Как самозанятым гражданам платить страховые взносы рассказала фнс

Содержание

8(800)350-83-64

Самозанятые граждане: виды деятельности 2018

Как самозанятым гражданам платить страховые взносы рассказала ФНС

Развитие на государственном уровне темы о самозанятых гражданах – тот самый случай, когда гора родила мышь.

Уже четвертый год пошел с момента внесения первого законопроекта, который был призван вернуть на легальный уровень 20 миллионов трудоспособных и «потерянных» государством граждан.

Кто такие самозанятые граждане 2018 и чем они могут заниматься? Есть ли смысл получать этот статус, и что обещает закон о самозанятых?..

Получить бесплатную консультацию от специалиста ►

Кто такие самозанятые (самозанятость населения)

✏ Если открыть статью 2 закона № 1032-1 от 19.04.1991 «О занятости населения в Российской Федерации», то среди категорий занятого населения мы не найдем ни одной, подходящей под понятие самозанятых. Разобраться в этом термине не так-то просто, потому что разные государственные органы по-разному его толкуют.

«Самозанятое население – это индивидуальные предприниматели, главы и члены крестьянских (фермерских) хозяйств, адвокаты, арбитражные управляющие, нотариусы, занимающиеся частной практикой, и иные лица, занимающиеся частной практикой, и не являющиеся индивидуальными предпринимателями».

(Цитата с официального сайта ПФР)

ПФР дает определение самозанятому населению и рассказывает, что самозанятые платят налоги и страховые взносы за себя.

Если исходить из толкования Пенсионного фонда, то самозанятые должны платить за себя налоги и взносы.

А вот Федеральная налоговая служба дает таким гражданам следующую характеристику: «физические лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями и оказывающие без привлечения наемных работников услуги физическому лицу для личных, домашних и (или) иных подобных нужд».

Хотя самого слова «самозанятые» в Налоговом кодексе нет, на сайте ФНС это понятие применяется. И, судя по этой информации, самозанятые граждане в течение двух лет не платят ни взносы за себя, ни налоги.

ФНС по поводу уплаты налогов самозанятыми другого мнения.

Учитывая, что Федеральная налоговая служба уже утвердила форму уведомления для постановки самозанятых на учет, будем придерживаться толкования налоговиков.

Итак, к самозанятым гражданам в целях налогового учета, относятся лица:

  • Имеющие российское гражданство;
  • Лично оказывающие услуги физическим лицам для личных и домашних нужд;
  • Не зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей;
  • Получающие доход самостоятельно, т.е. вне трудовых отношений;
  • Не использующие наемный труд.

Чем занимаются самозанятые

У государства нет подтвержденной информации о том, чем занимаются 20 миллионов трудоспособных граждан России, которые не работают по трудовым договорам и не ведут легальный бизнес.

Понятно, что в условиях рыночной экономики все эти лица заняты какой-то деятельностью, которая приносит им доход, иначе в наших реалиях не выживешь.

При этом сами граждане прекрасно осознают, что нарушают законы, но становиться на учет как ИП и платить налоги не спешат.

Неразрешимость ситуации и сложность вывода этих миллионов граждан из тени вызвана не только стремлением избежать уплаты налогов, но и объективными причинами:

  • Высоким уровнем безработицы;
  • Финансовой нагрузкой на работодателей по выплате страховых взносов, из-за чего они стремятся нанимать нелегальных работников или доплачивать зарплату в конвертах;
  • Значительными суммами обязательных фиксированных взносов ИП за себя (в 2017 году – минимум 32 385 рублей), которые надо платить, даже если дохода от бизнеса нет;
  • Постоянным изменением пенсионного законодательства и отсутствием гарантии достойной пенсии.

Все это приводит к том, что граждане не особо надеются на государство в финансовых вопросах и самостоятельно находят источники получения дохода.

Самозанятость населения в основном распространена в сфере бытовых услуг и мелкой торговле. Почему выбираются именно бытовые услуги, понятно. Во-первых, есть достаточное количество тех, кому эти услуги нужны. Во-вторых, заказчики не требуют от исполнителя документального подтверждения, а часто и высокого качества услуг.

Если же говорить о торговле, то часто это группы совместных закупок (которые, по закону, могут организовывать только индивидуальные предприниматели, а не обычные физлица) или продажа штучного товара через Авито или сайт-одностраничник. Все-таки обычные торговые точки находятся под контролем ФНС и Роспотребнадзором, поэтому нелегальных продавцов здесь мало.

Какие виды деятельности в 2018 году государство закрепило за самозанятыми

Вариантов легализации самозанятых предлагалось несколько:

  1. Выдавать патент, разрешающий без регистрации ИП вести определенные виды деятельности. Стоимость патента не должна была превышать 20 000 рублей в год.
  2. Выдавать такой патент на два года, но бесплатно.
  3. Просто ставить самозанятых на налоговый учет без выдачи патента, но с возможностью два года не платить налоги и взносы.

Критики первого варианта вполне обоснованно считали, что выдача патента за деньги, пусть и без регистрации ИП, практически ничем не отличается от действующего режима ПСН. В обоих случаях оформляется патент и оплачивается его стоимость, поэтому никакой мотивации для самозанятых здесь нет.

С другой стороны, бесплатно выдавать самозанятым патент на оказание услуг – значит, ставить зарегистрированных индивидуальных предпринимателей в невыгодное положение. Они-то со своих доходов платят налоги и взносы. В итоге был принят третий вариант, но в таком урезанном виде, что непонятно, кто же от этого выиграл.

Первоначальный перечень видов деятельности для самозанятых, помимо домашних работников, включал в себя фотографов, таксистов, дизайнеров, переводчиков, свободных журналистов, программистов, мастеров по ремонту ювелирных изделий, граждан, сдающих собственное жилье, парикмахеров и мастеров маникюра. А затем этот список сокращали-сокращали, пока в нем не остались только 3 вида деятельности.

Виды деятельности 2018 самозанятых:

  • Присмотр и уход за детьми, больными, пожилыми старше 80 лет и другими лицами, нуждающимися в постоянном уходе;
  • Репетиторство;
  • Уборка жилых помещений и ведение домашнего хозяйства.
✏ Регионам разрешили дополнять этот очень краткий перечень другими видами услуг для личных и домашних нужд, но для этого надо принимать соответствующий закон субъекта РФ.

Но зато тем «счастливчикам», что попали в список, предложена полная налоговая амнистия без угрозы привлечения к ответственности за незаконную предпринимательскую деятельность.

Надо просто уведомить налоговую инспекцию, что вы занимаетесь одним из этих направлений, и можно легально оказывать услуги, не платя два года налоги и взносы. Право на это дают статьи 217 (п.

70) и статья 422 (п. 3) Налогового кодекса.

Ну а после того, как два года без налогов и взносов пройдут, самозанятому надо выбрать одно из двух:

  • Зарегистрироваться в качестве ИП;
  • Прекратить заниматься подобной деятельностью.

Казалось бы, все логично, но программа 2017 для самозанятых показала свою полную несостоятельность.

Количество тех, кто сообщил в ИФНС о своем мелком нелегальном бизнесе, не превысило нескольких сотен по всей России.

Остальные, видимо, считают, что просто попадут под контроль налоговой службы, которая сначала всех посчитает, а потом как-нибудь все равно взыщет доходы за годы деятельности без налогов.

По сути, ничего кардинального для легализации миллионов трудоспособных граждан так и не сделано. Однако, учитывая, что этот вопрос не раз поднимался лично Президентом РФ, вполне может быть, что 2018 год еще принесет какие-то нововведения.

Как стать самозанятым

Для тех, кто все же готов уведомить налоговую службу и встать на учет в качестве самозанятого лица, расскажем, как это сделать. Но сначала немного про отличия этого статуса от индивидуального предпринимателя. Возможно, вы сразу захотите зарегистрировать ИП, ведь через два года этот выбор все равно придется сделать.

Самозанятые гражданеИндивидуальные предприниматели
Подают уведомление в ИФНС, реестр самозанятых пока не планируется Проходят регистрацию в качестве ИП, информация о них вносится в ЕГРИП
 Вправе оказывать услуги только лично  Могут нанимать работников
Ограничены толькотремя видами деятельности Могут осуществлять любую разрешенную предпринимательскую деятельность
 Не являются коммерческими субъектами Являются коммерческими субъектами, наравне с организациями
Не платят два года налоги и взносы, но не будут иметь пенсионный стаж Платят налоги (кроме налоговых каникул) взносы, имеют пенсионный стаж

Форма уведомления для постановки самозанятого на учет утверждена Федеральной налоговой службой. Надо заполнить его и отнести в инспекцию по месту жительства. После этого вы два года не будете опасаться привлечения к ответственности за незаконную предпринимательскую деятельность.

Получайте анонсы новых статей на электронный ящик — подпишитесь на нашу рассылку:

Самозанятые граждане: виды деятельности 2018 обновлено: Март 27, 2018 автором: Все для ИП

Источник: http://vse-dlya-ip.ru/kak-zaregistrirovat-ip/samozanyatye-grazhdane-vidy-deyatelnosti-2017

Чиновники придумали, как заставить блогеров и репетиторов платить налоги

Чиновники придумали, как заставить блогеров и репетиторов платить налоги

Фигура самозанятого гражданина приобрела в последнее время для власти огромное значение

Sergei Karpukhin / Reuters

От экстремальных методов вывода мелких предпринимателей из тени, например ограничения расчетов наличными, чиновники отказались и теперь обсуждают новый способ – ввести для них максимально низкий налог и простейшую систему его уплаты. Об этом «Ведомостям» рассказали три федеральных чиновника и два консультанта, участвовавших в обсуждении налоговой инициативы.

Новые кассы и онлайн-мониторинг позволяют подумать и о новых, упрощенных системах налогообложения, с сокращением издержек, заявил во вторник первый зампред правительства Игорь Шувалов.

Вариант такой системы уже разработан: создать специальное приложение – онлайн-офис, который будет работать как касса, через него человек будет взаимодействовать с Федеральной налоговой службой (ФНС), рассказывает чиновник.

Рассчитать налог (например, стоимость патента или размер единого налога на вмененный доход) может сам налоговый орган, практически никакой отчетности подавать не нужно. Заплатить его можно автоматически, привязав банковскую карту или счет, с которого спишутся деньги, к приложению.

Воспользоваться им смогут как самозанятые, так и индивидуальные предприниматели (ИП) без наемных работников. Система должна быть удобной, а налоговая нагрузка – небольшой, говорит чиновник.

Привлечь людей к системе можно с помощью бонусов: например, участием в системе частных компаний, которые предложат для них маркетинговые услуги, налоговые вычеты для тех, кто пользуется услугами таких предпринимателей, перечисляет чиновник.

О таком варианте в том числе думает и ФНС, хотя есть и другие идеи, говорит другой федеральный чиновник, пока они не поддержаны в правительстве, а также в социальном блоке. Сами же варианты могут быть разными, продолжает он: оборотный налог, который шел бы и на покрытие страховых взносов, помесячная или поквартальная выплата страховых взносов.

Кроме того, говорит федеральный чиновник, это может быть настройка уже имеющихся режимов с более простой регистрацией, главное – чтобы было удобно.

В I квартале 2017 г. в неформальном секторе экономики трудилось, по данным Росстата, 18,7% всех занятых россиян – более 13 млн человек. В 2016 г. их доля достигала максимума – 21,2%. Растет доля тех, кто берет неформальные подработки и налогов с них не платит: с 30,4% в 2016 г. до 35,5% в 2017 г., оценивали эксперты РАНХиГС.

Но даже если человек большую часть жизни работал в неформальном секторе, он все равно может претендовать на пенсию. Нелегальная занятость приводит к потере около 500 млрд руб. страховых взносов, оценивал в 2016 г. Минтруд.

Ежегодно федеральный бюджет тратит на трансферт в Пенсионный фонд России около 2 трлн руб.

Цель системы – не налоги собрать, а сбалансировать пенсионную систему, чтобы выплачивались взносы и формировались пенсионные права, объясняет чиновник.

Идея нравится простотой и изящностью, говорит чиновник Минфина. Онлайн-кассы оказались самым удачным способом выводить людей из тени, других мер и не нужно, расширение мобильной системы ФНС было бы логичным продолжением этой системы, отмечает другой чиновник министерства.

Представители Минфина и ФНС не комментировали предложение.

Такая мера давно напрашивалась, считает Александра Суслина из Экономической экспертной группы: вопреки сложившемуся мнению, самозанятые не обязательно нарушители, не желающие платить налоги.

Они, может, и готовы платить, но доступных инструментов для выхода из тени у них нет, продолжает она, это врачи, репетиторы, няни – все, кто не может или не хочет создавать ИП, кто не попадает в систему патента.

Предложение полезно и с политической точки зрения, указывает Суслина: оправдания – в виде отсутствия инструментов для легализации – больше не будет.

Такова мировая практика, говорит партнер EY Иван Родионов: подобные системы уже есть в Канаде, Финляндии и Мексике. Стимулируют людей в мире пользоваться ими учет расходов на оборудование, чтобы такие издержки можно было списать, гарантия пенсии и простота отчетности, перечисляет он.

Но для спроса на такую систему нужно гарантировать, что налоговики не станут задним числом выдвигать претензии в утаивании доходов, что минимальный налог через какое-то время не вырастет, предлагает Суслина.

Предприниматели должны понимать свою выгоду, например, в возможности накопить на пенсию или воспользоваться какими-то дополнительными услугами, считает директор Центра трудовых исследований Высшей школы экономики Владимир Гимпельсон, издержки же от регистрации в системе должны быть минимальными, должны быть и гарантии, что ФНС не повысит для них налог до уровня НДФЛ в 13%.

Главное условие успеха – доверие к государству и снижение его давления, говорит индивидуальный предприниматель Алексей Петропольский, владелец сети кофеен.

Источник: https://www.vedomosti.ru/economics/articles/2017/11/22/742596-blogerov-repetitorov-nalogi

C 1 января 2019 года самозанятые россияне будут платить налог в виде патента

C 1 января 2019 года самозанятые россияне будут платить налог в виде патента

Уже давно говорят о необходимости введения патентов и пониженных ставок страховых взносов для самозанятых граждан. С 1 января 2019 г., возможно, это станет реальностью. Каковы условия получения патента, сколько придется платить за налоговый патент для самозанятых? Какова судьба фрилансеров после того, как налоговые каникулы закончатся?

С указанной даты ввиду окончания «налоговых каникул», установленных для данной категории граждан, прошедших регистрацию в ФНС, фрилансеры будут обязаныплатить налог посредством покупки патента. Необходимые поправки в Налоговый кодекс уже разработаны Советом Федерации.

Предпосылки к разработке поправок и их будущее

Инициатива адресована тем гражданам, кто не оформил официально свои трудовые отношения. В 2016 г. данная категория населения в ПФР уплатила взносов на 91,7 млрд рублей, что соответствует 2,2% общего объема. Однако к ним относятся и ИП, и адвокаты, и нотариусы, и фермеры, и те, кто по договорам работает на других физических лиц.

По разным подсчетам число фрилансеров в стране оценивается в 12-25 млн человек. Сегодня страховые взносы за них уплачивают за счет средств региональных бюджетов, что означает потерю 1,2 трлн рублей ежегодно.

Авторы поправок полагают, что такие условия позволят создать прозрачные условия для легальной работы самозанятой части населения ввиду умеренности налоговой нагрузки.

Чиновники профильных ведомств пока не имели возможности ознакомиться с документом. Эксперты в целом согласны с идеей продажи патентов фрилансерам, но полагают, что стоит взимать платежи уже по окончании отчетного периода, после получения дохода от трудовой деятельности.

В качестве мер, стимулирующих фриласеров выйти из тени, предлагают и «налог на тунеядство», и запрет на выезд за пределы страны. Пока подобные предложения всерьез не рассматриваются.

Предлагаемые условия

Патент представляет собой фиксированный авансовый платеж. Его станут вносить до начала налогового периода.

Цена патента, порядок его оплаты, а также порядок определения налоговой базы – данные категории переданы на усмотрение региональным властям, то есть в каждом субъекте они будут отличаться.

На федеральном уровне установят максимальные и, возможно, минимальные значения стоимости патентов, порядок их уплаты. Пока о конкретных суммах речь не идет.

Предполагается, что размер страховых взносов уменьшится до 5% МРОТ в месяц. 3% из них перечислят в ПФР, 2% – на медицину. Итого фриласеры должны будут за год заплатить 4 680 рублей. Сегодня ИП на аналогичные платежи ежемесячно тратит 31,1% МРОТ. Есть предложение включить суммы, страховых взносов, что должен заплатить фрилансер во внебюджетные фонды, в стоимость патента.

Самозанятых граждан, чей доход ниже прожиточного минимума, планируют вовсе освободить от необходимости приобретать патент, однако они будут обязаны пройти регистрацию в качестве фриласеров.

Статус самозанятых граждан

Регистрация самозанятых граждан должна носить уведомительный характер: им достаточно направить в налоговый орган по месту регистрации заявку. Так и будет реализован учет фрилансеров.

Некоторые из них все же будут признаны незанятыми. За таких лиц взносы будут совершать за счет средств региональных бюджетов. Данная норма коснется тех, кто ухаживает за детьми, за инвалидами, кто сам является инвалидом, а также студентов.

Эксперты единодушны в том, что необходимо предусмотреть множество нюансов, чтобы граждане не столкнулись с бюрократическими сложностями. Так очень важно дать четкое определение, кто конкретно будет относиться к самозанятому населению.

Основной нюанс кроется в правовом статусе: фрилансеры не занимаются предпринимательской деятельностью, не регистрируются в качестве ИП, не наняты ни ими, ни юридическими лицами. А ведь согласно законодательству для получения права на предпринимательство следует зарегистрироваться в качестве предпринимателя.

Так предлагается признать самозанятыми граждан, занятых предпринимательской деятельностью по факту уведомительной регистрации, но без привлечения наемных работников. В противном случае деятельность будет признана незаконным предпринимательством.

Необходимо поделить фрилансеров на тех, кто имеет постоянное место работы, и тех, кто таковой не имеет. Для, имеющих официальный доход, граждан фриланс представляет дополнительный источник дохода, и по основному месту работы они являются добросовестными налогоплательщиками.

Нужно определить и виды деятельности, то, чем смогут заниматься граждане именно в качестве самозанятых. Логично, что юристы и нотариусы к данной категории отнесены не будут – их статус уже определен законом.

Права и обязанности фрилансеров

Наделение правовым статусом означает установление ответственности. В результате в КоАП, возможно, внесут поправки, предусматривающие ответственность фрилансеров при выявлении фактов оказания некачественных услуг.

Таких граждан, вероятно, признают субъектами малого и среднего бизнеса, что допустит их к участию в госзакупках, к получению госпомощи.

Пока это не произошло в 2017-2018 гг. доходы тех, кто оказывают услуги другим гражданам в части личных, домашних или других подобных нужд, кто прошел регистрацию в ФНС, освобождены от налогообложения. Данная норма распространяется и на самозанятых граждан.

Короткая ссылка на новость: https://informatio.ru/~1Z2ae

Источник: https://informatio.ru/news/economy/lichnye-finansy/c_1_yanvarya_2019_goda_samozanyatye_rossiyane_budut_platit_nalog_v_vide_patenta/

Самозанятые граждане 2018 – закон, патент и виды деятельности

Самозанятые граждане 2018 - закон, патент и виды деятельности

Здравствуйте! В этой статье мы расскажем об актуальном статусе самозанятых граждан.

Сегодня вы узнаете:

  1. Кто подпадает под определение самозанятых граждан;
  2. В чем их отличие от ИП;
  3. Действующее законодательство по самозанятым гражданам.

Разобраться с понятием самозанятых граждан, определиться с их налоговой нагрузкой и правовым статусом правительство планировало уже давно – с 2013 года.

За прошедшие три года президент шесть раз обращался к правительству с поручением решить этот вопрос. Факты таковы, что по состоянию на март 2017 года эта тема по-прежнему находится в зародыше.

С какими трудностями столкнулись законодатели, и какие положения закона по самозанятым гражданам действуют уже сейчас – в нашей статье.

И вот, наконец, в июле 2017 г. были приняты поправки к ГК РФ, которые более четко определили понятие самозанятых гражданан, ведущих предпринимательскую деятельность без регистрации в качестве ИП. В настоящее время список видов деятельности крайне мал:

  • Репетиторство;
  • Уборка жилых помещений;
  • Уход за нуждающимися людьми в качестве сиделки, гувернантки, а также няни.

Но продолжается дальнейшая работа по усовершенствованию правовых нор, и уже известно, что к существующему списку будет добавлена услуга фотографа. А Борис Титов, бизнес-омбудсмен, предлагает пополнить список для самозанятых еще порядка 40 видами деятельности.

Но это пока все лишь на уровне рассуждений и обсуждений. Что известно точно, так это то, что в действующем законе четко прописано, что данная категория лиц (самозанятых) не должна иметь наемных работников и уведомить надлежащим образом налоговую о своем намерении оказывать услуги физическим лицам, которые связаны с их личными и домашними нуждами.

Из выше приведенного списка видно, что оказание услуг по сдаче в аренду помещений, торговля продукцией из личного подсобного хозяйства или иные оказываемые услуги для физических лиц пока не подпадают в категорию самозанятых граждан.

В дальнейшем предполагается более четко закрепить статус самозанятого физического лица, который он будет получать на постоянной основе, подтверждая его через некоторое время. Возможно то, что в РФ появится третий статус предпринимателей. Оказывать услуги самозанятые граждане будут на основе патента, выданного налоговиками.

Законодательно для этой категории граждан предусмотрены налоговые каникулы на период 2017-2018 гг., что также создает наиболее благоприятные условия для начинающих предпринимателей.

Кого можно отнести к самозанятым гражданам

Грамотно составленные законы должны охватывать все слои населения, если какие-то категории «выпадают» – законы необходимо дорабатывать.

Давно стало ясно, что Налоговый кодекс совершенно упускает из вида значительную часть налогоплательщиков – самозанятых граждан, которых стали так называть, чтобы подчеркнуть их отличие от индивидуальных предпринимателей.

Самозанятые граждане – категория предпринимателей малого бизнеса, которые пока никак не регистрируют свой бизнес, а значит, не платят налогов и не состоят на учете в ФНС. Подобно театру одного актера, эти люди организуют свой бизнес в одиночку и работают сами на себя. Они получают плату за свою работу, к которой имеют способности.

Виды деятельности для самозанятых граждан

Под это определение потенциально подходят такие граждане:

  • Репетиторы;
  • Фотографы;
  • Швеи;
  • Сапожники;
  • Частные водители;
  • Уборщицы;
  • Горничные;
  • Ремонтники;
  • Няни;
  • Дизайнеры;
  • Переводчики;
  • Рыбаки;
  • Ярмарочные торговцы;
  • Журналисты;
  • Копирайтеры;
  • Программисты;
  • Парикмахеры и мастера маникюра;
  • Владельцы гостиниц для животных.

Две общие черты объединяют все эти профессии.

Во-первых, они предполагают технологически простые действия, не требующие получения лицензии. Во-вторых, сам факт их работы в силу выездного характера, частой смены рабочего места или работы через интернет очень трудно отследить. По крайней мере, налоговым органам, которые не обладают достаточным функционалом.

Приведенный перечень является примерным и официально нигде не значится.

Самозанятые граждане и ИП – предполагаемые отличия

На первый взгляд кажется, что самозанятые – это то же самое, что индивидуальные предприниматели. И все же они различаются, иначе для самозанятых не стали бы придумывать отдельного определения.

Так как даже само понятие самозанятых граждан еще находится на стадии разработки, при сопоставлении этой категории с ИП будем руководствоваться его ожидаемыми характеристиками.

Показатель Индивидуальные предприниматели Самозанятые граждане
Регистрация Проходят полную процедуру регистрации ИП в ФНС, в том числе составление заявления, предоставление документов, оплату госпошлины Должна быть упрощена по сравнению с регистрацией ИП – возможно, будет происходить автоматически при покупке патента
Стоимость регистрации 800 рублей Анонсировалась символическая плата в 100 рублей
Система налогообложения Применяют по своему выбору ОСНО (общую), УСН (упрощенную), ПСН (патент) или ЕНВД (единый налог) Вероятно, они смогут приобретать только патент (покупка такого разрешения заменяет собой все налоги)
Налоговая отчетность Присутствует или нет в зависимости от системы налогообложения В случае с патентом:— нет налоговой отчетности— нет контрольно-кассовых аппаратов— нет ведения книги доходов и расходов
Наемный труд Имеют право привлекать наемных работников Не могут нанимать работников, работают только сами

Принципиальным отличием ИП от самозанятых граждан является невозможность привлекать рабочую силу со стороны. В том и заключается смысл этой категории налогоплательщиков – их деятельность реализуется благодаря исключительно их личным усилиям.

Выход самозанятых из тени – кому это выгодно

Очевидно, что легализация малого незарегистрированного бизнеса входит, прежде всего, в интересы государства.

Это позволяет ему:

  • Пополнить бюджет дополнительными налоговыми выплатами;
  • Лучше контролировать малый бизнес и иметь возможность поддерживать его;
  • Получить достоверную информацию о количестве предпринимателей в стране и по регионам.

Чиновники полагают, что самозанятым гражданам также выгодно «выйти из тени».

Среди преимуществ такого шага приводятся такие аргументы:

  • Гражданин получит легальный статус предпринимателя по своему виду деятельности;
  • Официальный статус открывает дорогу к получению кредитов;
  • Официальный статус позволяет давать рекламу, заключать договоры, отстаивать свои права как предпринимателя в суде;
  • Появится возможность фиксировать трудовой стаж, что важно в случае последующего трудоустройства в качестве наемного работника;
  • Уплата налогов позволяет производить пенсионные накопления;
  • Возможность попасть под действие программ поддержки малого бизнеса: «налоговых каникул», системы грантов, которые, как было заявлено, будут разрабатываться.

С другой стороны, общественность высказывала опасения, из-за которых «теневики» не будут торопиться с официальной регистрацией:

  • Нежелание «светиться» в налоговых органах, так как, однажды зарегистрировавшись, самозанятые всегда будут «под прицелом» у налоговиков;
  • Недоверие к государству, убежденность, что его главной целью является выкачивание денег из предпринимательства, а не его поддержка;
  • Неясность будущего и перспектив, непроработанность всей программы.

Чиновники осознают, что заставить самозанятых легализоваться может только мощный стимул, причем в виде пряника, а не кнута. Кнут не поможет хотя бы потому, что проблематично зафиксировать сам факт такого предпринимательства, которое зачастую не привязано ни к какому рабочему месту и по которому не ведется документация.

История решения вопроса по самозанятым гражданам на государственном уровне 2015–2017

1 декабря 2016 года Владимир Путин, обращаясь к Федеральному Собранию, потребовал окончательно решить долгоиграющий вопрос по самозанятым гражданам в 2017 году.

Глава государства высказал пожелание избавиться от восприятия таких людей как незаконных предпринимателей.

Чиновники в течение этого года должны так потрудиться над определением статуса этих граждан, чтобы они смогли «нормально, спокойно работать».

В таблице приведены самые значимые этапы обсуждения вопроса начиная с 2015 года.

Дата Мероприятие Принятые решения
Апрель 2015 Расширенная коллегия Министерства финансов Дмитрий Медведев заявил о том, что в ближайшем будущем будут проработаны налоговые спецрежимы и введен патент для самозанятых граждан. У таких граждан появится возможность платить налоги и страховые взносы «в одно окно»
7 августа 2015 Встреча Д. Медведева с уполномоченным при Президенте по защите прав предпринимателей (омбудсменом) Борисом Титовым По поручению Президента ранее была создана рабочая группа по самозанятым гражданам, возглавленная Титовым. Она подготовила пакет предложений с такими пунктами:— Ввести новый вид бизнеса под названием «ИП-самозанятые»;— Облегчить им административный режим в связи с запретом нанимать работников;— Максимально облегчить процедуру регистрации – довести ее почти до автоматизма;— Финансовая нагрузка не должна превышать 23 тысячи рублей ежегодно
30 марта (30 апреля) 2016 Совещание Президента с членами правительства (перечень поручений) Президент поручил Правительству разработать условия для самозанятых граждан для ведения бизнеса по упрощенной схеме – в виде получения патента
18 ноября 2016 Заседание Госдумы Госдума приняла поправки в Налоговый Кодекс, согласно которым трем категориям самозанятых граждан предоставляются налоговые каникулы – при их добровольной легализации
1 (5) декабря 2016 Послание Президента Федеральному Собранию (перечень поручений) В. Путин поручил Правительству РФ в рамках поддержки предпринимательства проработать вопрос по определению правового статуса самозанятых граждан. Срок – до 15 июня 2017 года
8 декабря 2016 Указания Д. Медведева Министерству юстиции Премьер поручил Минюсту внести в законодательство поправки, содержащие информацию по статусу самозанятых граждан.Установленный срок:Подготовить проект доклада президенту – до 25 мая 2017
14 июля 2017 Обсуждение закона о самозанятых, в третьем чтении Внесены поправки в ГК РФ, определяющие правой статус самозанятого населения. Он должен послужить возможной основой для осуществления физическими лицами законной предпринимательской деятельности, без регистрации в качестве ИП

Какие положения по самозанятым гражданам официально действуют в 2018 году

Как видно из таблицы, в ноябре 2016 года Госдума в итоговом чтении приняла некоторые поправки в Налоговый кодекс, и это стало важным шагом вперед.

Таким образом, после долгих разговоров и споров были предприняты конкретные шаги в решении вопроса:

  1. Самозанятыми официально признаются пока только три категории:
  • Граждане, которые присматривают за детьми, больными, а также пожилыми людьми, достигшими 80-летнего возраста;
  • Репетиторы;
  • Граждане, занимающиеся уборкой жилых помещений.
  1. Этим трем категориям предлагается явиться в ФНС и легализоваться, то есть заявить о своей деятельности. Особенностью такой регистрации является полное освобождение от уплаты налогов и страховых взносов на два года – 2017 и 2018. Иначе говоря, им предоставляются «налоговые каникулы» в обмен на выход из тени.
  2. По окончании действия «налоговых каникул» самозанятым гражданам на данный момент предлагается либо открыть ИП, то есть перейти на тот же порядок уплаты налогов, что и для ИП, либо прекратить свою деятельность.

Во-первых, «налоговые каникулы» являются не только мерой по привлечению к легализации бизнеса, но и своеобразной двухлетней отсрочкой решения по налоговым условиям для таких граждан.

Два года пройдут быстро, а что потом? Не стоит надеяться, что бывшие «теневики» побегут регистрировать ИП. Скорее всего, снова уйдут в тень.

Вопрос по патенту для самозанятых граждан или какой-либо другой упрощенной системе налогообложения остается открытым.

Во-вторых, после 2017 года ожидается, что каждый субъект РФ будет самостоятельно принимать решение по пополнению списка официально признаваемых самозанятых.

В-третьих, признание только трех категорий самозанятых из десятков возможных вызвало мощный резонанс общественности.

Почему только их государство временно избавляет от налогов? Разработчики этого решения пояснили, что эти группы считаются самыми многочисленными, и с ними можно «поэкспериментировать».

Очевидно, что 2017 и 2018 годы будут носить тестовый характер, и до окончательного решения вопроса еще далеко.

Источник: http://kakzarabativat.ru/pravovaya-podderzhka/samozanyatye-grazhdane/

Эскиндаров: Каждый работающий гражданин должен платить страховые взносы

Нужен в России налог на “тунеядцев”? Какие риски несет отмена пенсий работающим пенсионерам? Кто поможет найти точки экономического роста в стране? Каким будет курс рубля к концу года? На эти и другие вопросы читателей “РГ” ответил на “Деловом завтраке” ректор Финансового университета при правительстве РФ Михаил Эскиндаров.

Михаил Абдурахманович, сегодня в обществе активно обсуждают так называемый “законопроект о тунеядцах”. Один из вопросов читателей, как вы относитесь к этой идее?

Минздрав поддержал идею “налога на тунеядцев”

Михаил Эскиндаров: Абсолютное большинство тех, кого касается дискуссия, – не тунеядцы, а самозанятые граждане, репетиторы, няни, швеи, помощники по хозяйству, водители и другие. Их количество в России, по разным оценкам, достигает до 20 миллионов человек.

Они не платят страховые взносы, не участвуют в формировании Пенсионного фонда, Фонда обязательного медицинского страхования.

Поэтому и задается вопрос, а почему эти люди должны получать в одинаковом объеме, что и работающие граждане, бесплатные медицинские услуги, другую социальную помощь от государства.

Дело заключается в том, как заставить самозанятых граждан обозначить свои доходы. Каждый работающий гражданин должен платить страховые взносы, принимать участие в доходной части, чтобы участвовать в расходной.

Ваш рецепт?

Михаил Эскиндаров: Первое – нужно предложить всем желающим легализовать свои прошлые доходы с гарантией от государства о том, что человек не будет привлечен к административной или уголовной ответственности.

Если гражданин дает данные о своих средних доходах помесячно за предыдущие полгода, то имеет возможность внести эти деньги в течение полугода, и тогда они зачисляются сразу же на его персональный счет в Пенсионный фонд.

Второе – создание специального портала (или окошка) на сайте Федеральной налоговой службы или на сайте любого государственного органа, которые бы позволяли гражданину любого региона страны в любое время суток за минуты зарегистрироваться в качестве ИП, заплатить регистрационный взнос банковской карточкой или иным способом и приступить к работе в законном поле.

Пойдут ли няни на это? Не раз отмечалось, администрирование доходов самозанятого населения – самая большая проблема для контролеров.

Максим Топилин рассказал депутатам о борьбе с тунеядцами

Михаил Эскиндаров: Если начнут серьезные административные или уголовные преследования, то пойдут. В условиях демократии такие жесткие инструменты тоже применяются. А если будем уговаривать, не пойдут, понадеются на наше российское “авось пронесет”. Механизмы вовлечения в формирование фондов страхования нужно придумать. 20 миллионов человек “в тени” – это большая армия.

Не так давно ученые Финансового университета предлагали меры, которые помогли бы сгладить колебание курса рубля. Среди рекомендаций было предложение изменить закон о Центральном банке, чтобы в целевые задачи мегарегулятора входила ответственность за рост реального сектора экономики. Эти предложения еще актуальны, когда курс рубля немножко успокоился?

Михаил Эскиндаров: А вы посмотрели, какой курс рубля закладывается в трехлетний бюджет 2017 – 2019 годов? 67 рублей в 2017 году за доллар, почти 68 рублей в 2018 году и 71 рубль в 2019 году. При этом дело не только в курсе рубля. Все действия Центрального банка должны соотноситься с задачами экономического роста.

Кабмин подготовит закон о “налоге на тунеядство”

С чего все же следует начать?

Михаил Эскиндаров: Первое, самое главное. К сожалению, сегодня никто реально не отвечает за стратегическое развитие экономики. Минфин отвечает за баланс доходов и расходов. Центральный банк – за инфляцию.

Другой задачи на сегодня у Центрального банка нет. А если мы закладываем вышеназванные параметры курса рубля в трехлетний бюджет, то достичь 4,1 процента инфляции, на которые нацелен ЦБ в 2017-м году, не реально.

Если вы подсчитаете, какой будет инфляция за счет прогнозируемого курса рубля, то это не 4,1 процента. Поэтому наше предложение о том, чтобы вменить в целевые задачи Центрального банка ответственность за рост экономики, – актуально.

Нам надо искать прорывные точки. На мой взгляд, и я об этом не раз говорил, в периоды кризисов необходимо создавать некие штабы, координационные комитеты, которые бы объединяли представителей разных ведомств, где принимались бы общие решения о развитии экономики. Единой позиции у наших ведомств о том, как развиваться дальше, пока, к сожалению, сегодня нет.

По параметрам трехлетнего бюджета в 2017 году доллар будет стоить 67 рублей

В октябре 2016 года стартует ежегодная Всероссийская олимпиада для выпускников школ “Миссия выполнима. Твое призвание – финансист!”, которую уже в 10-й раз совместно проводят Финансовый университет при правительстве Российской Федерации и “Российская газета”.

Подробная информация на сайте Финансового университета.

Олимпиада “Миссия выполнима. Твое призвание – финансист!” по экономике вошла в Перечень олимпиад школьников на 2016/17 учебный год.

Продолжение “Делового завтрака” читайте в ближайших номерах “РГ”.

Источник: https://rg.ru/2016/10/03/eskindarov-kazhdyj-rabotaiushchij-grazhdanin-dolzhen-platit-strahovye-vznosy.html

Кто такие самозанятые граждане

Многие граждане РФ, которым попросту надоело работать на кого-то, предпочитают самостоятельно заниматься улучшением своего финансового благосостояния.

При этом многие из них продолжают работать в тени и не знают о том, как легализовать свою деятельность. С недавнего времени на территории РФ можно получить патент для самозанятых граждан и уплачивать налоги по упрощенной схеме.

Но что это за патент? Регулируется ли он какими-то нормами закона? Как его получить?

Что означает статус самозанятого гражданина. Законодательное регулирование вопроса

Под определением “самозанятость” подразумевается осуществление предпринимательской деятельности, только с небольшим нюансом: предприниматель работает сам на себя. Простыми словами, у него нет сотрудников, и он уплачивает налоги по упрощенной схеме.

К самозанятым можно отнести любых граждан, которые ведут предпринимательскую деятельность и получили статус индивидуального предпринимателя, включая адвокатов и нотариусов.

Несмотря на то, что самозанятость становится популярной на территории РФ, ее правовой статус еще до сих пор точно не определен на законодательном уровне. В планах Правительства РФ исправить это до начала лета 2017 года.

30 ноября 2016 года был принят закон №401, который позволил внести корректировки в Налоговый Кодекс, в частности в статью №217.

Согласно этим изменениям, некоторые самозанятые граждане освобождаются от уплаты налогов до 2019 года. В частности речь идет о таких сферах деятельности, как:

  • услуги по уходу за несовершеннолетними детьми, больными, за гражданами, чей возраст превышает 80 лет;
  • услуги по предоставлению репетиторства;
  • услуги по уборке помещений;
  • для тех граждан, которые ведут домашнее хозяйство с целью дальнейшей реализации.

После принятия данного законопроекта, Валентина Матвиенко (спикер Совета Федерации) выступила со своей речью. По ее мнению, закон №401 также является недоработанным, и любой человек, с ее слов, предприниматель (это касается и самозанятых) или же простой работник обязаны выплачивать страховые взносы, включая отчисления на свое медобслуживание.

Отличительные особенности от ИП

В первую очередь необходимо понимать, что определение самозанятость легко можно спутать с индивидуальным предпринимательством, однако отличия все-таки есть, пускай даже и незначительные.

Самозанятые граждане включают в себя такие ключевые отличия, как:

  • они имеют полное право осуществлять работу по оформленному патенту, и параллельно совмещать разные режимы налогообложения невозможно;
  • они не имеют право нанимать персонал;
  • для самозанятых граждан существует только определенный вид деятельности, которым они вправе заниматься по патенту. При этом сфера деятельности практически любая;
  • отсутствует необходимость в предоставлении налоговой отчетности;
  • отсутствует обязанность в использовании контрольно-кассовой техники.

Стоит также отметить, что согласно Федеральному закону для самозанятых граждан необходимо только приобрести патент и все.

Однако органы налоговой инспекции настаивают на том, чтобы граждане подавали заявление на регистрацию в течение 10 календарных дней до того момента, когда они начнут осуществлять свою работу.

Более того, при подаче заявления необходимо будет оплатить госпошлину.

По статистике на территории РФ сегодня порядка 16 миллионов граждан считаются якобы безработными, но при этом получают свой доход от не оформленной предпринимательской деятельности.

При этом каждый из них вправе приобрести патент, если он работает в такой сфере:

  • репетиторство;
  • услуги няни;
  • оказывают услуги парикмахерского дела, в том числе и маникюра, педикюра;
  • швеи, которые предоставляют услуги на дому;
  • продавцы, которые реализовывают продукцию, выращенную на своем земельном участке;
  • шоферы;
  • фотографы;
  • независимые журналисты;
  • копирайтеры;
  • мастера по ремонту и обслуживанию бытовой техники, включая компьютеры, с предоставлением услуг ремонта на дому заказчика;
  • мастера по ремонту различных ювелирных изделий;
  • граждане, которые предоставляют услуги по аренде жилья (она должна быть в их собственности).

Стоит отметить, что данный перечень не является исчерпывающим. Подробный список можно узнать на официальном сайте налоговой службы.

Как оформить статус самозанятого гражданина

Прежде чем приступить к оформлению патента на самозанятость, необходимо помнить о том, что есть небольшие ограничения.

В частности основными требованиями для граждан являются следующие:

  • граждане нашей страны имеют право на получение патента для самозанятости исключительно в тех сферах деятельности, которые закреплены в Налоговом Кодексе РФ;
  • граждане не должны иметь статус индивидуального предпринимателя;
  • обязательное наличие гражданства Российской Федерации;
  • обязательное соблюдение правил оформления патентов. Под эти подразумевается наличие полного пакета документов, которые нужны для оформления.

При возникновении ситуации, когда граждане нашей страны нарушили данные требования либо же начали параллельно осуществлять трудовую деятельность, которая не указана в патенте, налоговая инспекция имеет полное право аннулировать выданный документ на самозанятость и более того, привлечь к административной ответственности.

Получение патента

В том случае, когда житель нашей страны принял решение о необходимости в оформлении патента, ему необходимо:

  • собрать необходимый пакет документов;
  • обратиться в налоговый орган;
  • написать заявление на его оформление и выдачу;
  • оплатить и получить патент.

Если говорить о необходимом пакете документов, то он заключается в следующем:

  • паспорт заявителя;
  • заявление – пишется в самом налоговом органе при обращении;
  • документ, который подтверждает отсутствие статуса индивидуального предпринимателя.

После этого, физическое лицо вправе получить патент для своей самозанятости. Но здесь стоит обратить внимание на некоторые нюансы. В частности это касается территориального вопроса.

На сегодня, патент предоставляется в том регионе, в котором проживает претендент на его получение. Если говорить простыми словами, то если в паспорте указана прописка в Воронеже, то патент будет действовать только в этом регионе.

Оформить патент в другом регионе, если человек в нем не проживает, невозможно.

Но вскоре ожидается внесение поправок в законодательные акты, которые искоренят эту особенность.

Период действия патента для самозанятых

При оформлении патента необходимо обращать внимание на то, что он имеет свой период действия. На сегодня он предоставляется на срок от 1 месяца до 1 года. При этом чиновники утверждают, что патент может быть предоставлении и на 1 день.

Отличительной особенностью этого патента от ИП принято считать то, что предприниматели вынуждены совершать оплату налогов без каких-либо приостановок, в то время как самозанятые граждане могут приостановить выплаты налогов, если, к примеру, они находятся на больничном и этому есть медицинское подтверждение (медицинская справка о том, что с такого то числа и по такое он находился на стационарном лечении).

Уплата налогов и других взносов

В действующем законодательстве четко указано, что самозанятые граждане обязаны уплачивать налог в тот момент, когда оформляется патент, сразу одним платежом.

На сегодня предполагается, что размер патента будет составлять в 2017 году порядка 20 тысяч рублей.

В эту сумму будет включено:

  • 10 тысяч рублей – это будет уплата именно налога, которая идет в региональный бюджет, где работает самозанятый;
  • 9 тысяч рублей – идет на взнос в Пенсионный Фонд;
  • 1 тысячи рублей – идет на оплату взноса в Фонд обязательного медицинского страхования.

При этом необходимо обращать внимание на тот факт, что в зависимости от региона проживания сумма может варьироваться в меньшую и в большую сторону.

Стоит отметить, что на текущий момент никаких дополнительных налогов не предусмотрено.

Более того, вне зависимости от того, увеличивается доход самозанятых граждан во время действия патента либо же остается неизменным, сумма налоговых сборов не меняется.

Сама по себе налоговая база определяется как денежное выражение ориентировочного дохода самозанятого человека за календарный год. На текущий момент сумма годового дохода не может превышать 1 миллион рублей. В последующих годах ожидается индексация, однако на какой процент она будет увеличена еще неизвестно.

На данный момент четких определений как самого понятия самозанятого человека в РФ, так и порядка взимания налога с них еще не существует. Все еще более чем относительно.

О самозанятости населения РФ рассказано в следующем видеосюжете:

Рекомендуем другие статьи по теме

Источник: http://posobie-help.ru/subsidii/business/samozanyatye-grazhdane.html

Добавить комментарий