Возврат подоходного налога (13 процентов) при покупке квартиры (жилья)

Содержание

Возврат подоходного налога (13 процентов) при покупке квартиры (жилья)

Возврат подоходного налога (13 процентов) при покупке квартиры (жилья) - Народный СоветникЪ

Налоговое законодательство РФ предполагает возможность возврата 13 процентов с покупки квартиры в рамках оформления вычета по НДФЛ. Подобное право закреплено за налогоплательщиком статьей 220 «Имущественные налоговое вычеты» Кодекса в редакции № 212-ФЗ

Подоходный налог при покупке квартиры: общие правила

По общему правилу физлица, получающие доходы, в том числе заработную плату, признаются налогоплательщиками подоходного налога с ФЛ (НДФЛ) и обязаны отдавать 13% своей зарплаты в бюджет.

Расчет и перечисление 13 процентов от заработка производит за них работодатель.

Но у каждого налогоплательщика НДФЛ есть возможность оформить имущественный вычет по НДФЛ при расчете налоговой базы по правилам, установленным статьей 210 Кодекса

13 процентов с покупки жилья: инструкция по возврату

Шаг 1: купить квартиру и оформить ее в собственность

Шаг 2: получить подтверждение фактической уплаты НДФЛ в налоговом периоде

Шаг 3: подготовить и сдать декл. по НДФЛ (возмещение 13% расходов на приобретение квартиры)

При оформлении возврата 13% с покупки жилья следует учитывать следующие моменты:

  • вычет имущественный с расходов на покупку жилья можно оформить в размере реальных затрат, ограниченных 2млн.руб.
  • если фактический доход текущего периода меньше суммы установленного ограничения (2млн.руб.), сумму остатка можно учесть в дальнейшем (переноситься в 3 НДФЛ будущего года)
  • когда стоимость квартиры менее 2млн.руб., налогоплательщик может использовать остаток в будущем

ВАЖНО: по правилам 220-ой статьи Кодекса (220ст. 4-ый подпункт 3-его пункта) фактические вложения в новое жилье включают не только прямые расходы на куплю-продажу квартиры, но и дополнительные затраты на отделочные работы

Список документов при покупки квартиры возврат 13

К оформленной декларации на бланке 3 НДФЛ(Подробнее см. Как заполнить декларацию (ндфл3) при покупке квартиры?) следует приложить следующие обязательные документы:

  • справку ф. 2-НДФЛ (выдает работодатель по запросу)
  • ДКП на жилье (договор с продавцом квартиры)
  • свидетельство на квартиру (документ о праве собственности)
  • документы по допрасходам на отделку
  • квитанции, банковские выписки и прочие платежные документы, свидетельствующие, что расходы на покупку квартиры и допотделку фактически произведены
  • заявление на вычет (пишется на имя руководителя ИФНС РФ)

ВАЖНО: расходы считаются фактически произведенными и в том случае, если квартира куплена налогоплательщиком в кредит; в этом случае необходимо приложить кредитный договор.

Возврат суммы налога НДФЛ при купле-продаже квартиры в кредит

В том случае, когда налогоплательщик привлекает кредит на приобретение жилья, он получает право на возврат НДФЛ не просто со стоимости жилья (с ограничением, установленным НК РФ), но и со всех процентов, уплаченным им по договору ипотеки.

Возможность уменьшить размер подоходного налога на 13% от величины процентов, фактически уплаченных по целевым займам на покупку квартиры, предусмотрена статьей «Имущественные налоговый вычеты» (статья 220-я Кодекса) подпункт 4 в 1-ом пункте.

Если величина процентов налогового периода превышает сумму дохода, то остаток невозмещенных процентов по ипотеке, переносится на будущий год.

Перенос остатка невозмещенных процентов по ипотеке для целей расчета НДФЛ производится до полного их возмещения и окончания действия договора ипотеки.

ВАЖНО: в законодательстве существует ограничение на имущественный налоговый вычет (см. подпункт 4-ый первого пункта в статье 220 в Кодексе) в сумме действительно уплаченных сумм процентов по договору кредита/займа – 3млн.руб.

Как сделать расчет, чтобы вернуть 13 за покупку квартиры?

Правила расчета суммы возврата подоходного налога при покупке квартиры удобнее рассмотреть на примере.

Данные для расчета:

Заработная плата налогоплательщика за 2013 год – 480 000 рублей (подтверждена 2-НДФЛ)

Налог, рассчитанный и уплаченный работодателем, с заработной платы за 2013 год – 62 400 рублей

Фактические расходы по покупке квартиры – 2 570 000 рублей

Инструкция по заполнению формы декларации 3 НДФЛ:

Раздел 1

Сумма доходов 480 тыс. рублей

Расходы и вычеты – 480 тыс. рублей

Величина НДФЛ удержанного у источника – 62 400 руб.

Размер налога к возврату – 62 400 руб.

ВАЖНО: остаток вычета (в нашем примере это величина 2 090 тыс. рублей (2 570 000 – 480 000)) указывается в пункте 2.10 Листа «И» декл. 3 НДФЛ

Когда инспекция перечислит деньги подоходного при покупки квартиры?

Согласно законодательно установленным и действующим требованиям (см. 2-ой пункт в статье 88 в Кодексе) сотрудник налогового органа будет проверять поданную декларацию 3 НДФЛ. Регламент камеральной проверки, установленный для декл. 3 НДФЛ, – 3 календарных месяца.

По истечении 3-х месячного срока в десятидневный срок сотрудник камерального отдела сообщает налогоплательщику об излишне уплаченном налоге. Чтобы получить возврат 13% НДФЛ при купле-продаже жилья, необходимо подать письменное заявление на возврат НДФЛ 13%. Это требование закреплено п.6/статьи78 Кодекса.

Срок возврата налога установлен 1 месяц с даты получения ИФНС заявления на возврат.

Источник: https://consultant-jur.ru/vozvrat-podohodnogo-naloga-13-protsentov-pri-pokupke-kvartiry-zhilya/

Как осуществляется возврат налога при покупке квартиры

Как осуществляется возврат налога при покупке квартиры

Многие жители нашей страны проходят тернистый путь, в конце которого они становятся собственниками личных квадратных метров. Радость осуществления мечты и празднование новоселья зачастую омрачаются большими расходами, а нередко и долгами.

Возвращение пусть и не самой большой части потраченных денег в качестве налогового вычета для многих становится весьма кстати.

Так как получить свои проценты от покупки квартиры, какие возвращаются средства и сколько для этого потребуется времени?

Кому предоставлено право на рассматриваемую льготу

Прежде чем обсуждать, как вернуть налог с покупки квартиры, следует определить круг лиц, имеющих такую возможность.

Вернуть подоходный налог после приобретения квадратных метров смогут граждане России:

  1. Официально трудоустроенные, ставшие владельцами жилья, выплачивающие с заработной платы подоходный налог, равный 13% заработка.
  2. Одному из членов семьи, если он – единственный, кто имеет постоянный источник дохода (смотреть п. 1).

    Этот семьянин может возвращать удержанный с его зарплаты налог при оформлении недвижимости в совместную собственность. Для владельцев квартиры, оформленной в долевую собственность, такое право не предоставляется, все собственники, приобретающие жилье, могут возвратить 13% удержанных за год налогов исключительно со стоимости своей части.

    Кроме этого, с 2014 г. работающий супруг имеет возможность осуществить налоговый вычет после покупки квартиры за свою жену (мужа), неработающую, но являющуюся собственником квартиры.

  3. Пенсионерам, которые в настоящее время не работают, но за 3 года до этого осуществляли трудовую деятельность, несли налоговое бремя (относились к гражданам п. 1).

    Пенсионерам, имеющим рабочее место, возвращение налогового вычета осуществляется по общему правилу.

  4. Тем, кто не использовал до 2014 г. льготы на возврат 13 процентов от покупки квартиры, а также тем, кто позже указанной даты осуществил возврат налогового вычета после покупки квартиры, стоящей менее 2-х млн. руб.

До 2014 г.

государство производило возврат 13 процентов от средств, потраченных за квартиру, только один раз, независимо от стоимости приобретения, был установлен только верхний порог. С начала 2014 г.

данные условия изменены: теперь граждане могут осуществить возврат 13 процентов с покупки даже несколько раз, пока суммарная стоимость приобретенных квадратных метров не достигнет определенных законом двух млн. руб.

Льгота по возврату 13 % от цены квартиры предоставлена гражданам России, трудящимся официально, ранее не оформлявшим данную льготу или вернувшим налог за покупку после 2014 г. с недвижимости, стоимость которой менее предельных 2-х млн. руб.

У кого нет права на данную льготу

Можно ли осуществить возврат подоходного налога всем, кто стал владельцем квартиры? Нет, данное право даётся далеко не каждому.

Предоставление рассматриваемой льготы на покупку квартиры не положено для граждан:

  1. Тех, с кого работодателем не производилось удержание подоходного налога: ИП, ЧП, все неработающим официально людям, домохозяйкам.

  2. Пенсионерам, официально не трудоустроенным в период за 3 года до момента обращения за вычетом, если основным источником дохода была только пенсия, с которой не производится удержание налогов.

  3. Дети, если они являются законными хозяевами купленного жилья, до времени начала трудовой деятельности, когда начнётся выплата налогов государству. Однако с 2014 г. за несовершеннолетних детей налоговый вычет могут получить их законные представители.

  4. Граждане, возвратившие подоходный налог при приобретении квартиры до 2014 г. (этот случай рассмотрен выше).
  5. Граждане, покупающие квадратные метры у близких родственников. К последним относятся: родители, дети, братья и сёстры.
  6. Те, кто приобретает недвижимость с участием государственных программ, субсидий.

    Самым наглядным примером можно считать использование материнского капитала.

  7. Владельцам жилья, купленного с участием работодателя (если организация оплатила часть приобретённых квадратных метров).

Прежде чем приступить к оформлению налогового вычета при покупке квартиры, необходимо определить, положена ли рассматриваемая льгота.

Сколько средств возвратится

Законодательство устанавливает, что собственники недвижимости могут осуществить налоговый вычет после приобретения квадратных метров в объёме 13% от их цены, но не более 260 тыс. руб. Значит, независимо от цены приобретённой квартиры предельный размер налогового вычета считается из 2 млн. руб.

Рассмотрим пример: если человек купит квартиру за 1,5 млн. руб., то налоговый вычет будет равен 195 тыс.руб., а если цена жилья 2,5 млн. руб., то 13% всё равно будут рассчитываться из этой же предельной суммы для расчёта возвращаемых средств и будут равны 260 тыс. руб.

Если приобретается жильё без чистовой отделки и данное условие зафиксировано в договоре, то средства, потраченные на составление проекта и отделку, тоже возможно суммировать со стоимостью квартиры (до 2 млн. руб.).

Возмещение 13% от цены квартиры производится из удержанных работодателем налогов. Как правило, возвращение налогового вычета редко кто может осуществить единовременно, почти все получают эти средства столько времени, пока сумма удержанных средств не достигнет рассчитанных 13 % от цены недвижимости.

Помимо этого, значительно увеличивается возврат налога при покупке квартиры в ипотеку. Дополнительные средства можно возвратить с расходов, понесённых по оплате процентов. Размер возвращённых средств зависит и от времени продажи жилья. За недвижимость, приобретённую в ипотеку раньше 2014 г.

, 13% от средств, затраченных для выплаты процентов, возможно возвратить в полностью. После этого срока установлен предельный размер возмещаемых процентов по ипотеке, с которого возможно осуществить налоговый вычет, который равняется 3 млн. руб.

Следовательно, наибольшая сумма возвращаемых средств с ипотечных процентов — 390 тыс. руб. (13% от 3 млн. руб.)

Как видно, максимально существует возможность осуществить возвращение 13% от цены приобретённых квадратных метров – 260 тыс. руб., а также ипотечные проценты – 390 тыс. руб.

В целом при покупке дорогого жилья в ипотеку наибольшая сумма возврата может составить 650 тыс. руб.

Этапы возвращения налога

Так как вернуть 13 процентов от покупки квартиры?

Порядок возврата подоходного налога при покупке квартиры следующий:

  1. Приобретение квадратных метров.
  2. Получение сведений по уплате налогов за период не более 3 лет. Данная информация запрашивается у работодателя, представляется в виде соответствующей справки 2-НДФЛ.

  3. Заполнение и сдача в налоговый орган декларации на возвращение 13% средств, потраченных на приобретение квартиры.
  4. До того, как оформить 13 процентов от покупки квартиры, следует собрать все обязательные сведения.

В налоговые органы потребуется подготовить документацию:

  • справку 2-ндфл (выдается работодателем);
  • договор на приобретение квартиры;
  • акт приема-передачи;
  • правоустанавливающие документы на жильё: для квадратных метров, купленных до 15.07.2016, этот документ — свидетельство о праве собственности, для недвижимости, приобретённой после этого срока, регламентировано предоставление выписки из ЕГРП;
  • документы о расходах на чистовую отделку жилья: квитанции, выписки, сметы (предоставляются в случае включения расходов на отделку в сумму, с которой возвращают 13%);
  • ипотечный договор (если недвижимость куплена в ипотеку);
  • справку, предоставляемую банком о полученных им процентах по ипотеке;
  • заявление на предоставление вычета (заполняется на имя руководителя инспекции).

В ИФНС предоставляются копии документов из приведенного списка (за исключением заявления).

Принимающий документы сотрудник инспекции вправе потребовать предъявить оригиналы, поэтому их также следует взять с собой, но не оставлять вместе с заявлением.

Из приведенной в разделе информации видно, что при покупке квартиры возврат налога осуществить достаточно просто, причём количество предоставляемых документов оправданно. Тем не менее, подготавливая документацию, следует проявить внимание и аккуратность, дабы не возникло необходимости дополнять предоставленные сведения.

Варианты возвращения налогов

Осуществить возвращение 13-процентного вычета, полагающегося после покупки недвижимости, возможно двумя способами:

  • в налоговом органе;
  • у работодателя.

Каким образом вернуть подоходный налог при покупке квартиры в налоговой, разъяснено в предыдущем разделе, а далее – о возможности получения причитающихся 13% удерживаемого налога на работе. Получение налогового вычета у работодателя требует сбора тех же сведений, которые необходимы для предоставления в налоговую инспекцию.

Все документы направляются в налоговый орган совместно с заявлением, выражающим желание заявителя возвратить налоги по месту осуществления трудовой деятельности. В налоговой службе в срок до 30 дней проводится проверка по этому заявлению, после чего заявитель уведомляется о принятом решении.

В случае положительного решения уведомление передаётся работодателю, который, в свою очередь, с этого времени не осуществляет налогообложение ваших доходов.

Такой способ возвращения 13-ти процентов средств, затраченных на приобретение квартиры, не пользуется популярностью. Это связано с тем, что он требует ежегодного обращения за разрешением к налоговикам.

Даже если направить заявление в эту организацию о разрешении возврата налогового вычета работодателем в первый рабочий день года, то с учётом срока рассмотрения заявления потеря срока составляет 1 месяц и более.

Это затягивает время получения компенсации.

Некоторые новосёлы трудятся одновременно в нескольких организациях. В подобном случае работник сам выбирает организацию, осуществляющую возврат налога.

Вернуть подоходный налог путём обращения в налоговые органы более удобно, тем более, что сумма, возвращённая этим органом, выплачивается 1 раз в году, что несколько предпочтительнее.

Сроки обращения с требованием о предоставлении льготы и срок возврата средств

Направить в уполномоченные органы заявление о возврате налога следует не ранее начала года, который следует за годом покупки жилья. У налогового инспектора есть 3 месяца на камеральную проверку поданных сведений. Для перечисления средств потребуется ещё месяц после проверки. Следовательно, максимальный срок до получения денег заявителем равен 4 месяцам.

Возможно, что под воздействием различных обстоятельств возврат налогов не оформлен своевременно. Когда можно предъявить требования об осуществлении возврата налогов?

В такой ситуации в текущем году возможно возвратить налоги, удержанные за 3 года. Например, если недвижимость приобретена в 2014 г., то в 2017 г. после предоставления и проверки всех документов можно получить средства, удержанные в период с 2014 по 2016 годы.

Когда же имущество куплено ещё раньше, налоговый вычет в 2017 г. можно осуществить за те же самые указанные 3 года.

Когда удержанный за это время подоходный налог меньше, чем средства, рассчитанные к возврату, то остальные деньги можно тем же образом возвратить в дальнейшем.

Осуществить возврат налога при покупке квартиры возможно не далее, чем за 3 года. Период возвращения средств составит 3-4 мес. со времени подачи документации в налоговую службу, значительная доля времени отводится на проведение камеральной проверки.

Вернуть 13 процентов с покупки квартиры – льгота, предоставляемая работающим гражданам, купившим любую недвижимость. Возврат 13 процентов от стоимости данной покупки может достигать 260 тыс. руб.

, а при условии покупки квартиры в ипотеку возможно дополнительно получить ещё до 360 тыс. руб.

При соблюдении всех установленных законодательством требований подоходный налог при покупке квартиры можно получить в течение 4-х месяцев со дня обращения в налоговую службу.

Источник: http://potrebitely.com/nedvizhimost/pri-pokupke-vozvrat-naloga.html

Как получить 13 процентов при покупке квартиры: порядок и условия возврата

Как получить 13 процентов при покупке квартиры: порядок и условия возврата

Многие владельцы нового жилья слышали о том, что существует возможность получить 13 процентов с покупки квартиры, но не многие знают, в каком порядке производится такая выплата, кто может претендовать на неё и на каких условиях.

При этом государство может вернуть при приобретении нового жилья достаточно серьёзную сумму, которая может стать серьёзным подспорьем семейному бюджету.

Сама процедура получения денежной компенсации достаточно несложна и, если хорошо изучить тонкости этого процесса, можно практически со стопроцентной гарантией стать её обладателем.

Возвращение 13 процентов при покупке недвижимости — законодательная база

То, что в народе называется «возвращение денег за квартиру» в праве носит название «налоговый вычет». Подобный вычет в отношении жилья введён с 2001 года. Его порядок постоянно меняется, но основные принципы начисления и выплаты, заложенные ранее, сохраняются.

Возможность выплаты данного вычета установлена п. 3 ст. 210 НК. РФ. Согласно ей государство возвращает гражданину – плательщику подоходного налога сумму тех 13% которые он отчисляет со своей зарплаты в бюджет. Обычно делает это за него работодатель в процессе начисления и выплаты заработной платы.

Данное возмещение имеет своей целью стимулирование деятельности граждан в определённых сферах народного хозяйства. В данном случае – это предоставление возможности льготным категориям населения приобретения жилья на льготных условиях.

Кому положен вычет: условия возврата налога

К сожалению, многие владельцы недавно купленной недвижимости не знают, кто может вернуть уплаченный НДФЛ в случае улучшения жилищных условий. При этом законодательство предъявляет к претендентам данный вычет достаточно скромные требования. Так, в первую очередь, гражданин, желающий воспользоваться данной льготой должен иметь официальный доход и уплачивать с него подоходный налог.

Особые условия установлены для пенсионеров. Дело в том, что налог на доходы физических лиц с пенсии они не платят, поэтому для них предусмотрели возможность вернуть его сумму за любой год, когда они были трудоустроены, но не более трёх лет назад. Это даёт возможность пенсионерам также приобретать жильё на специальных условиях.

Какие приобретения дают право на возмещение 13%

Вторым обязательным условием поучение выплаты является приобретение гражданином жилья или же строительство его, так как компенсация в этом случае прямо связанна с данным фактом. Это может быть квартира или жилой дом. При этом выплата производиться только с суммы заработной платы.

В том случае, когда оплата жилья будет произведена за счёт материнского капитала или же иных средств, возврата налога человек не дождётся. Кроме того, права на вычет появляется у владельца недвижимости и в том случае, когда он приобретёт не только целую квартиру или жилой дом, но и комнаты, земельный участок или же возьмёт денежный займ на строительство.

Можно ли получить 13 процентов от покупки квартиры в ипотеку

Если жильё оформляется в ипотеку, государство вернёт дополнительно 13% от суммы фактической переплаты по кредиту.

Таким образом, кредитное жильё также даёт возможность пользоваться льготой. Поэтому ипотечным заёмщикам необходимо при оформлении займа в обязательном порядке уточнять вопросы получения ими вычета по НДФЛ.

На какую сумму можно рассчитывать, порядок расчёта

Вам требуется помощь? Проконсультируйтесь с нашем юристом бесплатно! Законы в нашей стране меняются очень часто! Получите самую актуальную информацию по телефону! Просто позвоните по телефону из любого региона России: Или обратитесь к нашему онлайн-консультанту!

Налоговый вычет имеет свои ограничения по сумме. Дело в том, что он зависит от стоимости жилья, а разница её в разных регионах может быть колоссальной. Так, например, примерно полтора миллиона рублей в Нижегородской области может стоит жилой дом, в Санкт-Петербурге за эти деньги можно приобрести лишь комнату на глухой окраине.

Максимальная сумма описываемой выплаты составляет 2 000 000 рублей.

Она установлена для того, чтобы сделать выплату вычета стандартной. Фактически же на руки налогоплательщик получит не более 260 000 рублей, так как именно эта сумма составляет 13% от 2 000 000 рублей. Если же приобретать жильё в ипотеку, потолок выплаты будет больше – 3 000 000 рублей.

В том же случае, когда жильё приобретено за меньшую сумму, в случае его повторной покупки может быть предоставлен повторный вычет на размер оставшихся денежных средств до максимальной суммы выплаты.

При этом стоит помнить, что деньги за вторую квартиру можно вернуть далеко не всегда.

Порядок возврата уплаченного налога в этом случае стоит уточнить отдельно в местном отделении Федеральной налоговой службы.

За какой период положен возврат на примере 2015 года

Отдельно стоит упомянуть о том, что за один раз можно получить компенсацию только на ту сумму, которая не превышает размер уплаченного в прошлом году налога.

Так, например, если в 2014 году гражданин заплатил НДФЛ в размере 31 200 рублей, в 2015 году ему достанется выплата только на эту сумму. Оставшиеся денежные средства можно получить только в следующем налогов периоде.

Как получить 13 процентов от покупки квартиры — порядок возврата

Описываемая выплата может быть оформлена двумя путями. Первый способ заключается в том, что налогоплательщик может получить на руки всю суммы вычета сразу.

Для этого необходимо по окончании того года, в котором была оформлена приобретённая недвижимость, подать подтверждающий этот факт документ в составе пакета иных документов необходимых для оформления вычета.

 В том случае, если ФНС одобрит вашу заявку, весь налог, сумма которого причитается вам к возврату в этом году.

Во втором случае ожидать такого решения не нужно. Дело в том, что налоговый вычет с покупки жилья может вернуть работодатель. Для этого весь пакет документов подаётся не в ФНС, а по месту работы. Если будет избран этот вариант, 13 процентов НДФЛ не будут начисляться с момента подачи соответствующего заявления.

Какие документы необходимо предоставить для получения вычета

Для того чтобы получить возврат подоходного налога в том случае, когда вы приобрели недвижимость, необходимо раз в год предоставлять в адрес местного отдела Федеральной налоговой службы или же работодателю следующий набор документов:

  • справку 2-НДФЛ которую обязан выдать работодатель работнику по первому требованию;
  • документ, подтверждающий факт приобретения недвижимости, а в случае её покупки после 15.07.2016 года – выписку из ЕГРП;
  • бумаги, подтверждающие дополнительные расходы на отделку помещения, а также банковские и платёжные документы, свидетельствующие о целевой трате денежных средств;
  • заявление на имя руководителя ИФНС на оформление вычета.

Срок и место сдачи документов

Сдать данные документы необходимо в налоговую инспекцию по месту прописки в отчётном году, например, если вы приобрели недвижимость в 2014 году об этом необходимо сообщить в период проведения соответствующей декларационной компании. Так же можно уточнить условия возврата уплаченного ранее налога.

Кроме того, получить подобную информацию, а также точно узнать, сколько денег можно вернуть от государства при приобретении недвижимости, можно в бухгалтерии той организации, где вы работаете. При этом сразу же можно заявить претензии по поводу её размера

В какой срок можно получить сумму возврата налога

Многие новые собственники жилых помещений зачастую не знают, когда налоговые органы возвращают 13 процентный вычет, в случае приобретения ими жилья. Ответ на этот вопрос напрямую зависит о того, какое решение примет сотрудник налоговой инспекции. Дело в том, что поданное заявление и налоговую декларацию он обязан проверить в течение 3 календарных месяцев.

Результат её сообщается налогоплательщику заказным письмом в течение 10 дней по истечении этого срока.

Сама же сумма компенсации перечисляется на расчётный счёт заявителя в течение месяца со дня поучения соответствующего заявления территориальным отделом ИФНС.

Источник: https://zakondoma.ru/sdelki/pokupka/kak-poluchit-13-protsentov-ot-pokupki-kvartiry-usloviya-poryadok-vozvrata.html

Возврат 13% от покупки квартиры и другой недвижимости :

Не каждый, кто когда-либо покупал квартиру, знает, что законодательством России предусматривается право на получение имущественного налогового вычета — некоторой части налога на доходы физлиц, уплаченной государству (так называемый возврат 13 от покупки квартиры). Как правильно оформить такую льготу и что для этого нужно — это и есть тема сегодняшней статьи.

Как можно вернуть НДФЛ

Возврат 13 процентов с покупки можно сделать двумя путями:

  • получить вычет на предприятии, у работодателя; в этом случае вы просто будете получать ежемесячную зарплату без удержания НДФЛ до тех пор, покуда сумма налога не будет выбрана полностью;
  • забрать всю сумму за год сразу;

Независимо от того, какой способ вы предпочтете, оформление документов все равно происходит в ФНС по месту регистрации налогоплательщика.

Кому положен возврат НДФЛ

Нужно знать, что если в вашей жизни случилось такое радостное событие, как покупка квартиры, возврат 13 процентов от ее стоимости можно оформить не всегда. Имущественный вычет оформляют в нескольких случаях:

  • долевое участие в строительстве нового жилья либо покупка квартиры на вторичном рынке;
  • погашение процентов по ипотеке либо других целевых займов на приобретение жилой недвижимости;
  • строительство или покупка жилого дома, а также земли под частное строительство;
  • погашение процентов по кредиту, полученному в качестве рефинансирования/перекредитования целевых займов или ипотечных займов, оформленных ранее;

Также имеет значение чьей именно собственностью считается вновь приобретенное жилье, однако, об этом мы поговорим ниже.

Кто не может претендовать на возврат налога

Существуют такие ситуации, когда получить «возврат 13» от покупки квартиры не выйдет. Такой вычет не положен:

  • домохозяйкам, безработным и другим гражданам, которые не имеют официального места работы, а следовательно, и не уплачивают подоходный налог;
  • ИП — индивидуальным предпринимателям, работающим на такой системе налогообложения, когда уплата налога в 13 % не предусмотрена; при этом не имеет значения платит ли ИП другие виды налогов и сборов;
  • пенсионерам, вышедшим на пенсию более 3-х лет тому назад и в течение трехлетнего периода получавшим только пенсию, ведь с нее также не удерживается подоходный налог;
  • детям — собственникам жилья, до достижения ими работоспособного возраста, то есть до того момента, когда они начнут работать и платить НДФЛ; однако тут есть небольшая оговорка — если жилье было приобретено в собственность не ранее 2014 года, то возврат налога за таких собственников могут получить их родители;
  • гражданам, ранее получавшим возврат 13% от покупки квартиры;
  • гражданам, которые приобрели жилье у близких родственников — родителей, детей, братьев, сестер и так далее; степень родства определяется статьей 105.1 Российского Налогового кодекса;
  • лицам, покупку жилья для которых полностью или частично оплатил работодатель или квартира была приобретена за счет средств регионального бюджета.

Теперь стоит поговорить о том, какие документы для возврата 13 % налога вам понадобятся.

Документы

Сразу стоит оговориться, что практически все бумаги вам понадобятся в виде копий, однако при обращении в налоговую службу обязательно возьмите с собой и оригиналы — инспектор может попросить их для ознакомления. Итак, перечень документов для возврата 13 % налогового вычета:

  • паспорт;
  • заявление на получение вычета по НДФЛ с указанием платежных реквизитов получателя;
  • индивидуальный налоговый номер (ИНН);
  • 2-НДФЛ — практически единственное исключение из правила — всегда нужен в оригинале; получить такой документ можно в бухгалтерии своего предприятия; если вы работаете на двух или трех работах, то такую справку нужно заказать у каждого работодателя;
  • договор купли/продажи жилья;
  • свид-во о регистрации прав собственности, если вы купили готовое жилье;
  • акт приема-передачи жилья или доли в нем;
  • квитанции и чеки об оплате жилья; также может потребоваться нотариально заверенная расписка о получении денег;
  • декларация о доходах — форма 3-НДФЛ.

Вот собственно и все, что нужно предоставить для возврата 13%. Документы для возврата вычета по ипотеке дополнительно содержат:

  • сам договор ипотеки;
  • справку из банковского учреждения о процентах, уплаченных вами по договору.

Если вы решили оформить жилье на своего несовершеннолетнего ребенка, то дополнительно нужно предоставить его свидетельство о рождении.

Где и как оформить возврат

Итак, как именно нужно оформлять возврат 13 процентов? Документы уже собраны, а что делать дальше? Следующим действием должно стать обращение в территориальное отделение Федеральной налоговой службы по месту вашей регистрации.

Каких-то определенных сроков в этом вопросе не предусмотрено, однако из практики можно сказать, что не стоит обращаться туда в марте-апреле.

Дело в том, что в это время инспектора ФНС слишком загружены проверкой годовых отчетов различных предприятий и вашему приходу «обрадуются» не слишком.

По новым правилам, вступившим в действие в 2014 году, для возврата части налога можно не посещать ФНС. Для этого следует зарегистрироваться на официальном сайте налоговой службы и воспользоваться своим «Личным кабинетом налогоплательщика».

Там нужно заполнить специально разработанные формы, поставить свою цифровую подпись, если понадобится, то приложить сканы нужных документов и отправить все это в налоговую в онлайн-режиме.

Там же, в своем «кабинете», можно в дальнейшем отслеживать рассмотрение заявки и статус проверки декларации.

Помните! У сотрудников налоговой службы есть целых четыре месяца для проверки документов, поэтому все идет не так быстро, как вам бы хотелось — потерпите.

Сумма вычета

Конечно, основной вопрос, волнующий всех и каждого — сколько именно денег можно вернуть. Тут, конечно, все зависит от стоимости жилья и от того, как именно оно было приобретено.

Если стоимость вашей квартиры не выше 2-х миллионов рублей, то вы можете надеяться на возврат 13 % от всей суммы.

Пример:

Гражданин приобрел квартиру ст-стью 1 млн 354 тыс. рублей. Это значит, что общий налоговый вычет, на который он может рассчитывать, составляет:

1 354 000 x 13 % = 176 020 руб.

Если стоимость жилого помещения равна или превышает два миллиона российских рублей, то сумма вычета становится фиксированной и составляет 260 тыс. рублей, это 13 % от 2 млн руб.

Однако, существуют некоторые обстоятельства, способные увеличить или уменьшить сумму имущественной налоговой льготы.

Повышение имущественного вычета

Возврат 13% от покупки квартиры может быть больше, если жилье было приобретено в ипотеку. В таком случае стоит рассчитывать на возврат части налога не только от стоимости помещения, но и от процентов, уплаченных банку.

Начиная с 1 01.2014 года на возмещение 13 % с процентов по ипотеке наложено ограничение в 3 млн руб., то есть сколько бы вы ни переплатили за квартиру в итоге — вернуть сможете не более 390 тыс. рублей, это и есть 13 % от 3 млн.

Пример:

Гражданин оформил ипотеку на квартиру ст-стью 3 220 000 на 10 лет. В банке ему выдали график погашения платежей из которого видно, что сумма переплаты за все время составит 4 146 000 рублей. Если он оформил право собственности в 2013-м, то сможет вернуть:

(2 000 000 руб. + 4 146 000 руб.) х 13 % = 798 980 руб.

А вот если жилье будет оформлено в 2014-м или 15-м годах, то вернуть получится гораздо меньшую сумму:

(2 млн руб. + 3 млн руб.) x 13 % = 650 000 руб.

Как видите, разница довольно ощутима:

798 980 руб.— 650 000 руб. = 148 980 руб.

Также можно увеличить возврат 13% и в том случае, когда вы строите новое жилье. Тогда к стоимости самой квартиры можно добавить расходы на отделку, проектно-сметную документацию, приобретение стройматериалов и подключение коммуникаций. Но в таком случае общая сумма, заявленная к расчету все равно не может превышать двух миллионов рублей.

Уменьшение суммы

Иногда сумма имущественного может быть и уменьшена. Например, в случае когда жилье приобретается участниками в долевую собственность. Тогда и вычет делится между всеми собственниками пропорционально полученным долям.

Также есть и еще один вариант, когда налоговый возврат может быть уменьшен. Происходит это тогда, когда в течение одного года вы продаете одно жилье, находившееся у вас в собственности меньше 3-х лет, за более чем 1 млн рублей и покупаете новую квартиру. В этом случае вам придется уплатить государству подоходный налог от продажи 1-ой квартиры.

Пример:

Вы решили продать квартиру, которой владеете 2 года и 5 месяцев, за 1 млн 355 тыс. рублей. После продажи вы обязаны уплатить подоходный налог в сумме:

(1 355 000 — 1 000 000) x 13 % = 46 150 руб.

Теперь вы покупаете дом, стоимостью в 2 млн 740 тыс. рублей. По закону вы можете рассчитывать на компенсацию в размере 260 тыс. рублей. После совершения обеих сделок у вас останется:

260 000 руб. — 46 150 руб. = 213 850 руб. — это максимальный налоговый вычет, который вы можете получить в данном случае.

Особенности получения

Чаще всего налогоплательщики не могут получить полную сумму вычета сразу, так как единовременная выплата не может быть большей, чем годовая сумма НДФЛ, перечисленная за вас в бюджет. Так что налоговый имущественный вычет выплачивается гражданам по несколько лет до тех пор, пока не будет погашена вся причитающаяся сумма.

Также стоит знать, что начиная с 2014 года использовать право на возврат 13 процентов можно многократно, главное, чтобы общая сумма компенсации не превышала лимита в 2 миллиона рублей (для % по ипотеке + 3 млн).

Это значит, что если вы приобрели одно жилое помещение, стоимостью 1 млн 300 тыс. рублей и воспользовались своим правом сделать имущественный вычет, то остальные 700 тысяч вы можете добрать при следующей покупке жилья.

Источник: https://BusinessMan.ru/new-vozvrat-13-ot-pokupki-kvartiry-i-drugoj-nedvizhimosti.html

Как вернуть налог с покупки квартиры

Налоговым законодательством предусмотрен довольно высокий налог за покупку недвижимости – 13% от суммы, которая была отображена по документам.

Такая государственная политика в первую очередь все же затрагивает тех, кто неоднократно приобретает жилье для перепродажи или имеет достаточно средств, чтобы оплатить 13 процентов при покупке квартиры. В остальном же, если выполнить ряд условий, возможно получить налоговый вычет за покупку квартиры.

Для этого нужно знать определенные правила, на основании которых происходит возмещение 13 процентов. Но для этого очень важно понимать, как вернуть подоходный налог с покупки квартиры, что требуется для возвращения, а также каков порядок.

Общие правила

При покупке квартиры возврат налога предоставляется с учетом множества дополнительных условий и оговорок. В случае их невыполнения получение налоговых вычетов будет попросту невозможно. Именно поэтому, прежде чем начинать собирать должный пакет документов, необходимо уточнить, можно ли в принципе рассчитывать на данную компенсацию за квартиру.

Условия возврата

Сразу стоит оговорить, что возврат подоходного налога можно получить далеко не всегда.

К примеру, если у купившего отсутствует официальный доход, то тогда налоговый вычет после покупки квартиры не предоставляется попросту по той причине, что никакие налоги уплачены не были.

То есть, если купил квартиру пенсионер или безработный, то ничего не возвращают. То есть первое и главное условие, чтобы иметь возможность вернуть 13 процентов с покупки жилья – официальное трудоустройство.

При этом если человек не работает в этот момент, но при этом был официально трудоустроен 3 года до этого, то порядок возврата подоходного налога при покупке квартиры в его случае будет стандартным.

Важно помнить, что возврат 13 процентов с покупки квартиры возможен лишь один раз за всю жизнь. Поэтому если покупавший жилье уже пользовался возможностью налогового вычета при покупке квартиры, то сделать это во второй раз уже не удастся.

Интересно также то, что с 2014 года на покупку квартиры вычет могут получать родители за своих детей, а также супруги друг за друга.

К примеру, если жена купила квартиру в свою собственность, а муж официально работает, то он все равно сможет получить вычет на себя.

Но даже если в будущем он действительно приобретет жилье только для себя, то рассчитывать на подобные компенсации от государства он уже не сможет.

Сколько возвращают

По общему правилу за приобретение обычно возвращают 13% стоимости. При этом важно учитывать тот факт, что максимальная сумма, от которой может вестись расчет – 2 млн рублей.

Сразу стоит уточнить, что ниже оценочной стоимости сумма быть не может – за приобретение цена всегда указывается в договоре, но предварительно потребуется получить заключение об оценочной стоимости (она определяется исходя из рыночной средней стоимости – ниже указывать запрещено).

Далее все рассчитывается с учетом некоторых простых нюансов:

  • Если человек покупает жилье за большую сумму (к примеру, 2,5 млн рублей), то налогообложение уменьшается только на 2 млн, а на оставшиеся (в нашем случае 0,5 млн) – нет.
  • Когда недвижимость стоит меньше (к примеру, 1 млн рублей), то размер вычета распространяется на всю сумму, но при этом возможно воспользоваться еще раз (так как остался неиспользованным еще 1 возможный миллион). Но в этом случае именно на остаток суммы будет предоставлен вычет. Пример: второй раз человек приобрел жилье за 3 млн – на оставшийся 1 млн будет предоставлен вычет, а на 2 млн – нет;
  • Если супруги приобретают жилье в совместную собственность, то они могут получить максимальный вычет. А вот если купленная квартира будет им принадлежать пополам (или в другом соотношении), то рассчитывать на возврат стоит лишь частично – каждый из супругов получит только часть максимального вычета (пропорциональное соотношение их долям).
  • Если приобрела жена, но она не работает, то тогда следует подавать документы сразу мужу – он гарантировано сумеет получить положенную сумму.

Порядок возврата

После того, как человек подробно узнает, как получить 13 процентов от покупки квартиры, ему необходимо:

  • обратиться в Налоговую Инспекцию и подать полный пакет необходимых документов;
  • дождаться рассмотрения заявления;
  • получить деньги, которые положено вернуть.

Получить положенную денежную компенсацию человек может непосредственно на указанный счет. Для этого его следует уточнить в заявлении – чаще всего это зарплатная или пенсионная карта.

Если же лицо не работает, но при этом имеет право получить вычет, то тогда придется открыть предварительно счет в банке – его всегда указывают затем в заявлении. Без этого также не удастся получить выплату, ведь ФНС не может выдать сумму наличными.

Можно указать возможность разброса этой суммы на последующие периоды – сумма постепенно будет уменьшаться на ту, которая должна быть уплачена за работника в стандартном порядке.

По общему правилу, если человек официально трудоустроен, то возврат поступает на счета предприятия.

Уже после этого бухгалтерия может выплатить положенную сумму работнику или же оставить на своих счетах и после этого с этих  средств выплачивать налоги, которые должны обычно удерживаться с работника.

Это все человек может выбрать по своему усмотрению – достаточно просто указать желаемый вариант в заявлении.

Чаще всего ФНС предпочитает отказывать в выдаче средств в прямое пользование – уменьшить подоходный налог за счет положенного вычета можно гораздо проще.

Каких-то временных рамок для этого не предусмотрено – обратиться можно и если жилье приобрели 10 лет назад, но если покупку осуществили до 2007 года, то вернут средства только за 1 млн.

Кстати, допускается еще возврат налога при покупке квартиры в ипотеку – в этом случае потребуется предоставить заключенный кредитный договор с банком в дополнение к основному перечню стандартных документов.

Порядок обращения

Принято выделять ряд дополнительных нюансов, как вернуть налог с покупки квартиры.

Даже если человек точно знает, что подобная льгота ему положена, то в любом случае важно знать и куда обратиться, какие документы собрать. Без этого на что-то рассчитывать не удастся.

Чтобы сэкономить время, желательно заранее подготовиться. Это поможет избежать возврата документов и вынужденных задержек решения вопроса.

Куда обратиться

Если была осуществлена покупка квартиры, возврат 13 процентов стоимости производится непосредственно Налоговой Службой по месту регистрации налогоплательщика.

Важно учесть, что налогоплательщиком косвенно в этом случае выступает предприятие. Таким образом, человеку нужно обращаться именно к налоговому инспектору по месту регистрации организации, которая производит за него отчисления (не по своему месту жительства).

В перечне разъяснений, как вернуть 13 процентов от покупки квартиры предусматривается дополнительная возможность подать заявление по интернету на сайте ФНС. Но практика показывает, что сделать это весьма проблематично.

Максимум, что можно сделать – оставить заявку для назначения конкретного времени приема налоговым инспектором. Это позволит значительно сэкономить время на стоянии в очередях.

Но при этом в любом случае потребуется предоставлять полный перечень документов, которые подать через интернет невозможно.

Bногда могут рекомендовать направлять документы заказным письмом с описью вложения. Это вполне допускается, но при этом процедура может значительно затянуться. Если каких-то документов не будет, то тогда придет официальный отказ по почте, и все нужно будет отправлять заново.

Именно поэтому оптимальным вариантом решения вопроса будет прийти лично в Налоговую Инспекцию или же отправить своего представителя (с официально заверенной нотариальной доверенностью). В этом случае при выявлении каких-либо ошибок можно будет сразу переписать заявление или же предоставить дополнительные нужные документы.

Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры

Необходимые документы

Когда человек решает обратиться в ФНС, то ему необходимо предоставить помимо заявления также перечень документов. Обычно его размещают на официальном сайте. Также можно и скачать там бланк заявления, но чтобы избежать каких-то недоразумений и ошибок следует воспользоваться предварительно шаблоном, чтобы иметь представление о порядке заполнения.

Все документы, кстати, хотя и подаются ксерокопиями, но при этом налоговый инспектор зачастую требует также предъявить их оригиналы (при сдаче документов), поэтому рекомендуется иметь их при себе.

К основному перечню документов относят:

  • форма 3 НДФЛ (заполняется на основании 2 НДФЛ в момент подачи документов);
  • свидетельство, которое подтвердит непосредственно факт владения недвижимостью;
  • договор, подтверждающий совершение сделки (купли-продажи);
  • акт передачи недвижимости;
  • чеки, которые подтверждают основные и дополнительные расходы на покупку;
  • договор с банком и график платежей, если купили в кредит.

Для каждого конкретного случая могут быть предусмотрены и другие необходимые документы: свидетельство о браке или о рождении.

Именно поэтому предварительно все же рекомендуется уточнить у налогового инспектора, какие документы потребуются конкретно в этом случае. Также при себе необходимо иметь паспорт и код, чтобы  идентифицировать личность обратившегося.

Таким образом, можно существенно сэкономить на столь значительной покупке, как квартира, комната или часть жилой площади. Сделать это можно всего 1 раз в жизни, но и квартиры обычно приобретаются не так уж и часто.

Но чтобы этого добиться, очень важно правильно оформить необходимый перечень документов, а также в установленном порядке обратиться в Налоговую Инспекцию. Даже если жилье уже купили давно, то все равно можно получить подобную компенсацию, что станет довольно существенным финансовым бонусом.

Преимущественно то, что сделать это зачастую бывает очень просто, если изначально ответственно подойти к решению данного вопроса.

Источник: http://pravograjdan.ru/zhile/vozvrat-13-procentov-s-pokupki-kvartiry/

Добавить комментарий