Как вернуть часть стоимости жилья

Содержание

8(499)938-71-68

Какие налоговые выплаты (компенсации) за покупку квартиры (жилья)? Народный СоветникЪ, документы с подтвержденным ндс купить

Далеко не каждый гражданин знает, что купив квартиру, он имеет право получить налоговые выплаты при покупке квартиры от государства. Что это за выплаты такие и куда нужно за ними обращаться? Какие документы и куда нужно представить для получения выплат?

Прежде всего, необходимо разобраться – что же такое эта выплата и кто имеет право её получать. Налоговая выплата или имущественный вычет – это возврат государством части расходов, которые понёс гражданин для приобретения или строительство жилья. Об этом говорится в ст. 220 НК РФ. Таким расходами могут быть:

  • Расходы на приобретение любого жилого помещения – квартиры, части дома, комнаты или доли в них в готовых домах;
  • Расходы на приобретение любого жилого помещения в доме, который строится;
  • Расходы на ремонт – приобретение необходимых материалов, расходы на осуществление работ по отделке;
  • Расходы на погашение процентов по целевым кредитам.

Если покупатель приобрел жильё в строящемся доме или же достраивал частный дом, то такие расходы быть учтены для вычета только в том случае, если в договоре на покупку указано, что приобретается объект незавершённого строительства.

Получить налоговую компенсацию может любой гражданин, который понёс расходы, связанные с приобретением или строительством жилья, и, имеющий официальный доход – то есть, являющийся налогоплательщиком по подоходному налогу.

Конечно, государство никому не будет возмещать полную стоимость приобретенной квартиры или любого другого жилья. Налогоплательщики имеют право вернуть себе только ту часть, которая равна сумме подоходного налога.

Но, и тут государством установлены ограничения. Возвращать подоходный налог с полной (рыночной) стоимости жилья также никто не будет. Собственник жилья может получить выплату только с суммы, которая не превышает 2 млн. рублей (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Соответственно, сама сумма компенсации не будет превышать 260 тысяч рублей (2 млн. * 13%).

По действующему законодательству, если собственник жилья не использовал выплату в полном её размере, то он имеет право «добрать» её при покупке или строительстве следующего объекта недвижимости. Об этом говорится в пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ.

Если за то время, пока собственник не получил остатки вычета, изменилось законодательство и сумма компенсации поменялась в любую сторону, собственник жилья получит выплату в той сумме, которая была действительной на момент возникновения права на получение компенсации.

Получить такую компенсацию за покупку жилья можно только один раз в жизни. К тому же, приобретаемое жильё должно находиться на территории России. Оформляется выплата в налоговой инспекции по месту регистрации жилого помещения.

Для ясности необходимо более подробно рассказать о тех расходах, которые принимаются для оформления вычета. В пп. 3 п. 3 ст. 220 НК РФ, указано, что к таким расходам относятся:

  • Фактически понесённые расходы на покупку или строительство жилого дома или доли в нём;
  • Фактически понесённые расходы на покупку квартиры, комнаты или долей в них;
  • Фактически понесённые расходы на достройку или отделку жилого дома, доли в нём, квартиры или доли в ней, комнаты. Как уже упоминалось, в договоре должна быть сделана соответствующая запись о том, что в собственность приобретается объект незавершённого строительства;
  • Расходы на погашение процентов по целевым займам, полученным от российских предприятий или ИП, а также от российских банков.

Расходы на приобретение или строительство жилого дома или доли в нём

  • Расходы, которые понёс собственник на разработку проекта и сметы будущих расходов. Чтобы эта документация имела юридическую силу, она должна быть разработана компанией или частным лицом, которая имеет на это специальное разрешение. Такая услуга стоит не дёшево, и платить за это нужно собственнику. На руках необходимо иметь договор с компанией или частным лицом, а также документ, который подтвердить, что покупатель уплатил необходимую сумму;
  • Расходы, который понёс собственник, приобретая строительные или отделочные материалы. Также необходимо сохранить все чеки или платёжные документы, которые подтвердят факт расходов;
  • Расходы на приобретение уже готового жилого дома или доли в нём, а также расходы на переделку (не забываем про договор);
  • Расходы, которые понёс собственник, осуществляя ремонт или переделку жилого дома. Здесь имеются в виду расходы на оплату работ специалистов по отделке или ремонту – электриков, маляров и других специалистов. Но, обращаться нужно в специализированные компании, которые смогут заключить с собственником жилья соответствующий договор и представить платёжные документы;
  • Расходы на подведение различных коммуникаций от общих сетей, либо создание собственных. Здесь также нужно обращаться только к специалистам, которые имеют разрешение заниматься подобными работами, заключают официальный договор и представляют платёжки.

Стоит напомнить ещё раз, что приобретая квартиру или комнату доме, который ещё только строится, следует обратить внимание на договор – в нём должно быть указано, что приобретается жильё в объекте незавершённого строительства.

  • Расходы, связанные с приобретением жилья;
  • Расходы на отделочные материалы. Квартира может достаться и по наследству, а часть ремонта в ней можно возместить. Требуется сохранять все чеки;
  • Расходы на оплату работы бригад, которые делают ремонт и имеют на это специальное разрешение. Если собственник хочет получить налоговую компенсацию по этой статье расходов, то он должен понимать, что следует нанимать легальные компании, которые заключают договоры с клиентами и отчитываются за каждую потраченную копейку.

Все остальные расходы, которые не указаны в ст. 220 НК РФ, но имеют отношение к покупке квартиры, не принимаются к вычету. Например, расходы на перепланировку новой квартиры или на оформление регистрации сделки по купле – продаже жилья.

На сегодняшний день, актуально приобретать жильё в ипотеку или же брать кредит. Обязательным условием возврата подоходного налога является то, что кредит (займ) должен быть получен только у российских заёмщиков.

Источник: http://ndpr.ru/byx24/kakie-nalogovye-vyplaty-kompensacii-za-pokupku-kvartiry-zhilya-narodnyj-sovetnik-dokumenty-s-podtverzhdennym-nds-kupit/

Можно ли пенсионеру вернуть подоходный налог 13% с покупки квартиры?

Жильё можно построить, или, к примеру, принять в дар, а также можно купить. Существуют различные варианты приобретения, то есть: единовременный расчёт или ипотечная программа кредитования. И можно обнаружить применимую к обоим случаям особенность, которая, возможно, известна далеко не всем жителям нашей страны.

Речь идёт о налоговом вычете от суммы приобретаемого жилья. Давайте разбираться, можно ли пенсионеру вернуть 13 процентов с покупки квартиры?

Предположим, что значение такого понятия, как «налоговый вычет» понятно в полной мере не всем читателям. В связи с этим хотелось бы обратить внимание на то, что возможность получения налогового вычета подразумевает наличие каких-либо уплаченных налогов (например – на доходы граждан) чтобы, было что, из чего вычитать.

Кто имеет право вернуть 13 процентов с покупки квартиры?

Из вышесказанного следует то, что получить налоговый вычет могут те граждане, которые платят налоги, то есть работают, или, как вариант, ведут предпринимательскую деятельность. То же самое относится и к пенсионерам.

И это, как правило. Но, как иногда бывает, из него могут быть некоторые исключения. Также 13% от суммы покупки жилья могут получить:

  • несовершеннолетние дети, в том случае, если покупка оформляется на их имя, а родители являются исправными налогоплательщиками. Эта ситуация применима и в случае ипотечного кредитования;
  • неработающие пенсионеры, если жильё приобреталось ими – либо в год выхода их на пенсию, либо в предыдущий год. Если сказать немного иначе – в тот период, когда есть возможность вычесть денежные средства из уплаченных ими подоходных налогов.

Впрочем, для работающих пенсионеров ситуация осложняется ещё и тем, что им предъявляется требование о том, что при приобретении жилого помещения у них имелся бы остаток налогового вычета. При этом начало его получения должно быть в период, предшествующий его выходу на пенсию.

Тогда год, в котором жильё приобретается пенсионером, считается годом возникновения остатка. Перенос остатка производится на 3 года, предшествующие году покупки жилого помещения.

Перенос остатка, пример: жильё куплено в 2016 году, и этот год считается годом образования остатка. Обращаться в ФНС за налоговым вычетом пенсионеру следует в 2017 году. Итак, подробнее:

  1. При обращении в 2017 году можно получить налоговый вычет за 2015, 2014, 2013 годы.
  2. Аналогично, в 2018 году – за 2015, 2014 годы.
  3. Аналогично, в 2019 году – за 2015 год.
  4. Аналогично, в 2020 году – получать нечего, так как остаток аннулируется.

Если сделка для работающих пенсионеров была оформлена до 2010 года, остаток налогового вычета не начисляется.

Возврат денежных средств оформляется на сумму в 13% от покупки жилья.

Однако государством установлен лимит в два миллиона, на ту сумму, с которой производится расчёт. Иными словами – более 260 тысяч рублей получить покупателю жилья, а также и пенсионеру, не удастся.

Можно ещё уточнить, что так было раньше – только одному человеку, собственнику, который и приобрёл квартиру. Теперь же в семейных парах можно на двоих получать налоговый вычет, если один из супругов является приобретателем жилого помещения.

Если гражданин уплатил налогов за предыдущий год меньше, чем он должен получить в соответствии с суммой, вычисленной в размере 13% от стоимости покупки жилья, то получить он сможет только ту сумму, которую он заплатил в виде налога.

Например: заплатил за год в виде подоходного налога на 150 тыс. рублей, а получить должен был бы 260 тыс. рублей. В год его обращения за налоговым вычетом он сможет получить только 150 тыс. руб. Оставшуюся сумму он сможет получить позднее, в следующие годы его обращения в налоговые органы.

Как это часто бывает, даже если что-то, что называется – «причитается», заявление об этом, гражданину, а также и пенсионеру, нужно подавать. Куда? Туда, где налогами занимаются – в ФНС. Есть и вариант вернуть налог через работодателя.

Перечень необходимых документов:

  • в установленной форме заявление;
  • справка НДФЛ, об уплаченных налогах за прошлый период;
  • договор сделки;
  • документ, подтверждающий право собственности.

Соответствующий документ о долевом участии требуется, если собственников несколько.

В случае с ипотечным кредитованием требуется предоставить:

  • копию кредитного договора с банком;
  • выписку по оплате процентов по кредиту.

Если жильё приобретается по ипотечному кредиту, то сумма возврата денежных средств увеличивается на 50 тыс. руб.

Получить денежные средства в размере 13 процентов от стоимости приобретённого жилья российские пенсионеры могут и при втором или третьем обращении в ФНС.

Произойти подобная ситуация может в случае, если при первом обращении лимит выплаты, установленный государством в размере 260 тыс. рублей не был исчерпан, или же при покупке других объектов недвижимости. Однако превысить этот лимит общая сумма выплат для единственного собственника жилого помещения не может.

Источник: http://opensii.info/pensionnyy-nalog/na-imushestvo/mozhno-li-pensioneru-vernut-13-protsentov-s-pokupki-kvartiry/

Как получить компенсацию за покупку квартиры? Имущественный вычет при покупке квартиры :

Российское законодательство предоставляет гражданам РФ возможность существенно облегчить бремя ипотеки или же сократить фактические расходы на покупку квартиры за счет вполне официального механизма получения соответствующих компенсаций. Какова их природа? Какие есть способы оформления подобных привилегий?

Сущность компенсации

Многие граждане РФ задаются вопросом: “Как получить компенсацию за покупку квартиры, которая, вроде бы, гарантирована законом?” При этом многие россияне даже и не в курсе того, что это за явление и какова его природа. Фиксируем ключевой момент: компенсация после покупки квартиры в общем случае возможна только в виде налогового вычета, который, конечно, по форме в целом соответствует значению рассматриваемого термина.

Дело в том, что человек получает от государства денежные средства в реальном выражении, и это возможно только в силу того, что он приобрел недвижимость. Да, фактически это компенсация. Однако, с точки зрения понятийного аппарата, называть ее так не вполне корректно, поскольку в законодательстве закреплен другой термин — имущественный вычет при покупке квартиры.

Безусловно, в схемах взаимодействия граждан с государством, а также с муниципалитетами, могут быть предусмотрены и иные компенсации, так или иначе связанные с приобретением жилья.

Например, это может быть связано с возмещением части затрат на покупку квартиры в силу принадлежности гражданина к некоторой социальной категории.

https://www.youtube.com/watch?v=hxZG0_YWcOs

И в этом случае те россияне, статус которых соответствует официальным критериям, могут активно решать вопрос с тем, как получить компенсацию за покупку квартиры в порядке социальной поддержки. Какого-либо отношения к налогам подобный механизм взаимодействия гражданина и государства, как правило, не имеет.

Однако наиболее типичный сценарий все же связан со взаимодействием граждан РФ и ФНС. Вариативность законодательства, а также наличие сразу нескольких вариантов взаимодействия с налоговиками предопределяют ряд неоднозначных нюансов, характерных для процедур оформления вычетов за покупку жилья. Изучим их.

Право на вычет

Право на налоговый вычет при покупке квартиры имеют россияне, которые купили недвижимость за свой счет, в том числе и с помощью ипотечного кредита. Соответствующего типа выплату осуществляет Федеральная налоговая служба.

Дело в том, что размер вычета непосредственным образом зависит от величины НДФЛ с зарплаты и иных доходов гражданина. Право на имущественный вычет при покупке квартиры имеют россияне, которые являются резидентами РФ.

Дело в том, что граждане, имеющие иной статус, платят сборы в ФНС по иной ставке, и рассчитывать на получение соответствующих выплат не могут.

Изменчивость законодательства

Законодательство, регулирующее то, как выплачивается налоговый вычет при покупке квартиры, достаточно регулярно, как отмечают российские юристы, меняется. Так, в частности, в 2014 году многие из действовавших правовых норм были изменены. Это повлияло на определение права на налоговый вычет для некоторых категорий граждан.

Так, например, россияне, которые впервые обратились в ФНС за налоговым вычетом до 2014 года, могут рассчитывать на возмещение части расходов на покупку только одной квартиры.

В свою очередь, если они оформили соответствующую выплату после 1 января 2014 года, то исчисление вычетов возможно с любого количества объектов недвижимости. Не имеет значения, когда куплена квартира.

Ключевой критерий — первое обращение за вычетом в ФНС.

Данное обстоятельство сказалось не вполне положительным образом на гражданах, купивших жилье и заплативших сумму, с которой вычет составил менее 260 тыс. рублей.

Также явным образом недополучили прибыль те граждане, которые указали в договоре купли-продажи сумму меньшую, чем при фактических расчетах с продавцом жилья — эта практика часто встречается на рынке недвижимости России.

Как отмечают юристы, многим гражданам не было известно, как оформить покупку квартиры наиболее корректным образом с точки зрения гарантированного получения максимального размера вычета. Таким образом, ключевое условие — реальная сумма расходов в договорах купли-продажи.

Величина вычета

Налоговый вычет на покупку жилья складывается из трех основных частей.

Во-первых, это собственно часть расходов на приобретение квартиры как отдельного объекта недвижимости. Определяется она по простой формуле — 13% от соответствующей суммы, отражающей стоимость жилья.

Вместе с тем предельная сумма вычета ограничена суммой в 260 тыс. руб.

Количество объектов недвижимости, по которым она может быть исчислена, как мы уже отметили выше, зависит от того, когда гражданин подал первое заявление в ФНС — до 1 января 2014 года или после.

Во-вторых, налоговая компенсация может исчисляться на базе суммы затрат на ремонт жилья, но только в том случае, если человек купил новостройку. Формула та же — 13% от соответствующих расходов. Некоторые эксперты склонны объединять первые две части выплат в одну, так как предельная сумма налогового вычета в 260 тыс. руб. распределяется на обе части расходов.

Однако другие аналитики все же выделяют затраты на ремонт в отдельную категорию, так как их правовая природа отличается от таковой, что характерна для сделок по купле-продаже недвижимости.

В частности, документы, подтверждающие оплату ремонта, будут совершенно другими — это товарные и кассовые чеки.

Расходы на квартиру, в свою очередь, фиксируются в банковских документах — как правило, это выписки со счетов.

В-третьих, имущественный вычет при покупке квартиры может начисляться также и на основе расходов, связанных с выплатой процентов банку по ипотеке. Величина соответствующих выплат — 13% от фактической величины платежей в банк. Однако предельная сумма компенсации по ипотечным процентам намного выше, чем при расходах на покупку квартиры.

Она составляет 390 тыс. руб., если человек впервые оформил вычет после 1 января 2014 года, и не имеет ограничений, если гражданин обратился в ФНС в предыдущие годы.

Таким образом, во втором случае человек вправе получать соответствующую часть вычета, пока платит ипотечные проценты банку, даже если по первым двум частям выплат ФНС все перечислила.

Таким образом, в сумме налоговый возврат за покупку квартиры может составить 650 тыс. руб., а если человек оформил вычет до 1 января 2014 года, то и больше — соразмерно выплатам в банк по ипотечным процентам.

Порядок начисления и выплаты вычета

Рассмотрим то, каким образом начисляется и выплачивается налоговый вычет за покупку жилья. Есть две основные схемы осуществления данной процедуры. Во-первых, можно оформить вычет посредством личного взаимодействия с ФНС.

В этом случае исчисление соответствующей компенсации происходит по итогам налогового периода, в котором человек купил квартиру или который следует за таковым.

То есть если, например, гражданин приобрел жилье в 2012 году, то возвращать в установленном законом порядке деньги при покупке квартиры он сможет с 2013 года.

Особенности взаимодействия с ФНС

При сценарии, предполагающем взаимодействие с ФНС, человек может рассчитывать на исчисление налогового вычета раз в год и последующую его выплату одним платежом в сумме, которая зависит от НДФЛ, отчисленного в казну в предшествующий налоговый период. Таким образом, показатель, определяющий ежегодный размер компенсации, — это подоходный налог.

С покупки квартиры возвращается сбор, уплата которого предполагается продавцом жилья из тех денежных средств, которые он получил от гражданина, купившего недвижимость. Хотя прямой зависимости здесь нет — никто не проверяет, уплатил ли продавец НДФЛ с продажи, но, если говорить о национальном масштабе работы налоговой системы, схема в приблизительном формате именно такая.

Итак, обращаясь в ФНС, скажем, в 2015 году, человек может получить вычет, составляющий 13 % от его зарплаты в 2014-м. Но есть и другая схема получения налогового возврата. Осуществляется она посредством коммуникации гражданина с работодателем.

Дело в том, что НДФЛ человек платит ежемесячно с каждой зарплаты.

И если он купил квартиру, то закон позволяет ему не перечислять подходный налог в казну до тех пор, пока величина тех сумм, которые не подлежат уплате, не достигнет предельных значений, определенных нами выше — 260 тыс. руб.

по основной сумме расходов на покупку квартиры и 390 тыс. по ипотечным процентам. Или если человек купил квартиру до 1 января 2014 года, тогда до того периода, пока он не расплатится с банком.

Отметим, что если при сценарии, предусматривающем коммуникацию с ФНС, человек может получить вычет только по окончании налогового года, то при взаимодействии с работодателем приостановка налоговых перечислений возможна на следующий месяц после оформления необходимых документов, требуемых для получения компенсаций.

Специфика исчисления суммы вычета

В первую очередь, как отмечают эксперты, вычет исчисляется на основе суммы расходов на покупку квартиры, а также, если это актуально, на ремонт. Как только 260 тыс. руб. или иная величина, составляющая 13% от соответствующих расходов, будет выплачена гражданину, начинает рассчитываться вычет на основе банковских процентов.

Можно ли получить всю сумму по налоговой компенсации единовременно? Теоретически возможно. Но в этом случае у человека должна быть, очевидно, в достаточной мере большая зарплата.

К тому же уплата процентов по ипотеке засчитывается только в рамках одного года, и если гражданин рассчитывает на единовременный возврат вычета по соответствующему основанию, то ему необходимо, таким образом, погасить всю ипотеку в пределах одного налогового периода.

Как получить компенсацию за покупку квартиры в виде налогового вычета на практике? Рассмотрим нюанс, отражающий порядок обращения за соответствующего типа выплатой в ФНС или к работодателю.

Порядок обращения за вычетом в ФНС

Если для человека более удобен вариант с получением выплаты от ФНС по истечении налогового года, то алгоритм его действий по оформлению этого права будет таким. Необходимо прежде всего заполнить заявление на предоставление вычета от ФНС по установленной форме. Затем подготовить следующие документы:

– декларацию 3-НДФЛ;

– справки по форме 2-НДФЛ со всех мест работы;

– документы, подтверждающие право собственности на квартиру;

– банковские счета, выписки — все, что подтверждает расходы.

Все эти документы в любое время года, который следует за отчетным с точки зрения документов, нужно отнести в территориальный орган ФНС. В заявлении также указываются реквизиты банковского счета — на него налоговая служба переведет вычет, соразмерный сведениям, которые содержит декларация 3-НДФЛ.

Покупка квартиры — один из самых частых поводов обращения россиян в ФНС. Поэтому схема соответствующих выплат налажена ведомством в достаточно отработанном алгоритме. Если документы в порядке, то никаких проблем с получением вычета, как правило, не возникает. ФНС должна рассмотреть документы в течение 3 месяцев.

Если у налоговиков возникнут какие-то вопросы, они направят уточняющий запрос.

Есть ошибочная точка зрения, что документы в ФНС можно направлять только с 30 апреля. Это не совсем так. Данный срок важен для работодателей, предоставляющих сведения о сотрудниках в ФНС, касающиеся корректной уплаты налогов. Относить документы в ФНС гражданину с целью оформления вычета можно, при желании, сразу после январских праздников.

Порядок оформления вычета через работодателя

Как получить компенсацию за покупку квартиры через работодателя? Алгоритм несколько сложнее, чем в предыдущей схеме, однако задействование такого способа оформления вычета имеет существенное для многих граждан преимущество — эквивалентная выплатам надбавка к зарплате в виде налога, который законным образом не уплачивается, появляется сразу.

Основная сложность, характерная для предыдущей схемы, при которой оформляется вычет при покупке квартиры — документы. При взаимодействии с ФНС их, как мы убедились, достаточно много. Для того чтобы оформить вычет через работодателя, в частности, не нужна декларация 3-НДФЛ и справка 2-НДФЛ. В остальном же пакет документов тот же.

В числе отличительных нюансов — заявление на вычет будет по другой форме. В нем, в частности, предстоит указать сведения о работодателе как о налоговом агенте — субъекте, который наделен правом перечислять соответствующие платежи, в частности НДФЛ, государству.

Отметим, что некоторое взаимодействие с ФНС в рамках рассматриваемой схемы все же предполагается. Как только необходимые документы собраны, то их нужно отнести в налоговую службу. Там их изучат, и если все данные корректны, в течение 30 дней выдадут специальное уведомление, которое подтверждает право гражданина на получение налогового вычета.

Полученный от ФНС документ следует передать в бухгалтерию компании-работодателя. Также гражданину понадобится написать еще одно заявление — о том, что он желает в законном порядке не платить НДФЛ со своей зарплаты в счет вычета. С того момента налоговая компенсация при покупке квартиры будет «начисляться» посредством законной выплаты НДФЛ вместе с зарплатой.

Отметим, что при обеих схемах гражданину нужно будет повторять соответствующий алгоритм каждый год. Или же до тех пор, пока он не исчерпает всю сумму вычета по каждой из частей — по расходам на покупку квартиры, по ремонту и кредиту. Также необходимость в повторении данных процедур может возникнуть, если человек поменяет работу.

Получения вычета обоими способами

В некоторых случаях возможен комбинированный алгоритм оформления вычета — по обеим схемам. Это возможно, если, например, человек купил квартиру в сентябре.

Получается, что в рамках схемы взаимодействия с работодателем он сможет получать вычет в виде легального НДФЛ вместе с зарплатой только в течение трех месяцев до конца года. За предыдущие девять месяцев соответствующая выплата будет оформляться в рамках первой схемы.

В свою очередь, в начале следующего года человек может задействовать механизм, в рамках которого возможно получение ежемесячных сумм вычета с зарплатой.

Получить вычет при покупке квартиры, таким образом, несложно. Ключевой нюанс — корректность тех документов, которые требуются при взаимодействии с ФНС и работодателем. Также важно расставить приоритеты в аспекте желательных сроков получения вычетов — по окончании налогового года или каждый месяц.

Источник: https://BusinessMan.ru/new-kak-poluchit-kompensaciyu-za-pokupku-kvartiry.html

Выплаты от государства при покупке квартиры

Ежемесячно граждане выплачивают государству налоги, в том числе и подоходный. Однако не все знают, что эти деньги можно вернуть в ряде случаев.

Налоговый вычет — это преференция государства с целью поддержки населения страны. Получить его можно при покупке квартиры. Каков процесс и расчет выплаты — обо всем этом поговорим в нашей статье.

Выплаты при покупке квартиры

Покупка квартиры — положительный шаг согласно оценке государства. Считается, что налоговое законодательство в Российской Федерации построено так, чтобы лишь взимать налоги. Это не так, и налоговые вычеты — лишнее тому подтверждение.

Возвращение части средств — это своеобразная льгота для тех, кто является плательщиком НДФЛ.

Воспользоваться этой льготой можно:
Важное условие: тот, кто оформляет налоговый вычет и должен быть плательщиком, в том числе и по ипотеке.
Важное условие: тот, кто оформляет налоговый вычет и должен быть плательщиком, в том числе и по ипотеке.

Если перевод осуществлять с чужого расчетного счета, то придется оформлять поручение. Иначе, вычет вам не оформят.

Налоговая компенсация

С точки зрения налогового законодательства вычет представляет собой своеобразное разрешение на временную приостановку выплат НДФЛ от заработной платы. Речь идет о 13%, которые максимально составят 260 000 рублей. Для получения компенсации важно соблюдение следующих условий:

  • оформляется вычет гражданам РФ (налоговым резидентам);
  • в расчет берется только жилье, приобретенное внутри страны, а не за ее пределами;
  • гражданин должен быть официально трудоустроен и платить НДФЛ.

Чем дольше выплачивается НДФЛ, тем лучше. Если зарплата небольшая, а налогоплательщик недавно трудоустроен, такие выплаты могут накапливаться несколько лет.

Однако покупка квартиры — не единственный случай, когда гражданин имеет право на компенсацию. Узнать более подробную информацию можно у юристом нашего информационного портала.

Какие затраты учитываются?

Согласно законодательству, для получения компенсации подходят следующие способы приобретения имущества:

  • покупка земельного участка под ИЖС;
  • самостоятельное строительство дома на участке (если его не было);
  • покупка квартиры, а также дома или комнаты;
  • покупка доли в квартире или ином жилом помещении;
  • обмен квартиры с доплатой;
  • покупка или строительство дома за счет ипотечных средств банка.

Размер понесенных затрат имеет значение. Для того чтобы гражданин мог получить средства, и при этом государство не потеряло огромные суммы, введены ограничения на сумму покупки.

Максимальная сумма средств при покупке квартиры (комнаты) или строительстве дома, с которых можно получить налоговую льготу, ограничена 2-мя миллионами рублей. Несколько иначе обстоит дело с недвижимостью, приобретенной за счет средств ипотечного кредитования: в этом случае добавляется сумма по процентам, выплаченным банку, она не должна превышать 3-х миллионов рублей.

Компенсация предоставляется один раз в жизни. Однако если сумма потраченных средств не велика и не смогла покрыть лимит, то ее можно добрать при покупке еще одной квартиры.

Еще одно правило: компенсацию средств при покупке квартиры сегодня можно получить лишь на ту недвижимость, что была приобретена с 1 января 2014 года.

В итоге государство покрывает часть расходов, которые понес гражданин. Существуют и другие формы затрат, которые учитываются при начислении компенсаций. Это прежде всего ремонт, покупка материалов для этих целей, если квартира была приобретена без косметической отделки.

Расчет компенсации

Размер компенсации составляет 13% от уплаченной суммы за квартиру. Порядок ее начисления можно разделить на два типа:

  1. При покупке имущества с привлечением кредитных средств.
  2. При покупке за свои собственные средства.

Рассмотрим оба варианта. В случае с первым гражданин может рассчитывать не только на вычет от суммы покупки (напоминаем, что максимальная сумма составляет 2 миллиона рублей), но и на компенсацию по процентам, выплаченным в банк.

Если займ был получен до начала 2014 года, то компенсация по процентам выплачивается в полном объеме, если позже — максимальная сумма, с которой высчитывают процент составит 3 миллиона рублей.

Ниже мы приведем примеры расчетов, чтобы стало ясно, как именно происходит начисление. Максимальная сумма возврата составит 650 000 рублей.

Во втором случае рассчитывать придется только на вычет от максимальной суммы в 2 миллиона рублей. Максимальная сумма возврата при этом будет равна 260 000 рублей.

Пример расчета

Рассмотрим несколько примеров, чтобы картина стала максимально полной.

  • налоговый вычет с 2 миллионов рублей составит 13%, что равно 260 000;
  • Сидоренко будет возвращено лишь 73 000;
  • остаток в 187 000 рублей будет распределяться в течение последующих лет.

Пример 2. Гражданка Сахарова приобрела квартиру в 2012 году за 1 миллион рублей. Ее налоговый вычет составит 13% с 1 миллиона рублей, что эквивалентно 130 000 рублей.

Больше претендовать на вычет она не сможет.

Если бы сделка состоялась в 2014 году, она бы смогла претендовать на еще одну компенсацию в размере той же суммы, поскольку именно с этого времени действуют новые правила расчета вычета от максимальной суммы.

Пример 2. Гражданка Сахарова приобрела квартиру в 2012 году за 1 миллион рублей. Ее налоговый вычет составит 13% с 1 миллиона рублей, что эквивалентно 130 000 рублей.

Больше претендовать на вычет она не сможет.

Если бы сделка состоялась в 2014 году, она бы смогла претендовать на еще одну компенсацию в размере той же суммы, поскольку именно с этого времени действуют новые правила расчета вычета от максимальной суммы.

  • налоговый вычет на имущество составляет 13% от 2 миллионов, что равно 260 000 рублей;
  • ипотечные проценты можно вернуть в полном объеме, так как они не превышают лимит;
  • итого гражданке Н. полагается вернуть 380 000 рублей, если в течение учетного года НДФЛ от ее заработка эквивалентен или превышает данную сумму.

Пример 3. Гражданка Н. приобрела квартиру в кредит за 7 миллионов рублей. Из них сумма ипотеки составила 5 миллионов. Проценты от этой суммы составили 120 000. Расчет таков:

  • налоговый вычет на имущество составляет 13% от 2 миллионов, что равно 260 000 рублей;
  • ипотечные проценты можно вернуть в полном объеме, так как они не превышают лимит;
  • итого гражданке Н. полагается вернуть 380 000 рублей, если в течение учетного года НДФЛ от ее заработка эквивалентен или превышает данную сумму.

Кто может получить выплату при покупке квартиры?

Рассчитывать на вычет могут следующие категории лиц:

  • граждане РФ, являющиеся плательщиками НДФЛ;
  • налоговые резиденты России (которые осуществляют выплаты налога на доходы);
  • работающие пенсионеры (если они официально трудоустроены);
  • неработающие пенсионеры, если с момента выплаты ими подоходного налога прошло не более трех лет.

Основное условие — это быть плательщиком НДФЛ.

В случае, когда квартира оформляется в общую долевую собственность супругов, то и расчет компенсации будет производиться в зависимости от доли каждого согласно документам. В этой ситуации не учитывается, кто именно заработал средства на покупку жилья.

Порядок выплаты компенсации

Прежде чем описать порядок, нельзя не отметить, что при использовании на покупку квартиры средств работодателя, родителей или материнского капитала, не стоит рассчитывать на компенсацию.

Оформлять бумаги на вычет можно уже после подписания акта о передаче квартиры в собственность. Сделать это можно двумя способами:

  • через ФНС;
  • через работодателя, как через налогового агента.

В обязательном порядке пишется заявление. Подается оно в территориальный орган налоговой инспекции. Если сделать это через работодателя, то в случае успеха НДФЛ не будет удерживаться из заработной платы, пока вся сумма вычета не будет покрыта.

Документы, необходимые для получения

Налоговый вычет — отличная возможность для граждан сэкономить часть средств при покупке квартиры, поэтому не стоит упускать такую возможность.

  • декларация формы 3-НДФЛ;
  • договор купли-продажи или иной документ, подтверждающий покупку, размен или иное;
  • справка формы 2-НДФЛ;
  • свидетельство о рождении ребенка (детей);
  • гражданский паспорт;
  • документы, подтверждающие покупку стройматериалов, квартиры, комнаты и так далее (банковские чеки и другие);
  • реквизиты расчетного счета налогоплательщика для возврата средств (только для первого варианта);
  • свидетельство о браке и соглашение о распределении долей вычета;
  • свидетельство собственника квартиры;
  • если оформлена ипотека, то дополнительно понадобится договор, выписка о выплаченных процентах и выписка по счету с момента оформления кредита.

Понадобятся как оригиналы, так и копии. Сотрудник налоговой инспекции сам их друг с другом.

Налоговый вычет — отличная возможность для граждан сэкономить часть средств при покупке квартиры, поэтому не стоит упускать такую возможность.

Источник: http://lawestate.ru/kvartira/kuplja-prodazha/vyiplatyi-pri-pokupke-kvartiryi.html

Возврат подоходного налога при покупке квартиры

Возвратный налог – это возможность вернуть часть стоимости от покупки, как недвижимого имущества, так и движимого. Многие даже не подозревают о существовании данной процедуры, и о том, как она выполняется.

А зря, ведь именно в наше время процесс покупки жилья является трудоемкой операцией часто, требующей к тому же больших финансовых затрат, которые можно будет минимизировать благодаря возвратному вычету.

Данная статья поможет будущему владельцу жилья разобраться во всех тонкостях этой процедуры, а именно она содержит такие разделы как:

  • необходимая документация, требующаяся для налогового вычета;
  • сроки оформления документов;
  • максимально допустимый размер денежной компенсации;
  • способы получения капитала, важные условия, которые следует соблюсти;
  • причины отказа в предоставлении возвратного налога;
  • правильная форма оформления заявления.

Важно понимать, что сумма, выплачиваемая государством, берется из подоходного налога, который налогоплательщик отдаёт государству из своих доходов.

Поэтому вернуть 13% смогут только те, кто получает официальную зарплату как минимум год.

Именно из-за этого студенты, бюджетники, люди, скрывающие свою зарплату или живущие только на различные пособия, а также неработающие пенсионеры возвратный налог использовать не смогут.

Документация, требующаяся для оформления возвратного налога

  • Копия паспорта заявителя, (второй главный разворот паспорта, с фотографией и отметкой о регистрации по месту жительства);
  • Копия свидетельства о присвоении идентификационного номера налогоплательщика;
  • Оригинал справки о доходах заявителя;
  • Реквизиты банковского счета;
  • Документы, которые подтверждают факт приобретения квартиры и передачи его в собственность заявителя;
  • Заявление на возмещение имущественного налогового вычета;
  • Лист с описью вышеуказанных документов.

В какие сроки необходимо оформлять документацию на получение денежных средств?

при оформлении жилого имущества на своё имя — по истечению года, после получения свидетельства на право собственности.

при приобретении стройматериалов, используемых для постройки жилья — по завершению текущего года, в котором налогоплательщик совершил сделку.

каков предельный размер имущественного налогового вычета?

Каждый заявитель, уплачивающий подоходный налог владеет правом вернуть 13% с суммы до 2000000 рублей.

Это верхняя граница, которой при недоборе не сгорает, а частично остается.

Например: человек приобрел квартиру на 1500000 рублей, то оставшиеся 500000 рублей не теряются и могут в будущем использоваться для возвратного налога, имущества стоимостью не более 500000 рублей.

Способы возврата подоходного налога при приобретении налога

Существует два метода получения денежных средств:

  • Собственно, получение всей суммы денег сразу, сроком до конца текущего календарного года, в котором совершалась сделка.
  • Получение вычета у работодателя. В этом случае 13% не будут удерживаться государством, до полной компенсации всей суммы.

При каких обстоятельствах заявитель вправе рассчитывать на возвращение государством 13%?

Использование возвратного налога предполагает возмещение заявителю доли средств в размере 13% потраченных на приобретение жилого имущества (квартира, комната и тому подобное) или материалов, которые использовались для постройки жилья, приобретения земельного участка пригодное для строительства жилых помещений или уже с расположенным на нём жильем.

Также государство компенсирует часть средств при:

  • расходах, ушедших на уплату процентов по ипотечным кредитам на строительство или приобретение жилья;
  • расходах, связанных с ремонтом жилья (в том случае, когда приобретается имущество требующие отделки).

Отказ в возврате 13%

В каких случаях возвратный налог не может быть реализован?

  • при приобретении имущества у лиц, которые каким-либо образом связанны с заявителем (родственников, работодателя, и тому подобных);
  • если человек уже в полной мере истратил сумму на скидку в размере 2 миллионов рублей.

Как правильно оформить заявление о предоставлении налогового вычета?

В оглавлении заявления необходимо указать следующие данные:

  • Название инспекции федеральной налоговой службы России;
  • ФИО заявителя без сокращений;
  • Идентификационный номер налогоплательщика;
  • Юридический адрес проживания исполнителя;
  • Паспортные данные;
  • Контактный телефон, по которому можно будет связаться в любое время.

Как подсчитать количество денежных средств, выплачиваемых государством при возвратном налоге?

Стоимость квартиры уменьшается благодаря налоговому вычету.

То есть из квартиры стоимостью 2000000 рублей размер налогового вычета составит 260000 рублей, возвращаемые налогоплательщику по истечению определенного количества времени двумя способами:

  • Уплата государством суммы по частям каждый год, которая формируется за счёт налога на доход, (например: человек с заработной платой равной 50000 рублям в месяц получит компенсацию в размере 78000 рублей за год).
  • Выплата полностью всей зарплаты без вычета налога на доход (то есть налогоплательщик с официальным доходом в 70000 рублей не будет отдавать часть своих средств в размере 13 %, тем самым 109200 рублей не будут взиматься государством каждый год до полного возмещения всей суммы налогового вычета).

В обоих случаях собственник квартиры будет получать всю сумму возвратного налога на протяжении нескольких лет. В случае превышения максимального размера вычета

Что делать если стоимость квартиры превышает 2000000 рублей?

В данном случае вопрос можно решить несколькими способами:

  1. Первый способ — сделать собственниками квартиры несколько человек, например: поделить жилье, цена которого равна 4000000 рублей на двоих налогоплательщиков. Тогда 13% от этого имущества можно будет вернуть в полном объеме по 260000 рублей на каждого.
  2. Способ номер два: если нет возможности сделать собственниками своего жилья несколько человек, то тогда необходимо провести сделку одному будущему владельцу, однако в этом случае собственник получит возврат 13% с максимально допустимой суммы равной 2000000 рублям, а на остальную часть возвратный налог предоставляться не будет.

Как получить налоговый вычет пенсионеру?

По общему правилу имущественный налоговый вычет при покупке жилья могут получить только налогоплательщики, которые платят подоходный налог равный 13%. Именно поэтому большинству пенсионерам в выплате отказывается.

Однако есть ряд исключений, помогающий получить имущественный вычет, к ним относятся:

  • Если имеется возможность в определенных условиях перенести вычет на прошлые годы.
  • Если имеются какие-либо дополнительные доходы (доход от сдачи в аренду помещений, заработная плата, дополнительная негосударственная пенсия, доход от продажи акций или имущества).
  1. Пример: пенсионерка Волкова К.М. обладает государственной пенсией, но помимо этого она также имеет дополнительный официально оформленный доход от сдачи в аренду жилого помещения. Деньги, получаемые от сдачи квартиры в аренду, облагаются подоходным налогом. В 2013 году Волкова К.М. приобрела себе квартиру. С началом 2013 года, пенсионерка вправе рассчитывать на имущественный вычет от покупки квартиры к налогу от сдачи квартиры в аренду. В таких случаях пенсионеры просто не платят налог на доход, до исчерпания всей суммы налогового вычета.
  2. Пример: Акатьев В.П. достиг пенсионного возраста и стал получать пенсию в 2007 году. В 2014 году Акатьев В.П. совершил сделку на продажу квартиры, владельцем которой он являлся меньше 36 месяцев, при стоимости жилья равной 2000000 рублям и приобрел другое имущество стоимостью равной 5000000 рублям. В следствии того, что Акатьев являлся владельцем имущества не более 3-х лет, то при ее сбыте Акатьев обязан уплатить подоходный налог в размере 130000 рублей.
    При покупке дома у Акатьева В.П. возникла возможность применения возврата средств при покупке жилья в размере максимальной суммы вычета — 2 млн. руб. (260 тыс. руб. к возврату). Из-за того, что обе сделки осуществлены за один год, налогоплательщик вправе выполнить взаимовычет. Следствием этого является возможность, Акатьева В.П. не платить подоходный налог от совершения сделки, а также у него образуется незатронутая часть имущественного вычета в размере 1000000 рублей (130000 рублей к возврату из максимальновозможных 260 тысяч). В дальнейшем Акатьев сможет использовать остаток имущественного вычета, только если у него будут иметься другие официальные виды дохода.

Таким образом, в данной статье были разобраны множество важных аспектов, а также собранны ответы на часто задаваемые вопросы.

Для того чтобы избежать проблем, которые допускают многие желающие получить налоговый вычет из-за неопытности, рекомендуется помощь юриста.

Он поможет разобраться во всех тонкостях возвратного налога. В то же время грамотный специалист будет следить за поправками, вносящимися в законодательство, что, безусловно, ускорит процесс.

Многие люди не имеют представления о налоговом вычете, поэтому не желают реализовывать свои права и совершают ошибку, так как цены на квартиры с каждым годом только растут, поэтому налоговый вычет способен снизить нагрузку на семейный бюджет.

Источник: http://pozvoniuristu.ru/kvartira/vozvrat-podoxodnogo-naloga.html

Добавить комментарий