Договор финансовой аренды (лизинга) оборудования

Содержание

Договор финансовой аренды — лизинг: виды и особенности сделок

Лизинг («leasing» — аренда, англ.) позволяет выдавать клиенту имущество в аренду с последующим переходом в его собственность. Договор финансовой аренды (лизинг) составляется на конкретный период.

Арендующий получает выгоду — налоговые преференции (льготные режимы с благоприятными условиями). А также финансовые удобства в использовании имущества. Примерами являются финансовый лизинг автомобилей, оборудования, техники, недвижимости.

Это важный инструмент для решения инвестиционных проблем, согласовывающий интересы поставщиков, арендодателей, инвесторов и кредиторов.

Лизинг, в международном понятии, включает финансовую и операционную разновидность. В нашем законодательстве первый вид — аналог финансовой, а второй — обычной аренды.

При этом лизингом у нас называют лишь финансовый вариант («financial leasing»). Данный вид инвестиционной деятельности описывает закон о лизинге.

Это вид предпринимательства, при котором средства вкладываются в покупку имущества у производителя и передачу его в аренду на срок с возможностью приобретения арендатором.

К примеру, клиент решил приобрести спецтехнику для предприятия. Лизинговая сделка состоит из следующих этапов:

  1. Обращение в лизинговую компанию.
  2. Предоставление пакета документов.
  3. Согласие компании и клиента на сделку.
  4. Заключение договоров по лизингу и купли-продажи от поставщика.
  5. Оплата клиентом счёта по авансу и страховке.
  6. Передача клиенту техники.
  7. Внесение клиентом платежей согласно графику.
  8. Окончание договора, выкуп спецтехники.

Фирмы обычно предлагают ряд программ, которые позволяют выбрать наиболее приемлемые условия: моментальный, экономный или гибкий договор. Его могут успешно заключить малые и средние предприятия без финансовой истории. Сделка обеспечивается самим предоставляемым в лизинг имуществом.

Лизингодатель покупает объект на основании нужд клиента и предоставляет его в пользование с последующим выкупом на протяжении периода договора. А также финансирует, доставляет, устанавливает и запускает его.

За ним остаётся право собственности до полного расчёта, что удобно и предприятию — клиенту, который имеет право использования на этот же срок. При этом имущество эксплуатируется, с его помощью получают прибыль.

Арендующий получает налоговые преференции.

Предметом лизингового договора в РФ не может быть:

  • природа или участок земли;
  • имущество, не участвующее в обороте;
  • плоды интеллектуальной деятельности.

В лизинговую аренду могут сдаваться:

  • движимое имущество: автомобили, оборудование, вычислительная техника, транспорт;
  • недвижимость: сооружения, здания, самолёты, морские и речные суда, космические объекты.

Популярными объектами подобных договоров является:

  • сельскохозяйственная, строительная техника;
  • горнодобывающее, нефтяное оборудование;
  • телекоммуникации;
  • покупка автомобиля в лизинг и авиация.

Субъекты лизинга — резиденты и нерезиденты РФ. В традиционной сделке предусматриваются трёхсторонние отношения. Состав может сократиться, если лизинг предоставляется самим продавцом (поставщиком) имущества.

Участие трёх субъектов — отличие финансовой аренды от обычной, где фигурируют только арендодатель и арендатор. В первом варианте риски гораздо меньше, имущество может сдаваться в аренду неоднократно.

Виды финансового лизинга

Разновидности лизинговых соглашений:

  • финансовое (долгосрочные договоры);
  • операционное (краткосрочная аренда).

По существу — это один из видов займов с обязательной фиксированной регулярной оплатой.

В общем случае можно выделить следующий перечень видов лизинга:

  • Внешний (международный) и внутренний (для резидентов одного государства).
  • В зависимости от сроков — краткосрочный (операционный, от 1 до 3 лет) и долгосрочный (финансовая аренда, сравнимая со сроком эксплуатации объекта, более 3 лет).
  • Прямой, раздельный и возвратный — по форме, условиям договора и числу участников.
  • С полной и неполной амортизацией.
  • С полным или частичным обслуживанием от арендодателя.

Финансовый лизинг

При договоре финансового лизинга объекты приобретаются в собственность для сдачи в аренду на период, сравнимый с их амортизацией. Арендодатель обычно полностью возмещает затраты, получает прибыль за счёт выплат. В конце сделки:

  • имущество возвращается;
  • либо заключается новое соглашение;
  • или имущество (актив) выкупается по остаточной стоимости.

Данный тип аренды называют капитальным лизингом. Риск арендодателя минимален, а условия аналогичны банковскому кредиту. При этом:

  • оборудование полностью возмещается по стоимости;
  • плата вносится периодически по стоимости объекта и проценту прибыли для арендодателя;
  • арендатора можно объявить банкротом, если он не может выполнить соглашение.

На основе финансового лизинга сформировались следующие виды долгосрочных аренд:

  • Возвратный лизинг, состоящий из двух договоров: владелец продаёт оборудование второй стороне и одновременно заключает соглашение по аренде у покупателя, которым может быть банк, страховая или лизинговая компания. При этом собственник имущества меняется, а пользователь остаётся тот же. Инвестор кредитует предыдущего владельца и получает право собственности на объект.
  • Раздельная форма лизинга. В соглашении участвует третья сторона — инвестор: банк, страховая или инвестиционная компания. Лизинговая фирма предварительно заключает контракт на долгосрочную аренду объекта, частично оплачивает его стоимость, после чего получает его в собственность за счёт средств займа. Сделка обеспечивается этим имуществом с оформлением закладной. Арендные платежи в дальнейшем арендатор может вносить инвестору. Лизинговая компания при этом защищает сделку и получает от этого преимущества при погашении долга.
  • Прямой лизинг предполагает договор арендатора с производителем, который может быть и лизингодателем. Крупные компании (например, Xerox) имеют свои лизинговые фирмы, продвигающие их продукцию. У нас это предприятия: «КаМАЗ-лизинг», «Туполев».
  • Сублизинг предусматривает участие посредника. При его о временной неплатёжеспособности платежи нужно направлять основному лизингодателю.

Операционный лизинг

Сервисный лизинг (он же — операционный) — соглашение на срок от 1 до 3 лет (период, меньший полной амортизации). Отличительная — наличие у арендатора права на досрочное прекращение сделки. Иногда предусмотрены дополнительные услуги — техобслуживание, установка оборудования.

Плохие стороны операционного лизинга следующие:

  • арендная плата более высокая;
  • требуется предоплата, аванс;
  • включение в контракты неустойки при досрочном его прекращении;
  • другие условия, понижающие риск для арендодателя.

У нас в стране такая форма аренды не получила большого распространения. В законодательстве она названа краткосрочной арендой, регулируемой ГК РФ. Льготы ФЗ «О лизинге» не действуют.

Договор международного финансового лизинга

В ФЗ «О лизинге» указаны следующие формы.

  • Внутренний (для резидентов РФ).
  • Международный (с участием нерезидентов РФ).

Правовое регулирование действует раздельно для этих двух видов.

Международный финансовый лизинг не подчиняется внутреннему законодательству РФ. Его положения описывает Конвенция о международном финансовом лизинге.

Международный Договор считается заключённым после согласования основных условий сделки между сторонами, но не с момента передачи объекта в пользование арендатору. Условиями является объект и действия сторон.

Пример: у фирмы XYZ, занимающейся телекоммуникациями, таксофонной сетью, возникла необходимость открыть филиал в некотором городе. Понадобилось оборудование, рабочие места, сервер для базы данных. Поставщиком фирма избрала предприятие IBS Platformix. Заказ состоял из перечня:

  • сервер;
  • коммутатор;
  • ноутбуки, настольные компьютеры;
  • система хранения информации.

Общая стоимость — 30 000 $, что существенно для данной небольшой компании. При обращении XYZ за кредитом банк предложил лизинговое соглашение. Фирма внесла аванс 9 000 $ — 30 %. Договор составили на год.

Плата по лизингу включала около 24 000 $, в результате чего оборудование обошлось в сумму около 33 000 $. То есть — объект подорожал на 9 %, а ежемесячные платежи не обременяли бюджет фирмы. Экономия по налогу на прибыль — более 4 000 $.

Оборудование было включено в собственность предприятия с ускоренной амортизацией, остаточная стоимость — нулевая. Вся экономия — около 5 000 $.

Дополнительно о том, как работает система финансовой аренды имущества или лизинга можно узнать из этого видео:

Лизинг привлекателен для его пользователей возможностью применения ускоренной амортизации объекта, что увеличивает рентабельность. Финансовая аренда — источник денежного обеспечения предприятий, не зависящий от их масштаба и уровня. Это дополнительный приток средств, увеличивающий производство.

Вы можете найти дополнительную информацию по теме в разделе Кредитование.

Источник: https://ved.center/kredit/dogovor-finansovoj-arendy-lizing

Договор финансовой аренды (лизинга)

Подоговору финансовой аренды (лизинга)арендодатель обязуется приобрести всобственность указанное арендаторомимущество у определенного им продавцаи предоставить арендатору это имуществоза плату во временное владение ипользование для предпринимательскихцелей. В данном случае арендодатель ненесет ответственности за выбор предметааренды и продавца.

Договорлизинга является двусторонне-обязывающий,взаимный, консенсуальный, возмездный,срочный.

Законназывает такие основные виды лизинга,как финансовый и оперативный. Прифинансовом лизинге лизингодательприобретает указанный лизингополучателемпредмет лизинга у определенного продавца.Оперативный лизинг предполагает, чтолизингополучатель на свой страх и рискзакупает имущество и передает его вкачестве предмета лизинга лизингополучателю.

Прифинансовом лизинге лизингодатель можетуступить третьему лицу полностью иличастично свои права по договору лизингаили свои интересы, вытекающие из договора.При осуществлении оперативного лизингауступка прав лизингополучателем недопускается.

Лизингодатель(арендодатель) – физическое илиюридическое лицо, которое за счетпривлеченных или собственных денежныхсредств приобретает в ходе реализациилизинговой сделки в собственностьимущество и предоставляет его в качествепредмета лизинга лизингополучателю заопределенную плату, на определенныйсрок и на определенных условиях вовременное владение и пользование спереходом или без перехода клизингополучателю права собственностина предмет лизинга.

Лизингополучатель(арендатор), – физическое или юридическоелицо, которое, в соответствии с договоромлизинга, обязано принять предмет лизингаза определенную плату, на определенныйсрок и на определённых условиях вовременное владение и пользование.

https://www.youtube.com/watch?v=QU7VyhmuwOE

Лизингополучательвладеет и пользуется предметом лизингав предпринимательских целях.

Продавец(поставщик) – физическое или юридическоелицо, которое в соответствии с договоромкупли-продажи с лизингодателем продаетему в обусловленный срок производимое(закупаемое) им имущество, являющеесяпредметом лизинга. Продавец (поставщик)обязан передать предмет лизингализингодателю или лизингополучателюв соответствии с условиями договоракупли-продажи.

Законвыделяет следующие формы лизинга:внутренний и международный. При внутреннемлизинге лизингодатель, лизингополучательи продавец являются резидентами РФ.Лизинг носит международный характер,если одна из сторон договора лизингаявляется нерезидентом РФ.

Формадоговора лизинга независимо от срока– письменная. В названии договорализинга определяются его форма, тип ивид.

Предметомдоговора лизинга являются непотребляемыедвижимые и недвижимые вещи, в том числепредприятия и другие имущественныекомплексы.

Предметомлизинга не могут быть земельные участки,прочие природные объекты, а такжеимущество, которое федеральными законамизапрещено для свободного обращения илидля которого установлен особый порядокобращения.

Участникилизинговой сделки должны точно описатьпредмет лизинга, определить место ипорядок его передачи.

Срокдоговора лизинга служит основаниемвыделения следующих трех типов лизинга.Долгосрочный лизинг – осуществляетсяв течение трех и более лет; среднесрочныйлизинг – в течение от полутора до трехлет; краткосрочный лизинг – в течениеменее полутора лет.

Прифинансовом лизинге срок владения ипользования имуществом соизмерим попродолжительности со сроком полнойамортизации предмета лизинга илипревышает его. По окончании лизинговогодоговора лизингодатель через лизинговыеплатежи возмещает инвестиционныезатраты и получает доход.

Срок,на который имущество передается воперативный лизинг, меньше срока егослужбы. По истечении срока действиядоговора лизинга и при условии выплатылизингополучателем полной суммы,предусмотренной договором, предметлизинга возвращается лизингодателю.

Общаясумма договора лизинга – сумма, которуюлизингодатель должен получить отлизингополучателя в ходе реализацииинвестиции.

Она включает в себя общуюсумму возмещения инвестиционных затрати вознаграждение (доход) лизингодателя.

Под инвестиционными затратами понимаютсярасходы и затраты (издержки) лизингодателя,связанные с приобретением и использованиемпредмета лизинга лизингополучателем.Инвестиционные затраты (издержки) должныбыть обоснованны.

Вознаграждениелизингодателя (доход) – денежная сумма,определяемая договором лизинга, сверхвозмещения инвестиционных затрат(издержек).

Взаиморасчетылизингодателя и лизингополучателяпроизводятся в форме лизинговых платежей.Их размер, способ осуществления ипериодичность определяются договоромлизинга.

Договорлизинга, должен содержать следующиесущественные положения: о передаваемыхлизингополучателю правомочияхсобственника; перечень, объем и стоимостьдополнительных услуг, предоставляемыхлизингодателем; обстоятельства, которыестороны считают бесспорным и очевиднымнарушением обязательств и которые ведутк прекращению действия договора лизингаи имущественному расчету, а такжепроцедура изъятия (возврата) предметализинга.

Вимперативной форме законодательствоопределяет следующие основные права иобязанности участников лизинга.Лизингодатель обязан:

1)купить имущество (при финансовом лизингеуказанное лизингополучателем имуществоприобретается у определенного импродавца; оперативный. лизинг предполагает,что выбор продавца и имущества осуществляетлизингодатель);

2)уведомить продавца о том, что приобретаемоеимущество предназначено для передачиего в лизинг определенному лицу.Оформление лизинга как трехстороннейсделки снимает с арендодателя этуобязанность;

3)предоставить имущество во временноевладение и пользование лизингополучателю.

Поотношению к арендодателю арендаторобязан:

1)использовать лизинговое имуществотолько в предпринимательских целях, всоответствии с его назначением итребованиями договора лизинга;

2)в порядке и сроки, установленныедоговором, производить лизинговыеплатежи.

Прифинансовом лизинге арендатор иарендодатель являются солидарнымикредиторами продавца.

Досрочноерасторжение лизингодателем договорализинга возможно в бесспорном порядкев случаях установленных законом идоговором лизинга.

Лизингодательимеет право бесспорного взысканияденежных сумм и бесспорного изъятияпредмета лизинга в следующих случаях:

а)если условия пользования предметомлизинга лизингополучателем несоответствуют условиям договора лизингаили назначению предмета лизинга;

б)если лизингополучатель осуществляетсублизинг без согласия лизингодателя;

в)если лизингополучатель не поддерживаетпредмет лизинга в исправном состоянии,что ухудшает его потребительскиекачества;

г)если лизингополучатель более двух разподряд по истечении установленногодоговором лизинга срока платежа невносит плату за пользование предметомлизинга. Исполнение лизингополучателемобязательств в бесспорном порядке нелишает его права на обращение в суд вцелях удовлетворения его законныхимущественных интересов.

Расторжениедоговора лизинга лизингополучателемпроисходит по соглашению сторон, еслииное не предусмотрено самими договоромлизинга, а также по решению суда. Поинициативе арендатора договор лизингаможет быть досрочно расторгнут судомв случае, когда:

а)имущество, являющееся предметом договорализинга, по обстоятельствам, за которыеотвечает арендодатель, не переданоарендатору в указанный в договоре срок,а если он не указан, то в разумный срок;

б)арендодатель не производит являющийсяего обязанностью ремонт имущества вустановленный договором лизинга срок,а если такой срок не указан, то в разумныйсрок.

Арендаторне вправе расторгать договор купли-продажис продавцом без согласия арендодателя.

Источник: https://StudFiles.net/preview/5798164/page:17/

Договор финансовой аренды (лизинга) – особенности, существенные условия, оборудования

На сегодняшний момент лизинг – это отличный инструмент для решения инвестиционных проблем.  Форма финансирования дает шанс начать успешную предпринимательскую деятельность,  реализовать планы получения прибыли, а также удовлетворить жизненные потребности физических лиц.

Определения

Схема лизинга актуальна для тех предпринимателей, кто в силу каких-то причин не может приобрести имущество (оборудование), которое необходимо «здесь и сейчас». Основная причина этого – недостаток финансовых средств.

В то же самое время, договор финансовой аренды позволяет экономить на некоторых статьях расходах. Система выгодна всем участникам процесса. Ведь лизинговая компания получает за свои услуги небольшой ежемесячный процент.

Лизинг определяется как заемное финансирование, финансовая аренда, которая позволяет ограниченный, но продолжительный срок пользоваться за арендную плату чужими активами.

Это – своеобразный «треугольник», в котором присутствуют следующие субъекты:

  • лизингодатель (лизинговая компания, собственник имущества после покупки, арендодатель),
  • продавец (поставщик продукции, которую желает приобрести лизингополучатель)
  • лизингополучатель (арендатор).

Каждый участник процесса играет свою роль. Так, лизингополучатель получает экономическую выгоду от использования чужого имущества, рассчитывает на его полный выкуп (= собственность) по окончании срока действия договора.

Задача лизингодателя вложить деньги в желаемое имущество, доставить его до места, указанного лизингополучателем, установить, настроить его и осуществлять техническое обслуживание на период работы по соглашению. Продавец просто предлагает требуемое имущество по выгодным ценам.

Лизингополучатель не имеет право просрочки, несвоевременного платежа. Нужно быть честным: арендная плата не так велика, а оборудование (имущество) эксплуатируется  по полной программе.

В свою очередь, лизингодатель обязан поддерживать оборудование в технически исправном состоянии. Если последовала поломка, то предмет лизинга подлежит обмену на аналогичный, но исправный объект.

Договор финансовой аренды, лизинга – выгодное мероприятие. Многие предприниматели выбирает его в качестве превосходной альтернативы кредиту.

Попробуем описать основные преимущества и недостатки сотрудничества для двух сторон контракта:

Плюсы договора лизинга Минусы договора лизинга
Для арендополучателя ·                    предмет лизинга передается сразу же после подписания договора;·                    переплата за пользования незначительна (по сравнению с кредитом);·                    полезные свойства имущества (оборудования) используются в полном объеме;·                    по окончании срока договора имущество в полной комплектации поступает в собственность арендополучателя Лизинг позволяет осуществить покупку заранее оговоренного предмета. Деньги не выдаются в наличной сумме.
Для арендодателя Лизинговая компания ничем не рискует, так как в случае банкротства арендополучателя переданное имущество можно истребовать назад. Арендодатель не застрахован от того, что условия договора  будут не выполнены.

: Правовая база и налоговые риски

Предмет

Предметом лизинга может выступать любое движимое и недвижимое имущество. Сюда входят:

  • транспортные средства;
  • вычислительная техника;
  • оборудование;
  • объекты строительства;
  • дорожная, сельскохозяйственная техника;
  • специальное оборудование для различных сфер промышленности;
  • морские и воздушные суда;
  • космические корабли.

Внимание! Земельные участки и природные объекты не передаются по договорам финансовой аренды

Договор финансовой аренды составляется с указанием состава оборудования (полного описания имущества). В нем в обязательном порядке описывается тип, модель, марка торгового изделия, год выпуска (ввода в эксплуатацию), срок использования, дата и номер договора поставки (продажи), цели использования предмета лизинга в предпринимательской деятельности.

Стоимость, передаваемого в пользование имущества, указывается ниже (цифрами и расшифровкой).

Образец договора финансовой аренды

Договор финансовой аренды заключается в письменном виде. При этом в шапке соглашения описаны дата, номер документа, полное наименование юридических (физических) сторон и те основания, по которым они имеют право представлять интересы компаний (Устав, Положение и т.д.).

Остальные пункты касаются других ситуаций, возникаемых в течение действия договора.

Структура договора лизинга.

1.    Предмет договора
2.    Права и обязательства сторон
3.                 Плата за пользованием имущества и другие расходы
4.                 Срок действия договора. Срок лизинга
5.                 Ответственность
6.                 Порядок расторжения договора
7.                 Действия сторон при наступлении форс-мажорных обстоятельств
8.           Порядок разрешения споров
9.                 Заключительные положения
10. Адреса, банковские реквизиты и подписи сторон

Оборудования

Договор финансовой аренды оборудования обязан включать в качестве Приложений следующие документы:

  • Спецификация предмета лизинга;
  • Технический паспорт предмета лизинга;
  • Инструкция по использованию.

В разделе «Права и обязательства сторон» должно быть упомянуто, что переданное оборудование подлежит учету на балансе лизинговой организации. Только к основной норме амортизации применяется специальный коэффициент, который согласно статье 259.3 НК РФ устанавливается не выше трех.

Образец договора лизинга оборудования

  1. Предмет договора
    • Лизингодатель приобретает в собственность указанное в Спецификации оборудование, предоставляет его Лизингополучателю во временное пользование для предпринимательских целей.
    • Лизингополучатель обязуется своевременно погашать лизинговые платежи.
    • Лизингодатель закупает оборудование у Продавца, находящегося по адресу: ________. Объект лизинга имеет комплектность _____________.
    • Изменения насчет комплектации вносятся в форме дополнительного соглашения к данному договору.
  2. Порядок передачи
    • Оборудование передается по акту приема-передачи.
    • Передача осуществляется в месте, описанном в договоре купле-продажи. Датой приема-передачи считается момент передачи.
  3. Права и обязанности
    • В обязанности лизингодателя входит:
      • Оплатить предмет договора.
      • По окончании срока договора передать оборудование Лизингополучателю в собственность.
    • Лизингодатель имеет право
      • При просрочке платежа на 30 дней требовать оплатить сумму закрытия сделки.
      • Начислять пени в размере _% за каждый день просрочки.
      • Проверять наличие, техническое состояние Объекта лизинга.
    • Лизингополучатель обязан:
      • Оплатить аванс .
      • Использовать оборудование по назначению, поддерживать его исправное техническое состояния.
      • Соблюдать График лизинговых платежей.
      • По требованию Лизингодателя предоставлять отчетность финансового характера.
    • Лизингополучатель имеет право:
      • Переступить свои права пользования оборудованием с письменного соглашения Лизингодателя (договор субаренды)
      • По окончании срока договора заключить договор купли-продажи.
      • Застраховать объект лизинга от страховых рисков.
    • Стороны обязаны:
      • Письменно уведомлять друг друга об изменениях реквизитов.
      • В случаях изменений в законодательстве РФ утверждать новый график платежей
  1. Разрешение споров
    • Все споры по настоящему договору разрешаются в суде____________________
    • Предъявление исков не лишает обязанностей по уплате лизинговых платежей.
  2. Заключительные положения.
    • Приложения договора являются неотъемлемой его частью.
    • Изменения к договору действительны, если они подписаны в письменном виде.
    • Лизингодатель вправе изменить график платежей по следующим причинам_________
  3. Реквизиты сторон.
  4. Подписи сторон.

Автомобиля

Транспортное средство передается по акту приемки-передачи. Если лизингополучатель обнаружил видимые дефекты, то лизингодатель расторгает договор с продавцом.

Таким образом, в этом договоре учитывается необходимость согласования с предпринимателем договора купли-продажи автомобиля. Все три субъекта договора финансовой аренды должны решать все проблемы сообща.

Что касается амортизации, то для механизмов «на колесах» применяется ускоренная амортизация. Коэффициент, равный полтора, оговаривается в соглашении.

Предмет лизинга в течение 10 дней подлежит госрегистрации в ГИБДД. ПТС отдается на хранение Лизингополучателю, но как собственник указывается лизинговая компания. Затем Арендатор обязан застраховать транспортное средство.

Недвижимости

При лизинге недвижимости на срок более одного года приходится обращаться в регистрационную палату. Госрегистрации подлежит сам договор лизинга, которому должно предшествовать соглашение купли-продажи.

Только после успешного обращения в исполнительные органы договор считается заключенным.

Воздушного судна

Да, действительно, лизинговая схема позволяет выкупать даже самолеты. Такой лизинг предоставляется на 15 лет, не облагается налогом. Начальный аванс достигает не более 10 процентов. Расходы по техническому обслуживанию и страхованию возлагаются на Лизингополучателя.

При желании стоимость воздушного судна погашается заблаговременно. Благо, регулярные перелеты дают возможность приумножить доходность предприятия под названием «грузовые и пассажирские авиаперевозки». Скачать договор тут.

Существенные условия

Условия договора подразумевают те характеристики, которые важны, чтобы соглашение было достигнуто. Сюда входят и доход лизингодателя, и порядок уплаты соразмреных платежей, и окончательная стоимость, и срок.

Возврат предмета лизинга лизингодателю

Возвратные операции происходят в случае единственной просрочки по платежам. Тем самым, Лизингодатель подстраховывает себя от рисков неуплаты.

Ответственность сторон

Нормы ответственности предусматриваются по договору.

Отказ от исполнения условий уже подписанного документа чреват санкциями и влечет за собой:

  • Пени за просрочку;
  • Штраф;
  • Полную или частичную компенсацию за принесенный ущерб.

Обязанности лизингополучателя и лизингодателя

Лизинговая компания Арендатор
Лизингодатель обязан предоставить предмет лизинга в исправном техническом состоянии. Лизингополучатель обязан соблюдать График платежей.
Лизингодатель учитывает предмет лизинга на своем балансе. Лизингополучатель берет на себя расходы на техническое содержание, страхование.
В случае поломок (порчи не по вине Арендатора) Лизингодатель заменяет предмет лизинга. Лизингополучатель обязан заявлять обо всех проблемах, связанных с эксплуатацией оборудования

Срок действия, изменение и досрочное расторжение договора

Срок действия договора устанавливается со дня ввода оборудования в эксплуатацию, с момента подписания акта сдачи и приемки оборудования.

Период пользования зависит от индивидуальных предпочтений лизингополучателя. В общем случае, он составляет от одного года до пяти лет.

Изменение или досрочное расторжение соглашения возможно при полной оплаты стоимости арендованного средства (имущества, оборудования).

Разрешение споров

В разделе «Разрешение споров» напоминаются, что все проблемные вопросы разрешаются в Арбитражном суде.

Заключительные положения

Заключительные положения дают возможность составления дополнительных соглашений к договору.

Договор финансовой аренды можно рассматривать как выгодную инвестицию. По статистике, предприниматели без труда оплачивают лизинговые платежи и становятся собственниками.

Но все спорные моменты следует предусмотреть заранее. Все это описывается в грамотно составленном соглашении.

Источник: http://biznes-delo.ru/lizing/dogovor-finansovoj-arendy.html

Лизинговый Консультант

О лизинге

Само понятие “лизинга” было известно еще до нашей эры. Были найдены некоторые источники 1760 г. до н. э., содержащие сведения об аналогах лизинговых отношений в законах Хаммурапи.

Лизинг был также известен в Римской Империи, основные его положения прослеживались в Институциях Юстиниана.

Всем известна фраза Аристотеля в “Риторике” о том, что богатство составляет не владение имуществом на основе права собственности, а право его (имущества) использования.

Таким образом, можно сделать вывод, что понятие лизинга не ново, это лишь использование прежнего опыта. Еще в незапамятные времена люди четко разделяли право владения имуществом и право собственности на него.

Тем не менее, лизинг традиционно считается американским изобретением, якобы в начале 60-х гг. ХХ в. привезенным в Европу американскими предпринимателями. Английские экономисты не согласны с этим мнением и утверждают, что лизинг зародился в Англии, затем попал в Северную Америку, а оттуда в некотором видоизмененном состоянии вновь оказался в Европе.

В настоящее время в России основным нормативным документом, определяющим лизинговые отношения, является Федеральный Закон “О финансовой аренде (лизинге)” № 164-ФЗ от 29.10.1998г. скачать (для чтения необходим Acrobat Reader).

Термины и определения:

“Лизинг” (англ. leasing, происходит от англ. leas – аренда). Можно привести несколько определений лизинга:

1) Аренда технических средств и сооружений производственного назначения. Лизинг осуществляется на основе договора между лизинговой компанией (Лизингодатель), приобретающей имущество за свой счет и сдающей его в аренду, и фирмой-арендатором (Лизингополучатель), которая постепенно вносит арендную плату за использование лизингового имущества.

В период действия договора право собственности на лизинговое имущество принадлежит Лизингодателю, а право на пользования – Лизингополучателю.

2) По законодательству РФ – вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передаче его на основании договора лизинга физическим или юридическим лицам за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях, обусловленных договором.

3) По экономическому содержанию – финансовая услуга, сочетающая в себе элементы кредитования, аренды и купли-продажи в рассрочку.

Лизинг – аналог банковскому кредитованию, только кредит выдаётся не деньгами, а основными средствами.

4) Предпринимательская деятельность, приносящая доход за счет временной уступки собственником права исключительного пользования объектом собственности третьим лицам (лизингополучателям) за обусловленную плату.

“Лизинг финансовый” – типичная, наиболее широко применяемая форма лизинга, характеризуется средне- и долгосрочным характером договоров, в процессе реализации которых происходит амортизация полной или большей части стоимости имущества. Подразумевает переход права собственности на Предмет лизинга от Лизингодателю к Лизингополучателю.

“Лизинг оперативный” – сдача в краткосрочную (до одного года) аренду транспортных средств, строительной техники, приборов, аппаратуры и других технических средств без перехода права собственности.

“Лизинг возвратный” – разновидность финансового лизинга, когда Поставщик и Лизингополучатель являются одним лицом. На практике вызывает большие проблемы с налоговыми органами, поэтому в классическом виде применяется редко.

“Лизингодатель” – компания, приобретающая оборудование за свой счет и сдающая его в аренду. В РФ функции лизингодателя иногда выполняют коммерческие банки или поставщики.

“Лизингополучатель” – юридическое или физическое лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность, получающее имущество в пользование по договору лизинга за плату.

“Предмет лизинга” (“Лизинговое имущество”) – любые основные средства, используемые для предпринимательской деятельности – здания, оборудование, имущественные комплексы, транспортные средства, сооружения, любое движимое и недвижимое имущество. Предметом лизинга не могут быть следующие объекты: природные объекты, земельные участки, имущество, запрещенное федеральными законами для свободного обращения или имеющее особый установленный порядок обращения (военное имущество и т.п.).

“Продавец” или “Поставщик”
Это физическое или юридическое лицо, заключающее договор купли продажи с лизингодателем и продающее лизингодателю в обусловленный срок имущество, которое является предметом лизинга. Продавец обязан при передаче предмета лизинга лизингодателю или Лизингополучателю учитывать все права Лизингополучателя. Также Продавец может одновременно быть и Лизингополучателем (см. Возвратный лизинг).

“Лизинг персонала” – форма привлечения персонала, при которой самостоятельная фирма-кредитор передает на определенный срок одного или нескольких своих сотрудников, с которыми она имеет трудовой договор, в распоряжение другой фирмы-заемщика, с тем, чтобы эти сотрудники в течение срока “аренды” работали на фирму-заемщика. При этом заключенный работниками с фирмой-кредитором трудовой договор сохраняет силу. 

Но это не к нам 🙂

“Удорожание”

В лизинге вместо термина “процентная ставка”, который применяется в кредитовании, применяется термин “Удорожание”, который обычно выражается в величине процентов в год.

Удорожание в лизинге отличается от процентной ставки по кредиту и зависит от состава затрат (в состав затрат при расчёте лизинговых платежей может включаться большой набор затрат, сопутствующих сделке). Причём отличие (по величине удорожания) может быть как в большую сторону, так и в меньшую.

 Просто “в лоб” сравнивать Удорожание по лизингу с процентами по кредиту некорректно, особенно с учётом разницы в налогообложении кредитных и лизинговых операций. Если Удорожание больше, чем проценты по кредиту, то это вовсе не значит, что лизинг менее выгоден, чем кредит. Надо считать экономику конкретного предприятия в конкретном налоговом окружении.

Преимущества лизинга:

– Возможность получить сначала в пользование, а в будущем и в собственность имущество, не вкладывая сразу много собственных средств.

– Возможность получить “кредит” не имея залога.

– Один из немногих легальных способов минимизации налогов.

– Возможность пользоваться корпоративным транспортом без открытия собственного автохозяйства (все затраты при этом списываются на себестоимость).

– Возможность переложить на плечи лизинговой компании отношения:

          – с ГАИ при регистрации транспорта

          – с ФРС при регистрации недвижимости

          – со страховыми компаниями

          – с бухгалтерией при расчёте части налогов

Иногда это всё делается даже бесплатно со стороны ЛК.

– Возможность досрочного закрытия договоров по инициативе Лизингополучателя.

– Защита от рейдерских захватов (особенно актуально для лизинга недвижимости) и от кредиторов при процедуре банкротства.

Схема взаимоотношений сторон в лизинговой сделке:

Более подробно о лизинге Вы можете прочитать здесь

Источник: http://leasingbest.ru/leasing

Договор финансовой аренды (лизинга)

По договору финансовой аренды (договору лизинга) арендодатель обязуется приобрести в собственность указанное арендатором имущество у определенного им продавца и предоставить арендатору это имущество за плату во временное владение и пользование. Арендодатель в этом случае не несет ответственности за выбор предмета аренды и продавца (ст. 665 ГК РФ).

Договором финансовой аренды может быть предусмотрено, что выбор продавца и приобретаемого имущества осуществляется арендодателем.

Договором финансовой аренды (договором лизинга), арендатором по которому является бюджетное учреждение, должно быть установлено, что выбор продавца имущества по договору финансовой аренды (договору лизинга) осуществляется арендодателем (ст. 665 ГК).

Договор лизинга рассматривается ГК в качестве отдельного вида договорных арендных обязательств. С другими видами аренды договор лизинга объединяет то, что имущество передается арендодателем арендатору во временное возмездное владение и пользование.

Характерные особенности договора лизинга:

    1. В качестве обязанного лица по договору лизинга, наряду с арендодателем и арендатором, выступает также продавец имущества, являющийся его собственником, не участвующий в договоре лизинга в качестве его стороны.
    2. Арендодатель, в отличие от общих положений об аренде, не является собственником или титульным владельцем имущества, которое подлежит передаче в аренду.

      Приобретая имущество для арендатора, арендодатель должен уведомить продавца о том, что это имущество предназначено для передачи его в аренду.

    3. Активная роль в обязательстве по лизингу принадлежит арендатору (обычно не свойственная арендным отношениям).

      Именно арендатор определяет продавца и указывает имущество, которое должно быть приобретено арендодателем для последующей передачи в аренду.

    4. Специальным по сравнению с общими правилами об аренде является изложенное в ГК в виде диспозитивной нормы положение о том, что передача арендованного по договору лизинга имущества арендатору производится не арендодателем, а продавцом этого имущества.

      Тем не менее ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение этой обязанности, если просрочка допущена по обстоятельствам, за которые отвечает арендодатель, возлагается на арендодателя. 

Федеральный закон “О лизинге” выделяет формы лизинга (ст.

7):

    • внутренний лизинг (лизингодатель и лизингополучатель являются резидентами Российской Федерации);
    • международный лизинг (лизингодатель или лизингополучатель является нерезидентом Российской Федерации).

Указанные формы лизинга не имеют серьезного правового значения, поскольку международный лизинг регулируется не внутренним законодательством, а Конвенцией о международном финансовом лизинге.

Договор лизинга является консенсуальным, то есть считается заключенным с момента согласования сторонами его существенных условий, а не с момента передачи имущества лизингополучателю (Постановление ФАС Московского округа от 15.04.2004 по делу №КГ-А40/2305- 04-П).

Существенные условия договора лизинга (финансовой аренды)

Предмет договора лизинга

    1. объект – любые непотребляемые вещи (движимое и недвижимое имущество за исключением земельных участков и других природных объектов);
    2. действия лизингодателя, лизингополучателя и продавца по приобретению и предоставлению арендатору имущества за плату во временное владение и пользование.

Подробнее о предмете финансовой аренды

Ст. 666 ГК РФ устанавливает, что предметом договора финансовой аренды могут быть любые непотребляемые вещи, кроме земельных участков и других природных объектов.

Ст. 3 Федерального закона от 29.10.1998 N 164-ФЗ “О финансовой аренде (лизинге)” конкретизирует, что предметом лизинга могут быть любые непотребляемые вещи, в том числе предприятия и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество.

Предметом лизинга не могут быть:

    • земельные участки и другие природные объекты, а также
    • имущество, которое федеральными законами запрещено для свободного обращения или для которого установлен особый порядок обращения,

за исключением продукции военного назначения, лизинг которой осуществляется в соответствии с международными договорами Российской Федерации, Федеральным законом от 19 июля 1998 года N 114-ФЗ “О военно-техническом сотрудничестве Российской Федерации с иностранными государствами” в порядке, установленном Президентом Российской Федерации, и технологического оборудования иностранного производства, лизинг которого осуществляется в порядке, установленном Президентом Российской Федерации.

В договоре лизинга должны быть указаны данные, позволяющие определенно установить имущество, подлежащее передаче лизингополучателю в качестве предмета лизинга. При отсутствии этих данных в договоре лизинга условие о предмете, подлежащем передаче в лизинг, считается не согласованным сторонами, а договор лизинга не считается заключенным (ст. 15 ФЗ “О финансовой аренде (лизинге)”).

Субъекты лизинга

 В соответствии со ст.

4 ФЗ субъектами лизинга являются:

    1. лизингодатель – физическое или юридическое лицо, которое за счет привлеченных и (или) собственных средств приобретает в ходе реализации договора лизинга в собственность имущество и предоставляет его в качестве предмета лизинга лизингополучателю за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование с переходом или без перехода к лизингополучателю права собственности на предмет лизинга;
    2. лизингополучатель – физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором лизинга обязано принять предмет лизинга за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование в соответствии с договором лизинга;
    3. продавец – физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором купли-продажи с лизингодателем продает лизингодателю в обусловленный срок имущество, являющееся предметом лизинга. Продавец обязан передать предмет лизинга лизингодателю или лизингополучателю в соответствии с условиями договора купли-продажи. Продавец может одновременно выступать в качестве лизингополучателя в пределах одного лизингового правоотношения.

Любой из субъектов лизинга может быть резидентом Российской Федерации или нерезидентом Российской Федерации.

Форма договора лизинга

Договор лизинга независимо от срока заключается в письменной форме (ст. 15 ФЗ).

Для выполнения своих обязательств по договору лизинга субъекты лизинга заключают:

    • обязательные договоры (купли-продажи);
    • сопутствующие договоры (о привлечении средств, договор залога, договор гарантии, договор поручительства и др.).

договора лизинга

договора лизинга представляет собой совокупность прав и обязанностей сторон, вытекающих из этого договора.

Своеобразие содержания договора лизинга в основном объясняется тем, что возникшие из него обязательства представляют собой сочетание, с одной стороны, прав и обязанностей арендатора и арендодателя, типичных для арендных отношений, а с другой – некоторых особых прав и обязанностей сторон, связанных с необходимостью заключения договора купли-продажи для приобретения арендодателем лизингового имущества с последующей передачей его арендатору. Следствием этого является возложение отдельных прав и обязанностей арендодателя, выступающего одновременно покупателем имущества по договору купли-продажи, как на арендатора по договору лизинга (права и обязанности покупателя), так и на продавца по договору купли – продажи (права и обязанности арендодателя).

Ст. 10 ФЗ устанавливает, что права и обязанности сторон договора лизинга регулируются:

    1. гражданским законодательством Российской Федерации;
    2. Федеральным законом от 29.10.1998 N 164-ФЗ “О финансовой аренде (лизинге)”;
    3. договором лизинга.

При осуществлении лизинга лизингополучатель вправе предъявлять непосредственно продавцу предмета лизинга требования к качеству и комплектности, срокам исполнения обязанности передать товар и другие требования, установленные законодательством Российской Федерации и договором купли-продажи между продавцом и лизингодателем.

Предмет лизинга, переданный во временное владение и пользование лизингополучателю, является собственностью лизингодателя.

Право владения и пользования предметом лизинга переходит к лизингополучателю в полном объеме, если договором лизинга не установлено иное.

Право лизингодателя на распоряжение предметом лизинга включает право изъять предмет лизинга из владения и пользования у лизингополучателя в случаях и в порядке, которые предусмотрены законодательством Российской Федерации и договором лизинга.

Обязанности лизингодателя:

    • приобрести у определенного продавца в собственность определенное имущество для его передачи за определенную плату на определенный срок, на определенных условиях в качестве предмета лизинга лизингополучателю;
    • выполнить другие обязательства, вытекающие из содержания договора лизинга.

    • принять предмет лизинга в порядке, предусмотренном указанным договором лизинга;
    • выплатить лизингодателю лизинговые платежи в порядке и в сроки, которые предусмотрены договором лизинга;
    • по окончании срока действия договора лизинга возвратить предмет лизинга, если иное не предусмотрено указанным договором лизинга, или приобрести предмет лизинга в собственность на основании договора купли-продажи;
    • выполнить другие обязательства, вытекающие из содержания договора лизинга.

В договоре лизинга могут быть оговорены обстоятельства, которые стороны считают бесспорным и очевидным нарушением обязательств и которые ведут к прекращению действия договора лизинга и изъятию предмета лизинга.

Договор лизинга может предусматривать право лизингополучателя продлить срок лизинга с сохранением или изменением условий договора лизинга.

Постановление Пленума ВС РФ от 13 февраля 2018 года № 5 “О применении судами некоторых положений Федерального закона «О присяжных заседателях федеральных судов общей юрисдикции в Российской Федерации»

Постановление Пленума ВС РФ от 26 декабря 2017 года № 58 “О применении судами законодательства об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств”

Постановление Пленума ВС РФот 26 декабря 2017 года № 57 “О некоторых вопросах применения законодательства, регулирующего использование документов в электронном виде в деятельности судов общей юрисдикции и арбитражных судов”

Источник: https://jurkom74.ru/ucheba/dogovor-finansovoy-arendi-lizinga

Добавить комментарий