50, кт = 66,67;
  • Деньги были внесены на расчетный счет – дт = 51, кт = 66,67;
  • Деньги были переведены из кассы на расчетный счет – дт 51, кт – 50.

Особенности

Самым выгодным займом считается беспроцентный заем. Он может быть не только возвратным, но и безвозвратным. Первый – не облагается налогами совсем, второй – приравнивается к прибыли, поэтому фирма должна будет после зачисления денег на расчетный счет заплатить налог со всей суммы.

В некоторых случаях процентный займ более предпочтителен, несмотря на то, что по окончанию его срока нужно будет вернуть не только основную сумму, но и набежавшие проценты.

Преимущества процентного займа:

  • Ни при каких обстоятельствах фирма получившая займ не облагается налогом,
  • Не требует предоставления дополнительных справок и документов,
  • Нет скрытых комиссий, в отличие от банковского кредита.

Огромный плюс оформления ссуды у учредителя, вне зависимости ее вида, договор всегда можно подкорректировать так, чтобы он устраивал обе стороны, так как и владельцам и руководителям фирмы важно, чтобы ее деятельность  начала приносить прибыль.

Важно! Если при составлении договора вы забыли указать, что займ осуществляется на беспроцентной основе, он автоматически приобретет статус процентного.

Чтобы подробнее ознакомиться с тем, как должен выглядеть договор займа с учредителем можете скачать его образец:

Займ от учредителя, вне зависимости от его вида и формы, отличная возможность для фирмы поправить свое материальное положение. Кроме правильно составленного договора и подписанного сторонами договора для его заключения не требуется ничего. Это очень удобно и быстро.

Чтобы не получить квитанцию со штрафом из налоговой инспекции, нужно учитывать нюансы получения ссуды от учредителей и своевременно указывать всю необходимую информацию о ней в бухгалтерской отчетности и налоговой декларации.

При подписании документа можно ограничиться присутствием только кредитора и заемщика, приглашать третью сторону не обязательно, но лучше подстраховаться и заключить договор при свидетеле. Нотариального заверения документа не требуется. Достаточно просто личной подписи каждой из сторон.

Close Window

Loading, Please Wait!

This may take a second or two.

Источник: http://biznes-delo.ru/zajmy/zajm-ot-uchreditelya.html

Бухгалтерские проводки при внесении на расчетный счет учредителем денежный средств пополнение оборотных

вариантов квалификации поступления денег от него несколько, в зависимости от оформления документов: рассмотрим основные ошибки и порядок оформления в наиболее сложных случаях.

ошибки при оплате уставного капитала обязанность учредителей по оплате уставного капитала предусмотрена п. 1 ст. 9 закона «об обществах с ограниченной ответственностью» от 08.02.

1998 № 14-фз (далее — закон № 14-фз).

внесение учредителем средств на расчетный счет

в налоговом учете полученные заемные средства не включаются в доход организации-получателя (подп. 10 п. 1 ст. 251 нк рф), не признаются расходом у передающей стороны (п. 12 ст. 270 нк рф) и не облагаются ндс (подп.

15 п.

3 ст. 149 нк рф). оформляя безвозмездную передачу тем или иным образом, необходимо помнить, что учредитель утрачивает возможность получения денежных средств обратно. учредитель с 100% долей участия ооо «форвард» перечислил 12.

как учредителю внести деньги на расчетный счет ооо

для упрощенной системы налогообложения: статья 346.15, пункт 1, подпункт 1 .1 , абзац 1 статья 346.15.

порядок определения доходов 1.1. при определении объекта налогообложения не учитываются: 1) доходы, указанные в статье 251 настоящего кодекса; статья 251. доходы, не учитываемые при определении налоговой базы 1.

при определении налоговой базы не учитываются следующие доходы: для упрощенной системы налогообложения: статья 346.15, пункт 1, подпункт 1 .1 , абзац 1

пример проводок для безвозмездной финансовой помощи от учредителя

  1. убытки, которые необходимо срочно покрыть;
  2. острая необходимость в дополнительных оборотных средствах.

  3. возможность банкротства, которое можно предотвратить;

решить эти проблемы можно по-разному: сделать взносы в уставной капитал, взять заем либо оказать организации безвозмездную помощь.

к сведению! такой способ выбирают предприниматели, которые не хотят связываться с банковским кредитованием с его обязательными процентами.

проводки по безвозмездной финансовой помощи от учредителя или директора

рассмотрим, как в бухгалтерском учете отразить безвозмездно предоставленную финансовую помощь от учредителя, направленную на погашение убытка отчетного года.

в фирме «а» были сделаны бухгалтерские записи: пример 3 — пополнение резервного фонда от учредителя отразить в бухгалтерских проводках указанные операции можно так: возник такой вопрос : подскажите, пожалуйста проводку.

внесение денег на расчетный счет ооо

сообщений: 1 345

сообщений: 1 177

от организации, если уставный (складочный) капитал (фонд) получающей стороны более чем на 50 процентов состоит из вклада (доли) передающей организации;

(в ред. федерального закона от 15.02.2018 n 32-фз)

от физического лица, если уставный (складочный) капитал (фонд) получающей стороны более чем на 50 процентов состоит из вклада (доли) этого физического лица.

при этом полученное имущество не признается доходом для целей налогообложения только в том случае, если в течение одного года со дня его получения указанное имущество (за исключением денежных средств) не передается третьим лицам;

взнос учредителя на пополнение оборотных средств

таковым можно считать любые объекты и средства, полученные компанией.

известно, что любые прибыли подлежат налогообложению. но платить налог не потребуется, если доля учредителя свыше 50%. при этом обязательно действует правило, не позволяющее передавать эти деньги другим лицам в течение года.

в отчетности эта проводка взноса учредителя на пополнение оборотных средств — отображается с момента поступления в графе прочие доходы по счету 98-2 (прибыль в будущих периодах).

проводки при получении безвозмездной финансовой помощи от учредителя

src=» «=»» alt=»Бухгалтерские проводки при внесении на расчетный счет учредителем денежный средств пополнение оборотных»>

Внесение личных средств ИП в кассу

К примеру, платеж можно подписывать как:

  • «Внесение на счет собственных финансов».
  • «Пополнение счета личными денежными сбережениями».

При этом оформление денежной операции проводится с учетом предписаний ЦБ РФ.

Вклад средств для расчета с сотрудниками ИП имеет право внести собственные денежные средства в кассу и для расчета со своими сотрудниками.

Михаил, добрый день!

Как я понимаю, речь идёт о ситуации, когда учредитель хочет внести денежные средства на расчетный счет своего Общества с целью пополнения оборотных средств.

Поскольку расчетный счет открыт на иное лицо (Вашу организацию), то пополнить напрямую Вы его не сможете, это должна сделать сама организация.

Источник: http://propuskspb.ru/buhgalterskie-provodki-pri-vnesenii-na-raschetnyj-schet-uchreditelem-denezhnyj-sredstv-popolnenie-oborotnyh-60878/

Внесение беспроцентного займа на расчетный счет компании

Внесение беспроцентного займа на расчетный счет компании

Финансовые средства юридического лица аккумулируются, как правило, на расчетном счете в банке. С использованием счета ведутся хозяйственные расчеты, выплачиваются зарплаты работникам, уплачиваются общеобязательные платежи и налоги.

Сам расчетный счет пополняется в процессе деятельности компании: переводами от контрагентов, внесением средств, превышающих лимит кассы, в результате получения займов и кредитов. Для каждого из этих вариантов законом предусмотрена отдельная процедура.

В этой статье мы детально рассмотрим именно внесение займа на расчетный счет юридического лица.

Что такое займ и как его получить?

Заем — один из наиболее распространенных способов пополнения расчетного счета юридического лица. Понятие займа предусмотрено ст. 807 Гражданского кодекса РФ.

Она определяет заем как договор, по которому одна сторона передает в собственность другой деньги или предметы, имеющие родовые признаки, и первая сторона по истечению установленного срока должна вернуть эту сумму или аналогичные вещи.

Стороны договора называются в этом случае — займодавец (тот, кто дает деньги) и заемщик (тот, кто берет заем).

Соглашение о предоставлении займа, если в нем участвует хотя бы одно юридическое лицо, заключается в письменной форме. Срок стороны и другие условия договора стороны устанавливают самостоятельно с учетом требований действующего законодательства. Заем может быть процентным и беспроцентным (то есть бесплатным).

Способы заключения займа с ООО

Компании имеют право заключать договор займа с физическими и юридическими лицами. Например:

  • взять беспроцентный займ у учредителей или работников юридического лица;
  • оформить заем в микрофинансовой организации;
  • получить займ у другой компании;
  • привлечь денежные средства граждан на условиях процентного займа и публичной оферты.

Названные договоры заключаются в рамках закона с учетом нюансов, касающихся организационно-правовой формы заемщика и лица займодавца. Поэтому к проведению подобных операций лучше привлекать профессионалов в юридической и бухгалтерской сферах.

Заключение беспроцентного займа

На практике чаще всего заключаются договоры беспроцентного займа с учредителями компании.

Если взять деньги взаймы у учредителя и вернуть их, проведенная операция не облагается налогом, что экономически выгодно.

Когда речь идет о сложных финансовых ситуациях, когда участник не имеет возможности «проспонсировать» юридическое лицо, оно обращается к услугам специализированных кредитно-финансовых организаций.

Независимо от займодавца, процесс получения займа проходит в такие этапы:

  • Составление текста договора с указанием суммы, срока займа, наличия или отсутствия процентов за пользование деньгами.
  • Согласование соглашения сторонами и его подписание.
  • Передача оговоренной суммы заемщику, с момента которой договор и считается заключенным.

Обращаем внимание на то, что расчеты при заключении соглашения о предоставлении займа могут вестись в наличной и безналичной форме.

Способы внесения займа на расчетный счет юрлица

Земные средства должны поступить на банковский счет компании. Для внесения их туда есть несколько способов — зачисление средств сразу на счет или внесение займа в кассу компании с последующим зачислением на расчетный счет в банке.

Зачисление сразу на расчетный счет

Это можно сделать несколькими путями:

  • Со счета компании-займодавца или физического лица оформить перевод на расчетный счет заемщика. Для этого в договоре указываются реквизиты действующего счета юрлица. По ним переводится оговоренная сумма.
  • Воспользоваться терминалом самообслуживания (аналогично с пополнением обычных счетов граждан), если банк, в котором у заемщика открыт расчетный счет поддерживает такую функцию.
  • Положить деньги на счет компании-заемщика в отделении любого банка. Это стандартная процедура, для которой тоже понадобятся банковские реквизиты. Выбирается она, как правило, если у займодавца средства находятся не на расчетном счету, а в наличной форме.

Когда заемные средства поступают сразу на счет юридического лица, от его руководства не требуется проведения каких-либо дополнительных операций, только в рамках составления бухгалтерской отчетности. Как только деньги зашли на счет, они становятся собственными активами компании и могут быть использованы.

Внесения займа в кассу компании

Немного более сложный вариант при оформлении займа — передача средств в кассу ООО и последующее внесение займа на расчетный счет в банке. Эта процедура предполагает проведение таких действий:

  • прием денежных средств в кассу компании с составлением соответствующих бухгалтерских документов;
  • посещение представителем компании банковского учреждения, в котором у последней открыт расчетный счет;
  • заполнение заявки в установленной банком форме на внесение наличных средств на счет юрлица;
  • непосредственно внесение денег (передача их кассиру), получение квитанции и выписки из банка, которая станет подтверждением зачисления средств на расчетный счет и, как правило, выдается на второй день после проведения операции.

Все названные действия выполняет уполномоченный на это представитель компании-заемщика (руководитель, бухгалтер, другое лицо).

Обращаем внимание, что согласно российскому законодательству субъект предпринимательской деятельности может внести наличные только на собственные расчетные счета.

Поэтому, если договор займа заключается между двумя компаниями, для них остается только вариант безналичного расчета. Это касается как получения суммы займа, так и его возврата.

В остальных случаях форма расчетов выбирается на усмотрение сторон соглашения.

Услуги ЦПУ «Империя» по работе с банковскими счетами

Центр правовых услуг «Империя» оказывает юридическое и бухгалтерское сопровождение юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. В том числе, мы предоставляем услуги открытия расчетных счетов (работаем с крупнейшими российскими банками:

  • Сбербанк
  • Промсвязьбанк
  • Альфа-Банк
  • Банк ВТБ 24
  • Райффайзенбанк

Сотрудники ЦПУ «Империя» — профессионалы отрасли, они быстро и эффективно справятся с поставленной перед ними задачей. Мы гарантируем демократичную ценовую политику, индивидуальный подход, точное соблюдение законодательных и бухгалтерских норм.

Дата:

22.08.2017

Источник: https://cpu-imperia.ru/articles/poluchenie-i-vnesenie-zajma-na-raschetnyj-schet-kompanii/

Добавить комментарий