Договор товарного кредита – обязательства сторон

Коммерческий кредит — эффективный инструмент кредитора

Договор товарного кредита - обязательства сторон - Народный СоветникЪ

Дудин Алексей
Юрист, бизнес-консультант
Персональный сайт: www.adudin.ru

:

Гражданский кодекс РФ в статье 823 о коммерческом кредите предусматривает возможность взимание платы за предоставление отсрочки платежа при поставке товаров (выполнении работ, оказании услуг), в том числе и за период просрочки оплаты.

Использование условия о коммерческом договоре может помочь эффективно обеспечить интересы компании-кредитора, поставляющей товары (выполняющей работы, оказывающей услуги) на условиях отсрочки платежа.

Однако, по какой-то причине использование условия о коммерческом кредите в договорной практике российских компаний можно встретить не так уж часто.

По всей видимости, это происходит в силу того, что многие владельцы, руководители и специалисты просто не знают о возможности использования данного механизма для обеспечения интересов их фирмы.

Данная статья расскажет обо всех ключевых нюансах коммерческого кредита и позволит добавить в «арсенал» кредитора этот эффективный инструмент.

Суть коммерческого кредита

Когда мы предоставляем нашему контрагенту отсрочку платежа, мы тем самым его кредитуем. Ведь если бы мы продавали товары (работы, услуги) только на условиях предварительной оплаты, то клиенту, не имеющему необходимой «оборотки» для их приобретения, потребовалось бы сначала идти в банк чтобы получить кредит, а лишь затем приходить к нам.

Отдавая нашу продукцию на условиях последующей оплаты, мы тем самым кредитуем нашего контрагента вместо банка.

Так как банк берет за предоставление кредита плату в виде процента за пользование заемными средствами, то было бы справедливо и нам потребовать с нашего контрагента плату за предоставление кредита, только не в виде денежных средств, а в виде продукции (работ/услуг), отгруженной (выполненных/оказанных) на условиях отсрочки платежа.

Правовую основу для подобного рода операций кредитору дают положения части 1 статьи 823 Гражданского кодекса РФ.

В тексте указанной статьи зафиксировано дословно следующее: «Договорами, исполнение которых связано с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками, может предусматриваться предоставление кредита, в том числе в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг (коммерческий кредит), если иное не установлено законом».

Действующее законодательство разделяет все вещи, в отношении которых могут заключаться сделки на вещи, имеющие индивидуально определенные признаки (например, объект недвижимости, имеющий свой уникальный адрес, кадастровый номер и т.п.

), а также вещи, определяемые родовыми признаками (например, керамическая плитка, входящая в поставляемую партию, которая обладает общими родовыми признаками, характерными для всей партии поставляемой керамической плитки и не имеющей индивидуальных признаков, которые позволили бы четко отделить и обособить отдельную единицу от любой другой керамической плитки, входящей в поставляемую партию).

Размер платы за коммерческий кредит

Размер платы за использование коммерческого кредита законодательно не регулируется и согласовывается сторонами по своему усмотрению. Он может быть как больше, так и меньше чем средняя ставка по краткосрочным кредитам, предоставляемым в данный момент времени банками и иными кредитными организациями. Все зависит от специфики и масштабов компании, а также рынка, на котором она работает.

Учитывая широкие возможности по определению платы за коммерческий кредит, возникает вопрос, о том, в каком же размере его все-таки устанавливать. При определении размера платы за пользование коммерческим кредитом хорошо иметь какие-либо ориентиры и сверять с ними свою «профессиональную жадность». На мой взгляд, таких ориентиров три.

Во-первых, в большинстве случаев коммерческий кредит должен быть для контрагента дешевле, нежели чем кредит, предоставляемый банком. В противном случае контрагенту будет выгодней получить кредит в банке и купить необходимые товары (работы, услуги) по предоплате.

Во-вторых, плата за коммерческий кредит, должна сохранять цену товаров (работ, услуг) на конкурентоспособном уровне, т.е. если другие игроки рынка на аналогичную позицию дают значительно более низкую цену, то бессмысленно ждать что у вас будут покупать аналогичные позиции вдвое дороже.

В-третьих, плата за коммерческий кредит должна покрывать издержки компании-кредитора, связанные с предоставлением отсрочки платежа своим клиентам и соответствующим «распылением» своих оборотных средств.

Срок коммерческого кредита

Относительно срока, на который может предоставляться коммерческий кредит, важно отметить, что как и в случае с размером платы за использование коммерческого кредита он законодательно не установлен и определяется по усмотрению сторон.

Поскольку предоставление коммерческого кредита связано с заключенным договором, по которому контрагенту предоставлена отсрочка, то первоначально, кажется, что сроком коммерческого кредита является срок, на который компания-кредитор дает своему клиенту отсрочку платежа.

И в определенной степени это верно, однако возникает вопрос о том, как быть, в случае если по окончании согласованной сторонами отсрочки платежа и срока коммерческого кредита контрагент не платит вовремя.

В связи с этим разумно определять срок коммерческого кредита до момента фактической оплаты полученных товаров (работ, услуг) на условиях отсрочки платежа, т.е. таким образом, чтобы условие о коммерческом кредите распространялось как на период времени до часа «Х», т.е.

момента оплаты, так и период времени после часа «Х», т.е. на период просрочки платежа, если таковая будет допущена контрагентом.

Коммерческий кредит и неустойка

Услышав о том, что условие о коммерческом кредите может распространяться на период просрочки платежа, у многих людей возникает вопрос о том, чем отличается в этой части коммерческий кредит от неустойки, которая хорошо известна и понятна любому представителю российского бизнес – сообщества.

На первый взгляд, плата за коммерческий кредит, взимаемая за период просрочки платежа и неустойка весьма схожа.

Во-первых, оба упомянутых инструмента дисциплинируют должника и побуждают его расплатиться с кредитором вовремя.

Во-вторых, в случае нарушение контрагентом согласованных сроков оплаты, то как условие в договоре о коммерческом кредите, так и условие о неустойке позволяет взыскать с должника дополнительную денежную сумму помимо основного долга.

В-третьих, плата за использование коммерческого кредита устанавливается обычно в виде процента, и точно также, как правило, формулируется условие о неустойке – в виде процента (пени) за каждый день просрочки.

Однако при всей внешней схожести плата за использование коммерческого кредита и неустойка имеют существенное различие.

Суть указанного различия, заключается в том, что неустойка в виде пени за каждый день просрочки является штрафной мерой, а плата за использование коммерческого кредита является именно стоимостью использования чужих оборотных средств (аналогично плате за денежный заем или кредит), предоставленных в виде отсрочки платежа.

В связи с указанным различием, суд не может снизить размер платы за пользование коммерческим кредитом, установленный сторонами.

В случае же с неустойкой такое право у суда есть в силу положений статьи 333 Гражданского кодекса РФ, согласно которым – суд может снизить размер взыскиваемой неустойки, если он явно несоразмерен последствиям нарушения обязательства.

Исключениями являются случаи, когда должнику удается в суде доказать что договор, заключенный с ним является кабальным. Подобное встречается в судебной практике на порядок реже, нежели чем снижение неустойки.

Если компания-кредитор согласовала с должником размер неустойки, например, в виде 0,7 % от суммы просроченной оплаты за каждый день просрочки, то факт подписания сторонами договора с указанным условием о неустойке не означает, что данную неустойку удастся взыскать. Должник имеет хорошие шансы снизить указанный размер неустойки в суде.

И хотя недавнее Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 22.12.2011 г. № 81 «О некоторых вопросах применения статьи 333 Гражданского кодекса РФ» ограничило случаи возможного снижения неустойки, простор «для маневров» в плане снижения неустойки у должника остается достаточным.

В случае с коммерческим кредитом, у суда нет права снижения согласованного сторонами процента за пользование коммерческим кредитом.

Выгоды для кредитора от использования в договоре условия о коммерческом кредите

Учитывая изложенное выше, компания-кредитор при использовании условия о коммерческом кредите в договорах, заключаемых с клиентами на условиях отсрочки платежа получает ряд выгод, среди которых:

  • установление четкого и прозрачного механизма взимания платы с контрагентов, приобретающих у компании товары (работы, услуги) на условиях отсрочки платежа в целях обеспечения своих расходов и рисков, связанных с уменьшением «живых» оборотных средств;
  • предотвращение возможных финансовых потерь компании при нарушении контрагентом согласованных сроков платежа – в результате снижения судом размера неустойки, предусмотренного договором;
  • возможность повышенного обеспечения интересов компании за счет использования в договоре как условия о коммерческом кредите, так и условия о неустойке с последующим взысканием с должника как суммы основного долга, так и неустойки, а также и платы за пользование коммерческим кредитом.

Примером соответствующей судебной практики может быть, например, Постановление ФАС Северо-Кавказского округа от 09.03.2010 года по делу N А32-22734/2009.

В указанном документе отмечено, что: «Статьей 823 Гражданского кодекса Российской Федерации установлено, что договорами, исполнение которых связано с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками, может предусматриваться предоставление кредита, в том числе в виде отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ, услуг (коммерческий кредит), если иное не установлено законом. К коммерческому кредиту применяются правила главы 42 Кодекса (о займе и кредите), если иное не предусмотрено правилами о договоре, из которого возникло соответствующее обязательство, и не противоречит существу такого обязательства. Из положений статей 809 и 811 Кодекса следует, что взимание займодавцем с заемщика процентов на сумму займа в размерах и в порядке, определенных договором, и одновременное взыскание процентов в виде неустойки, когда заемщик не возвращает в срок сумму займа не является двойной ответственностью за неисполнение обязательства в силу различной правовой природы указанных процентов. Такие же правила действуют в случае предоставления покупателю коммерческого кредита, поскольку это не противоречит существу обязательств, возникающих при купле-продаже и поставке…»

Как правильно сформулировать условие о коммерческом кредите

Для того чтобы эффективно использовать условие о коммерческом кредите важно грамотно его сформулировать. Недостатки формулировок могут повлечь невозможность взыскания с контрагента в судебном порядке платы за пользование коммерческим кредитом.

Для того чтобы все было «тип-топ» требуется соблюсти четыре ключевых момента.

Во-первых, в договоре, заключаемом на условиях отсрочки платежа важно четко указать на возможность взимания компанией-кредитором с контрагента платы за пользование коммерческим кредитом. Это следует из содержания пунктов 13 и 14 совместного Постановления Пленумов Верховного Суда РФ и Высшего Арбитражного Суда РФ от 09.10.1998 г. № 13/14.

Во-вторых, нужно четко определить размер и условия взимания платы за пользование коммерческим кредитом (в виде годовой процентной ставки от суммы; ежедневной процентной ставки; либо же в виде фиксированной денежной сумме за определенную единицу времени).

Источник: http://www.adudin.ru/pubs/kommercheskij_kredit/

Договор товарного кредита – о предоставлении, образец

Договор товарного кредита - о предоставлении, образец

Что такое предприятие по выпуску продукции? Это непрерывный производственный цикл, имеющий конечную цель – выпуск товара для последующей реализации.

Для обеспечения ритмичности производственного процесса необходимо иметь в достаточном количестве сырье, вспомогательные материалы и пр. Все это можно купить, что и делается предприятиями.

Но часто бывают задержки в поставке необходимых комплектующих или сырья. Здесь на выручку могут прийти смежные предприятия, у которых этот материал есть с избытком. В этом случае и заключается договор товарного кредитования.

Предметом такого вида договора выступают не денежные средства, а материальные ценности.

Двойственная юридическая природа договора выражается в принципе возвратности товара на основе применения правил кредитования (ст. 822 ГК РФ) и договора купли-продажи.

От реального займа товарный кредит отличается тем, что факт вступления в силу договора не связан с моментом передачи материальных ценностей заемщику.

Основными особенностями условий договора выделяют следующие:

  • кредитором может быть не только кредитная организация, а и другие юридические или физические лица;
  • в собственность заемщика передается товар, вещи, определенные по родовому признаку (п. 3 ст. 809 ГК РФ);
  • если договор не обуславливает иное, то, как правило, сделка является возмездной (п. 1 ст. 819 ГК РФ).

Условиями договора предполагается двойственность ролей сторон: продавец-кредитор и покупатель-заемщик.

Сделка предполагает проведение таких этапов:

  • получение кредита в виде товара;
  • оплата в виде процентов за пользование предметом договора;
  • возврат займа.

Правоотношения регулируются ст. 822, 823 ГК РФ, которые очень похожи на отношения сторон при купле-продаже и займе. Поэтому оформляются такие договора по-разному.

Типовой документ практически ничем, кроме предмета договора, не отличается от условий кредитования. По договору товарного кредита предоставляются вещи, а не денежные средства.

Обязательным условием заключения договора является четкое определение наименования передаваемого товара, его количество, ассортимент (если товар неоднородный) и родовые признаки.

Кроме того, отдельным пунктом договора должны быть перечислены требования к качеству предоставляемого в заем товара (если это принципиально).

Обязанности сторон

Кредитор обязуется предоставить товар в собственность заемщику согласно условий договора.

А заемщик обязуется:

  • возвратить товар или его стоимость в течение указанного в договоре срока;
  • оплатить проценты за пользование займом;
  • использовать предмет договора только по указанному в договоре целевому назначению;
  • оплатить своевременно процент за пользование;
  • гарантировать полное погашение займа в установленный срок.

В случае просрочки оплаты заемщик обязан оплатить пеню за каждый день, следующий за датой окончания договорных отношений.

Права сторон

Кредитор имеет право получать от заемщика полную финансовую отчетность, подтверждающую его платежеспособность. А также проводить проверку корректности целевого использования займа.

Кроме того, кредитор вправе:

  • прекратить выдачу займа;
  • досрочно потребовать возврата предмета займа из-за выявленного нецелевого его использования, неправильного хранения или нарушения других условий договора.

Заемщику предоставляется право, по согласованию сторон:

  • досрочно погасить кредит;
  • расторгнуть договор, предупредив об этом кредитора в установленный договором срок, погасив проценты за фактическое пользование товарным займом.

 Что включает договор о предоставлении товарного кредита

Документ состоит из нескольких, определяющих действия сторон-участников, пунктов.

Документ включает в себя:

  • реквизиты участников договора;
  • предмет и обязанности сторон;
  • права сторон;
  • срок выполнения, разрешение споров;
  • ответственность;
  • адреса и банковские реквизиты;
  • подписи сторон.

Между физическим и юридическим лицом

Для бесперебойной работы предприятий необходима ритмичная поставка товаров смежными партнерами. Нередко из-за каких-либо объективных или субъективных причин предприятие испытывает дефицит в том или ином товаре.

Поэтому юридическое лицо (предприятие) вынуждено обращаться к частным поставщикам необходимого товара (физическому лицу). Законодательством РФ такие сделки не запрещены.

Потенциальными участниками товарных отношений могут быть любые граждане РФ. Часто предприятия заключают товарный кредит со своими учредителями.

Соблюдение условий договора в виде возврата займа товаром считается его реализацией, поэтому на эту операцию рассчитывается НДС.

Но так как физическое лицо не может быть объектом налогообложения по НДС, то передача товара от заимодавца не должна учитываться в вычетах по налогу.

В случае, если физическое лицо занимает товар у организации (юридического лица), то при условии небольших объемов сделок, операция не лицензируется. В противном случае физическому лицу на осуществление неоднократных операций требуется лицензия (ст. 172 УК РФ).

Между юридическими лицами

У предприятий и организаций подобные операции пользуются большой популярностью. Ведь сейчас кредитные организации ужесточили требования по выдаче займов. А альтернативным способом пополнить оборотный капитал и есть товарный кредит.

Возможность развиваться без дополнительных денежных расходов, которые всегда изымаются с оборотных средств, стимулирует бизнес и расширяет возможность интенсификации производства. В этом случае чаще всего сделки заключаются непосредственно с поставщиком товара, реже – с посредником.

Скачать образец товарного договора между юридическими лицами.

Отличия товарного займа и банковских услуг представлены в таблице, где видно, что получить товарный заем значительно проще:

Между физическими лицами

Договор о предоставлении товарного кредита могут заключать и физические лица, так как в законодательстве РФ нет каких-либо запретов в совершении подобных операций.

Товарный заем между физическими лицами может заключаться как в письменной форме, так и устной. Однако, исходя из судебной практики, предпочтительней первая форма оформления товарно-кредитных отношений.

Стоит учесть, что систематические заемные операции между физическими лицами расцениваются нормами налогового законодательства как предпринимательская деятельность. А в больших масштабах такие действия подпадают под ст. 172 УК РФ, где говорится, что:

Осуществление незаконных банковских операций с имоверной выгодой без регистрации или лицензии караются финансовыми санкциями или ограничением свободы.

Условия банков и необходимый пакет документов

Условия банков по предоставлению товарного займа отличаются процентной ставкой, периодом кредитования и предоставляемой суммой.

Таблица. Оптимальные и самые популярные условия банков.

 Название банка  Максимальная сумма по кредиту (руб.)  Ставка в (%)  Период кредитования (мес)
 Сбербанк России  1 500 000  от 17,5  3 — 24
 Альфа Банк  2 000 000  от 16,0 %  12 — 24
 Банк Москвы  3 000 000  от 19,0%  6-24
 ВТБ24  3 000 000  от 18,0%  3-36
 Московский Областной банк  3 000 000  22,5 — 25,0%  1-36

В основном, банки предъявляют стандартные требования к заемщику.

Для физических лиц:

  • возраст заемщика должен быть не менее 21 года, предельный возрастной ценз —  60 лет для мужчин и 55 лет для женщин;
  • обязательное российское гражданство и прописка в месте нахождения финансовой организации;
  • постоянное место работы, предоставление справки по форме 2 НДФЛ;
  • общий трудовой стаж не менее 1 года, на последнем месте трудоустройства – не менее 3 месяцев.

Могут выдвигаться какие-либо дополнительные условия банков, например, хорошая кредитная история, высокая платежеспособность, предоставление, кроме паспорта, другого удостоверения личности и пр.

Для юридических лиц:

  • копии устава предприятия;
  • бухгалтерского баланса;
  • справки о регистрации в налоговой инспекции;
  • учредительного договора;
  • лицензии на коммерческую деятельность.

Все предоставляемые документы должны заверяются в нотариальных органах. Многие финучреждения могут требовать и другие дополнительные документы, отражающие хозяйственную деятельность предприятия.

Как получить

Юридическим лицам товарный заем можно получить практически у любого продавца, отличие составляют лишь сроки оплаты за товар и его стоимость. Договор товарного кредита с отсрочкой платежа подразумевает оплату за товар не со дня его подписания, а через определенный период времени.

Если же предусмотрена рассрочка, то оплата производится равными частями ежемесячно или ежеквартально. Отсчет срока очередного платежа начинается со дня подписания договора.

По срокам товарные займы бывают кратко-, средне- и долгосрочными.

Например, для товаров, которые относятся к оборотным средствам, займы предоставляются, как правило, не дольше, чем на 1 год. Более длительные сроки займа приходятся на дорогостоящее оборудование или комплектующие.

В этом случае срок может достигать до 5-7 лет, но только при условии, что заемщик может пролонгировать оплату путем рефинансирования сделки или если покупка патронируется государством.

Оформляется товарный кредит с помощью:

  • оценки финансового состояния предприятия;
  • подписания договора;
  • обеспечение оплаты за товар банком.

Физическим лицам такой заем предоставляют магазины бытовой техники, строительных материалов и другие торговые организации. Заемщик оформляет заявление, предоставляет необходимые документы. Решение о предоставлении займа выносится в течение 1 часа, а то и менее.

В результате, на руках у заемщика подписанный сторонами договор товарного займа и товар, которым переходит в полное распоряжение. Кроме этого, заемщик обязан рассчитываться за приобретенный товар согласно установленного договором графика.

Отсутствие денежных средств у заемщика для оплаты за товар не является причиной неуплаты процентов за пользование займом (ст.395 ГК РФ). Если возникла просрочка платежа, банк взыскивает с заемщика не только проценты, но и штрафные санкции.

Подводные камни

Кроме скрытых комиссий и страховок в оформлении товарного займа существуют подводные камни в бухгалтерском и налоговом учете.

Так, самый сложный этап представляет собой отражение процентов, начисленных по условиям договора.
Согласно ст. 269 НК РФ гл.25 , независимо от вида оформления, при заключении товарного займа у хозяйствующих объектов в документации имеются суммы долга, которые учитываются для исчисления налога на прибыль.

Особое внимание надо уделить механизму расчета налога стоимости товара, взятого в заем. Его стоимость не учитывается согласно п.10 ст. 251, п.12 ст. 270 НК РФ. Проценты же, исходя из п.5 ст. 274 НК РФ, кредитор включает в доход, подлежащий налогообложению.

Заемщик вправе уменьшить сумму налогооблагаемой прибыли на размер процентов.

Кроме того, спорным моментом есть и вопрос, как учитывать в налогообложении момент передачи заемных вещей другой стороне. Исходя из п.2 ст.819 ГК РФ при передаче товара происходит передача прав на него.

Тогда сумма, рассчитанная как приобретение товара, входит в объем реализации, поэтому подлежит налогообложению НДС. Заимодавец начисляет налог на добавленную стоимость и принимает к вычету налог, взятый на момент покупки товара, взятого в заем.

Заемщик вправе вычесть НДС, взятый при оплате за товар, который приобретен для возврата займа.

Противоречивым является тот факт, что, согласно ст. 822 ГК РФ, заемщик погашает кредит таким же товаром и его передача приобретает характер возврата. И в данном случае его в реализацию включать не следует.

Здесь стороны договора не принимают к вычету «входящий» НДС (п.2 ст. 171 НК РФ) по причине использования товаров в сфере деятельности, которая налогом не облагается.

Таким образом, товарный заем выгодней банковского кредитования. Поэтому в последнее время среди заемщиков пользуется огромным спросом.

Однако сторонам сделки следует учитывать нормы законодательства, нюансы оформления и ведения бухгалтерского и налогового учета во избежание недоразумений при проверке компетентными органами.

: Коммерческий кредит — что это

Источник: http://pravopark.ru/grazhdanskoe/kredity-i-zajmy/tovarnyj-kredit/dogovora.html

Обязательство товарного кредита

Обязательство товарного кредита

И.С. Агафонов

ОБЯЗАТЕЛЬСТВО ТОВАРНОГО КРЕДИТА

В статье на основе анализа действующего законодательства, основных доктринальных положений исследуется обязательство товарного кредита. Предлагается авторское определение товарного кредита и решение ряда практических вопросов, которые имеют значение для развития науки гражданского права и судебной практики.

Ключевые слова: товарный кредит, цель договора товарного кредита, договор займа, предмет договора, собственность заемщика, проценты по договору товарного кредита, существенные условия.

I.S. Agafonov

THE OBLIGATION OF THE COMMODITY CREDIT

This article examines the issue of commodity loan the research of the current legislation, fundamental doctrinal provisions and court practice.

Contemporary academic literature does not contain a general approach sufficient for the understanding of its legal nature.

In view of this, the author proposed the definition of commodity credit and the resolution of practical issues that are of importance for the development of science of civil law and litigation.

Keywords: commodity loan, purpose of commodity loan agreement, loan agreement, subject of contract, borrower's property, interest commodity loan agreement, material terms.

Необходимость исследования договора товарного кредита вызвана тем, что отсутствует единый обоснованный подход к пониманию его правовой природы в доктрине гражданского права. По нашему мнению существующая правовая коллизия связана с развитием договора товарного кредита на определенном этапе становления науки российского гражданского права и правоприменительной практики.

Приведем точки зрения ученых относительно природы договора товарного кредита.

З.С. Беляева предлагает квалифицировать договор товарного кредита как бартерную сделку, т.е. договор мены1.

По нашему мнению, отношения товарного кредитования, представляют собой, прежде всего, долговые отношения, которые не могут существовать без обязанности возвратить кредит заемщику.

Хотелось бы подчеркнуть, что определение товарного кредита должно содержать принципы кредита (срочность, возвратность, платность, обеспеченность).

М.И. Козырь считает, что целью договора товарного кредита является не обмен товарами, а «создание полезного эффекта»2. Можно отметить, что подобная постановка вопроса значительно расширяет сферу применения товарного кредита, поскольку любая кредитная сделка создает полезный эффект как кредитору, так и заемщику.

М.Н. Малеина определяет товарный кредит как разновидность кредитного договора3. Следует отметить, что подход, предложенный В.П. Мозолиным к формулированию определения товарного кредита в большей или меньшей степени, является обоснованным. Тем не менее, хотелось бы отметить, что договор товарного кредита обладает всеми признаками договорного обязательства и имеет

© Агафонов Игорь Сергеевич, 2017

Соискатель кафедры гражданского и международного частного права (Саратовская государственная юридическая академия); e-mail: utsc@mail.ru

свои особенности. По ряду признаков договор товарного кредита отличается от кредитного договора будучи самостоятельным основанием для возникновения гражданско-правовых отношений.

В последние годы ввиду структурной перестройки национальной экономики в условиях экономического кризиса появились экономические, правовые предпосылки, которые способствуют расширению практики применения договора товарного кредита участниками экономического оборота.

Анализ определений рассматриваемого понятия показывает, что авторы по-разному видят природу договора товарного кредита.

Противоположную и более правильную точку зрения в отличие от приведенных отстаивает М. Мельник.

Он пишет: «Договор товарного кредита сочетает в себе признаки договора купли-продажи и кредитного договора, поэтому к существенным условиям последнего (предоставление кредита заемщику на оговоренных условиях и его обязанность возвратить полученный кредит и уплатить проценты) добавляются условия о количестве, наименовании товара и т.д. По условиям этого договора каждая из сторон выполняет двойную роль: продавец товара является одновременно кредитором, а покупатель — заемщиком»4.

Позиция каждого автора относительно правовой природы договора товарного кредита имеет определенные теоретические обоснования и основана на том, что договор товарного кредита рассматривается как договор, направленный на передачу права собственности.

На основании изложенного можно сделать вывод, что в связи с накопленным опытом в исследовании товарного кредита назрела необходимость систематизации и уточнения понятия «товарный кредит».

ш Сопоставление приведенных воззрений позволяет сформулировать авторскую и точку зрения о правовой природе товарного кредита: товарный кредит — это а вид заемного обязательства, возникающего при предоставлении кредитором о заемщику вещей, определенных родовыми признаками, в определенном наи- к меновании, количестве и ассортименте на началах платности, возвратности, о

с

срочности, обеспеченности. а

Правовая природа договора товарного кредита становится очевидной при | рассмотрении определения, сформулированного законодателем. Под договором о товарного кредита понимается такой договор, по которому одна сторона обязу- ю

“О

ется предоставить другой стороне вещи, определенные родовыми признаками, |

а последняя обязуется возвратить аналогичное количество вещей того же рода к

и качества (ст. 822 ГК РФ). а

В статье 822 ГК РФ закреплено, что к договору товарного кредита применя- |

ются правила о кредитном договоре, а также условия о количестве, ассортимен- ии

те, качестве, таре (упаковке) и другие правила главы о купле-продаже товаров №

(ст. 465-485), если иное не предусмотрено договором товарного кредита. 1

Договору товарного кредита должны быть присущи все основные признаки )

договора займа, отсутствие хотя бы одного из них может не позволить квали- 7 фицировать соответствующие правоотношения в качестве договора товарного кредита5.

Сфера применения договора товарного кредита ограничена привлекательностью и обращением конкретных видов товаров. Это позволяет обосновать точку зрения о том, что товарный кредит можно рассматривать как некую промежуточную форму кредитования в условиях недостатка денежных средств. При 127

достижении финансовой устойчивости и платежеспособности товарный кредит будет заменен хозяйствующим субъектом банковским кредитом при условии его доступности, что соответствует основным принципам рыночной экономики (создание механизмов рынка, стимулирующих действие законов спроса и предложения, т.е. конкуренцию).

Статья 822 ГК РФ рассматривает договор товарного кредита как единую сделку, из которой у кредитора возникает обязанность предоставить кредит в товарной форме, а у заемщика обязанность его вернуть.

В случае предоставления товарного кредита передаваемый товар переходит в собственность заемщика в момент его передачи, и субъект, получивший товар, имеет полное право его продавать, передавать на реализацию другим субъектам, т.е.

совершать с ним любые действия, предусмотренные законом.

Вопрос о возмездности договора товарного кредита является дискуссионным в юридической литературе. А.Н. Гуев, сравнивая договор товарного кредита с другими подобными договорами (займа и т.д.

), пишет, что такой договор всегда возмездный и по нему всегда взимается процент6. Е.А.

Павлодский придерживается аналогичного мнения, но он предполагает, что товарный кредит может быть и безвозмездным, если данное условие предусмотрено договором 7.

Точка зрения А.П. Сергеева представляется более убедительной. Он считает, что договор товарного кредита при отсутствии иной договоренности относится к числу возмездных договоров. Плата за товарный кредит устанавливается договором 8.

Сопоставление позиций ученых позволило автору статьи сформулировать свою точку зрения о возмездности договора товарного кредита: договор товарного кредита по своей природе является возмездным, но если присутствуют иные договоренности между кредитором и заемщиком или возможность установления условия о безвозмездности предусмотрена законодателем, то договор товарного кредита может быть безвозмездным.

Думается, что процентом по договору товарного кредита является вознаграждение займодавца в денежной или товарной форме, уплаченное за возможность использования кредита в товарной форме в размере и в порядке, установленных соглашением сторон.

Проценты по договору товарного кредита исчисляются в порядке, определенном договором. Они могут выплачиваться как в денежной, так и натуральной форме.

Представляется, что ограничение размера процентной ставки все же можно установить для некоторых заемщиков, например, сельскохозяйственных производителей, что связано c решением задачи продовольственной безопасности страны— неотъемлемой части ее национальной безопасности.

От устойчивого функционирования аграрного сектора в значительной степени зависит уровень жизни населения России. В рыночных условиях государство должно оказывать поддержку предприятиям агропромышленного комплекса, используя методы диспозитивного и императивного регулирования экономических отношений.

На сегодня судебной практикой сделан вывод о том, что существенным условием договора товарного кредита является возврат заемщиком однородного товара по отношению к товару, принятому им от заимодавца9. Законодатель в ст. 822 ГК РФ не указал, какой именно товар должен вернуть заемщик. По нашему мнению, судебной практикой был восполнен пробел правового регулирования

исходя из сущности операции товарного кредита и тенденции развития экономического оборота.

Более детальный анализ ст. 822 ГК РФ позволил установить, что единственным существенным условием договора товарного кредита является его предмет (вещи, определенные родовыми признаками).

Обязанность заемщика возвратить однородный товар по отношению к товару, принятому им от заимодавца, не относится к обязательным условиям договора товарного кредита. Предметом договора товарного кредита являются вещи, определенные родовыми признаками, в т.ч.

их количество, а не денежные средства, что позволяет отделить товарный кредит от коммерческого кредита и банковского.

В случаях, если сторонами сделки не согласованы существенные условия договора товарного кредита (о предмете договора — товаре, который должен был быть передан заемщику, и его количестве), судебная практика признает подобные договора незаключенными и в связи с этим не влекущими для сторон юридических последствий10.

Согласно условиям ст. 822 ГК РФ товарный кредит может быть предоставлен любым лицом, обладающим правом и дееспособностью в объеме, достаточном для заключения гражданско-правовых сделок.

Относительно заемщика можно отметить, что предмет договора товарного кредита может быть предназначен как для личного потребления, так и для последующей продажи или производства готовой продукции.

Поэтому заемщиками по договору товарного кредита, исходя из сущности данной операции, могут быть лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, а также любые другие субъекты, обладающие правом и дееспособностью в объеме, достаточном для заключения гражданско-правовых сделок. е

Проведенное исследование субъектного состава участников договора товарного и кредита и его предмета позволили обосновать точку зрения о том, что деятель- а ность по предоставлению товарного кредита не является финансовой. Договор о товарного кредита по определению — договор двусторонний, консенсуальный. к Однако в действующем гражданском законодательстве нет механизма обе- о

с

спечения выполнения кредитором обязанности по предоставлению товарного а кредита заемщику. Считаем, что для защиты прав заемщика имеются большие в

е

перспективы применения к отношениям, возникшим из договора товарного о

кредитования, конструкции «абстрактных убытков»11. р

В заключение отметим, что проведенный анализ литературы, связанной с |

проблемами методологии научных исследований в науке гражданского права, к

позволил заключить, что в доктрине гражданского права данные проблемы а

стали основными в последние годы 12, что сказалось на исследовании кредита в |

денежной и товарной формах. Для продолжения исследования товарного кредита ии

в юридической науке возникла необходимость систематизации и усовершенство- №

вания методик изучения кредита в денежной и товарной формах, базирующихся 1

на междисциплинарном подходе, и на этой основе создании системы смешанного )

кредитования. 7

1 См.: Беляева З.С., ЗемляковаГ.Л., ИконицкаяИ.А. и др. Договорные отношения сельскохозяйственных товаропроизводителей / под ред. З.С. Беляевой, И.А. Иконицкой. М., 2003. С. 87-88.

2 Козырь М.И., Лурье С.М. Договорные отношения сельскохозяйственных предприятий в СССР. Теория и практика. М., 1974. С. 92.

3 Богачева Т.В, Василевская Л.Ю, Ибадова Л.Т. и др. Гражданское право: учебник / отв. ред. В.П. Мозолин. Т. 2. М., 2013. С. 467.

4 Мельник М. Товарный кредит // Бизнес-адвокат. 2001. № 7. С. 11. 129

5 См.: Постановление Федерального арбитражного суда Северо-Западного округа от 3 марта 2003 г. № А.05-4863/02-256/3. Справ.-правовая система «Гарант».

Источник: https://cyberleninka.ru/article/n/obyazatelstvo-tovarnogo-kredita-1

2.2 Права и обязанности субъектов кредитного договора

Предметом кредитного договора являются действия банка-кредитора по предоставлению заемщику определенной денежной суммы в качестве кредита (обязательство на стороне кредитора) и действия заемщика по возврату полученной суммы кредита и уплате банку вознаграждения в виде процентов за пользование кредитом (обязательство на стороне заемщика).

Под объектом кредитного договора следует понимать цель выдаваемого кредита.

В договоре должны быть указаны процентные ставки по кредитам и вкладам (депозитам), стоимость банковских услуг и сроки их выполнения, в том числе сроки обработки платежных документов, имущественная ответственность сторон за нарушение договора, включая ответственность за нарушение обязательств по срокам осуществления платежей, а также порядок его расторжения и другие существенные условия договора. Клиенты вправе открывать необходимое им количество расчетных, депозитных и иных счетов в любой валюте в банках с их согласия, если иное не установлено федеральным законом [10, c. 88-90].

Кредитный договор по законодательству РФ, как нами уже было отмечено, является двусторонни, т.е. обязательное наличие кредитора (займодавца) и заемщика (лицо, нуждающаяся в получении денежных средств).

Обязанность кредитора в данном договоре составляет предоставление денежных средств заёмщику в соответствии с условиями заключенного договора (однократно, равными или иными частями в виде отдельных “траншей”, “кредитной линии” и т.д.).

Обязанности заёмщика состоят в возврате полученного кредита и уплате предусмотренных договором или законом процентов за его использование. Порядок сроки и другие условия исполнения этой обязанности типичны для любых заёмных отношений и потому предусмотрены нормами об исполнении заёмщиком своих обязанностей по договору займа.

Ими, в частности, определяются момент исполнения заёмщиком обязанности по возврату суммы кредита (п.1 и 3 ст. 810 ГК), последствия его просрочки (ст. 811 ГК), последствия утраты им обеспечения или ухудшения его условий (ст. 813 ГК) и др.[2]

Исполнение заёмщиком своих обязанностей перед кредитором по возврату суммы полученного кредита и уплате процентов за пользование чужими денежными средствами должно производиться в том порядке и в те сроки, которые предусмотрены кредитным договором.

Если же в договоре отсутствуют условия о порядке и сроках исполнения заёмщиком своих обязанностей, указанные условия соответствующего обязательства, вытекающего из кредитного договора, считаются определёнными содержащимися в ГК РФ диспозитивными нормами, регулирующими порядок, срок и место исполнения заёмщиком обязательств по договору денежного займа. (Витрянский договор займа стр. 151)

При неисполнении или ненадлежащим исполнении заёмщиком кредитного договора применяются общие правила, предусмотренные в ГК РФ для договора займа. В ст. 811 ГК РФ предусмотрены следующие последствия неисполнения (ненадлежащего исполнения) договора займа:

– возмещение убытков;

– уплата процентов за неисполнение денежного обязательства.

На невозвращенную сумму займа начисляются проценты, предусмотренные п. 1 ст. 395 ГК РФ. Проценты уплачиваются со дня, когда заем должен был быть возвращен, и до дня фактического возврата займа;

– досрочное расторжение договора. (Макарова)

По общему правилу кредитор вправе требовать возмещения убытков без расторжения договора либо расторгнуть или отказаться от исполнения договора и потребовать их возмещения [Добрачёв]

Кредитор должен доказать наличие и размер убытков, их возникновение вследствие нарушения его права (причинную связь), а также принятие им разумных мер по уменьшению размера убытков.

Согласно п. 1 ст. 15 ГК РФ, лицо, право которого нарушено, может требовать полного возмещения причиненных убытков, если законом или договором не предусмотрено возмещение убытков в меньшем размере.

Особенностью кредитных отношений является возможность одностороннего отказа от исполнения заключенного договора со стороны как кредитора, так и заёмщика (п. 1 и 2 ст. 821 ГК).

Кредитор вправе в одностороннем порядке отказаться от выдачи кредита полностью или частично при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о невозможности возврата суммы кредита в срок.

Таким обстоятельством может, в частности, явится обнаружение, например, при уменьшении хозяйственным обществом – заёмщиком размера своего уставного капитала.

Очевидно, что данное правило служит защите интересов кредитора.

С другой стороны, и заёмщик по общему правилу не может быть принуждён к получению кредита (если, например, у него отпала или уменьшилась надобность в деньгах).

Поэтому он также вправе отказаться от полученного согласованного кредита полностью или частично, причём безмотивно (если только данная возможность прямо не исключена законом, иным правовым актом или самим договором). Он лишь обязан уведомить кредитора о своём отказе до установленного договором срока предоставления кредита.

Если у кредитора в связи с отказом заёмщика появляются убытки, то их компенсация возможна только при наличии соответствующего условия в конкретном кредитном договоре [12, c. 913].

Остановимся еще на одном вопросе, а именно на возможности одностороннего увеличении процентной ставки со стороны банка или иных кредитных организаций.

Согласно ст.

29 Федерального закона “О банках и банковской деятельности” – “Кредитная организация не имеет права в одностороннем порядке изменять процентные ставки по кредитам и (или) порядок их определения, процентные ставки по вкладам (депозитам), комиссионное вознаграждение и сроки действия этих договоров с клиентами – индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами, за исключением случаев, предусмотренных федеральным законом или договором с клиентом”.

По кредитному договору, заключенному с заемщиком-гражданином, кредитная организация не может в одностороннем порядке сократить срок действия этого договора, увеличить размер процентов и (или) изменить порядок их определения, увеличить или установить комиссионное вознаграждение по операциям, за исключением случаев, предусмотренных федеральным законом (О банках в редакции от 27 июня 2011 г.).

Таким образом, можно сделать вывод, что действующее российское законодательство не дает основания для одностороннего увеличения процентной ставки по кредитному договору с юридическом лицом, индивидуальными предпринимателями и физическим лицом. Право на односторонние изменение процентной ставки может быть непосредственно закреплено в кредитном договоре.

Также следует отметить, что кредитные организации могут использовать специальные формы договоров. В таких договорах условия определены одной из сторон в формулярах или иных стандартных формах и могли быть приняты другой стороной не иначе как путем присоединения к предложенному договору в целом (ст.428 ГК).

На сегодня заемщик может в судебном порядке оспорить и изменить условия кредитного договора заключенного с банком путем присоединения доказывая, что условия предложенные банком явно обременительны для него, как для присоединившейся стороны, которые она, исходя из своих разумно понимаемых интересов, не приняла бы при наличии у неё возможности участвовать в определении условий договора (Информационное письмо президиума ВАС РФ от 13 сентября 2011 года N 147).

Источник: http://pravo.bobrodobro.ru/22845

Добавить комментарий