Как составить договор займа денежных средств?

Содержание

8(800)350-83-64

Договор займа: составляем правильно

Как составить договор займа денежных средств?

Как коммерческие организации, так и простые граждане, часто используют договор займа. Согласно законодательству, предметом договор займа могут быть не только денежные средства, но и вещи, определяемые родовыми признаками. Однако последние случаи на практике не так распространены, поэтому в нашей статье мы будем рассматривать исключительно договор займа денежных средств.

Как и в предыдущей статье, давая рекомендации, мы будем использовать алгоритмы предлагаемые программой Конструктор договоров, представляемой правовой системой КонсультантПлюс.

1. Преамбула договора

Рис. 1 — В преамбуле указывается, кто и на каких правах заключает договор (на примере Конструктора договоров Консультант Плюс)

В преамбуле договора указываются наименование сторон, заключающих договор, отмечается, кто именно выступает займодавцем, а кто заёмщиком, и какие именно лица действуют от их имени.

Уполномоченными лицами могут выступать либо генеральный директор организации, либо лицо, на имя которого выдана доверенность.

Займодавцу (для заемщика в этом практических нет рисков) обязательно следует выполнить стандартные меры предосторожности: проверить, что полномочия представителя по доверенности не истекли, а директор действующий. Это подтверждается заверенной копией доверенности (при представительстве) или свежей выпиской из ЕГРЮЛ (при подписании договора генеральным директором).

Если сумма займа значительная, целесообразно ознакомиться с балансом контрагента, ведь сделка может быть крупной (согласно закону «Об акционерных обществах» или «Об обществах с ограниченной ответственностью») и потому также требующей дополнительного одобрения.

В случае, если такое одобрение требуется, его наличие и реквизиты нужно указать в преамбуле.

2. Предмет договора

Рис. 1 — В этом разделе следует указать валюту договора — рубль, доллар, евро или иная (на примере Конструктора договоров Консультант Плюс)

Предмет договора займа — денежные средства.

В этом разделе следует указать валюту договора — рубль, доллар, евро или иная.

На практике допускается указание валюты в виде условных единиц с определением курса и условий их пересчета в валюту платежа. Например, среднеарифметическое курсов доллара и евро, установленных Банком России.

3. Передача займа, срок займа

Рис. 3 — В разделе про передачу займа следует определить, кому передается сумма и каким образом (на примере Конструктора договоров Консультант Плюс)

Основной момент договора займа — передача денежных средств.

Его важность обусловлена еще и тем, что по закону договор займа становится реальным и считается заключенным только с момента фактической передачи денежных средств заёмщику. Если займодавец передумает и не станет передавать деньги, истребовать их через суд будет невозможно.

В разделе про передачу займа следует определить следующие вопросы:

  • сумма передается лично заемщику или какому-либо третьему лицу по его указанию.

  • каким образом передается данная сумма: наличным или безналичным платежом. В последнем случае в договоре должны быть зафиксированы банковские реквизиты получателя. При передаче наличными, факт передачи следует подтвердить подписанным двумя сторонами актом приема-передачи денежных средств или распиской.
  • при безналичном платеже также важно определить, в какой момент обязательство по передаче денежных средств считается исполненным.

    Это может быть как момент поступления платежного поручения займодавца в банк, момент списания денежных средств со счета займодавца или их получения заемщиком.

    Наиболее сбалансированным вариантом является поступление денежных средств на корреспондентский счет банка заемщика.

  • обязательно следует отметить, является ли займ целевым (например, на лечение, образование или закупку какого-либо товара). Если стороны укажут это, то займодавец получит право контролировать использование займа, а при нарушениях со стороны заемщика — требовать досрочного погашения как суммы займа, так и причитающихся процентов.
  • Последний важный момент — срок возврата займа. Его можно привязать к конкретной дате или промежутку времени, а можно связать с моментом востребования со стороны займодавца. Допускается и комбинация указанных условий. Например, займ возвращается по требованию займодавца, но не раньше трёх месяцев с даты его выдачи.

    4. Проценты на сумму займа и порядок возврата

    Рис. 4 — Представление и возврат имущества (на примере Конструктора договоров Консультант Плюс)

    Основное условие договора займа — размер уплачиваемых за пользование процентов. Теоретически, закон допускает предоставление беспроцентного займа, а для небольшой суммы займа (до 5000 рублей) презюмирует отсутствие процентов. Однако подавляющее большинство договоров займа являются процентными.

    Устанавливая размер процентов, следует учитывать, что его можно указать не только в фиксированном размере, но и привязать к какой-нибудь ставке. Например ставке рефинансирования ЦБ РФ или ставке рефинансирования + 3%. Допустима и привязка к ставкам валютных бирж (применяется обычно в предпринимательских отношениях) или разработка собственного метода.

    Далее следует определить порядок уплаты процентов: одновременно вместе с возвращением самого долга или периодическими платежами. В последнем случае целесообразно составить график выплат.

    Применительно к порядку возврата следует указать те же самые моменты (наличная/безналичная и прочее), что и в процедуре выдаче займа.

    Учитывая, что заемщик может пожелать досрочно вернуть сумму займа, следует оговорить, может ли он это сделать без согласия займодавца. Если нет, прописать порядок получения согласия.

    Сторонам следует учитывать, что сумма займа, выданная заемщику-гражданину в личных, непредпринимательских целях, можно вернуть займодавцу досрочно и без его согласия, при предупреждении за тридцать дней. Об этом говорится в статье 810 ГК РФ.

    5. Ответственность сторон

    Рис. 5 — Вариативность выбора сроков поставки товара (на примере Конструктора договоров Консультант Плюс)

    Учитывая, что до выдачи денежных средств, договор не является заключенным, фактически в договоре займа может идти речь только об ответственности заемщика.

    На практике в договоре займа устанавливаются пени за просрочку любого платежа заемщика (как основного долга, так и процентов) в размере от 0,1 до 0,5% от соответствующей суммы за день просрочки.

    Следует иметь в виду, что статьей 395 ГК РФ установлена ответственность за просрочку денежного обязательства в размере ставки рефинансирования ЦБ РФ (сейчас — 8,25% годовых). Это значительно меньше стандартного размера пени (36%-180%). В связи с этим, займодавцу логично настаивать на ее наличии в договоре.

    Необходимо помнить, что одновременное взыскание и пени, и процентов по статье 395 ГК РФ, судебной практикой не допускается.

    6. Изменение и расторжение договора

    Рис. 6 — и улучшения имущества, его выкуп имущества и страхование (на примере Конструктора договоров Консультант Плюс)

    В этом разделе стороны предусматривают порядок возможного изменения взаимоотношений.

    Учитывая, что подавляющее большинство договоров займа нецелевые, единственным существенным нарушением со стороны заемщика может быть только просрочка уплаты денежных средств.

    В связи с этим, в договор займа обычно включают пункт о праве займодавца при просрочке больше определённого периода времени отказаться от исполнения договора, что влечёт его внесудебное расторжение.

    При этом, разумеется, необходима оговорка, что такое расторжение договора не лишает права займодавца требовать уплаты следуемых платежей и наложения штрафных санкций на виновную сторону.

    Закон позволяет предусмотреть и возможность одностороннего изменения договора при наличии условий, согласованных сторонами.

    На практике это можно реализовать в праве займодавца при наступлении тех или иных условий (например, изменения состоятельности заемщика) изменить размер уплачиваемых процентов.

    Если заемщику приходится соглашаться на такое условие, нужно как можно чётче конкретизировать соответствующие обстоятельства, чтобы они носили однозначный и проверяемый характер.

    7.Разрешение споров

    Рис. 6 — и улучшения имущества, его выкуп имущества и страхование (на примере Конструктора договоров Консультант Плюс)

    Стороны договора займа свободны в определении порядка разрешения споров.

    В этом разделе следует установить:

    • считают ли стороны необходимым наличие обязательного претензионного порядка до обращения в суд и сроки на соблюдение данного порядка. Учитывая, что договор займа обычно не содержит очень сложных вопросов, целесообразно не делать претензионный порядок обязательным.

  • суд, рассматривающий возможные споры сторон. Учитывая, что обычно именно займодавец выступает «сильной» стороной договора, на практике в большинстве случаев компетентным судом стороны указывают суд по месту нахождении займодавца.
  • 8. Заключительные положения

    Рис. 6 — и улучшения имущества, его выкуп имущества и страхование (на примере Конструктора договоров Консультант Плюс)

    В заключительных положениях традиционно следует указать, в каком порядке сторонам следует направлять друг другу юридически значимые сообщения (например, претензии или сообщения о смене адреса), а также момент их вступления в силу (как правило, момент получения второй стороной).

    Для особо важных сообщений (например, о нарушении целевого условия использования займа, расторжении договора и досрочном востребовании долга), разумно установить специальный, усложненный порядок направления или вступления в силу.

    Как уже неоднократно отмечалось, получить полностью составленный договор можно, использовав сервис Консультант Плюс «Конструктор договоров».

    Источник: http://ppt.ru/news/127882

    Договор займа между физическими лицами в 2018 году – образец, с процентами, без, типовой, форма

    Договор займа между физическими лицами в 2018 году - образец, с процентами, без, типовой, форма

    Довольно часто, в современной жизни возникают ситуации, при которых, для разрешения проблем, срочно требуется определенная денежная сумма.

    В таких случаях принято обращаться в банковские учреждения, для получения кредита, но для этого необходимо собрать пакет документов, дождаться ответа от банка, который не всегда может быть положительным.

    Чтобы не терять время, можно обратиться к родственнику или знакомому, попросив дать займ на необходимую сумму.

    Несмотря на то, что передача денежных средств будет происходить между двумя физическими лицами, законодательство предъявляет определенные требования к таким видам правоотношений, которые должны знать стороны.

    Что это такое

    Договор займа, заключаемый между гражданами, является соглашением, по которому одна сторона передает денежные средства или иные ценные вещи, имеющие определенные родовые признаки, а вторая сторона принимает их на определенный срок и за определенный процент. Такое соглашение будет являться подтверждением взятых на себя обязательств сторон друг перед другом.

    Договор подлежит заключению в письменном виде, если размер передаваемого займа превышает размер минимальной оплаты труда в десятикратном размере. В иных случаях, закон допускает устную договоренность сторон.

    Отражение в законе

    Основным нормативно-правовым актом, регулирующим любые возникающие правоотношения субъектов, является Гражданский кодекс РФ. Вопросы, касаемые займа, затрагивает глава 42.

    Определение рассматриваемого вида договора дается в статье 807 ГК РФ.

    Сторонами соглашения выступают займодавец, то есть тот, кто передает денежные средства и заемщик — лицо, их принимающее. По правилам, договор будет считаться заключенным, с момента передачи денежных средств или иных вещей, таким образом, закон определяет его как реальный.

    Существенные условия

    В качестве существенных условий займа выступают:

    1. Предмет и условия возврата взятых денежных средств.
    2. Проценты (или их отсутствие).

    Кроме указанных выше условий, в соглашении указываются сведения о сторонах. Для физических лиц прописываются паспортные данные, ФИО, прописка.

    Предметом договора займа выступает денежные средства или другие вещи, которые объединены родовыми признаками. Это могут быть, например, тонна яблок или свеклы. Если предметом выступает вещь, необходимо в условиях прописать ее ориентировочную стоимость, как правило, оценку проводит оценщик.

    Обязанность заемщика по исполнению взятых на себя обязательств, закрепляется в п. 1 статьи 810 ГК РФ.

    По договору могут предусматриваться штрафные санкции, за просрочку платежей. Не менее важно прописать условия о процентах за пользование средствами или имуществом, полученными по договору.

    Если стороны договорятся о безвозмездности сделки, то обязательно делается ссылка на то, что предмет сделки передается под беспроцентное пользование.

    При отсутствии такого указания, сделка может быть признана возмездной и проценты будут начисляться исходя из размера ставки рефинансирования ЦБ РФ.

    : договор займа между физическими лицами

    Какие предъявляются требования

    Если требования закона, касаемые оформления соглашения о займе не будут соблюдены, сделку могут признать недействительной или возникнут трудности при взыскании долга.

    Во избежание проблем, следует обратить внимание на следующие моменты:

     Обязательно в текст договора включаются паспортные данные сторон и сумму следует указывать в цифрах и прописью, в скобках 
     Если денежные средства передаются в российской валюте обозначается эквивалент по ставке Центробанка на день выдачи займа, если в долг передается иностранная валюта, в условиях договора следует указывать ее размер в российских рублях
     Уровень процентной ставки за пользование денежными средствами не должен превышать установленную норму ЦБ РФ, иначе такая ставка может быть оспорена в суде 
      Важно обозначить передачу средств заемщику например, указать на это в договоре, с условием, что он выступает в качестве расписки, но лучше, расписку оформить в виде отдельного документа 

    Указание на цель получения заемных средств не является обязательным условием, за исключением случаев, когда стороны договорились о целевом использовании полученного по соглашению.

    Типовой договор займа между физическими лицами

    Договор займа, заключаемый между гражданами, является довольно распространенной сделкой. Установленного образца такого соглашения законом не предусмотрено, соответственно, стороны могут воспользоваться типовым образцом, включив в него основные условия.

    Образец составления документа

    Стандартный образец договора выглядит следующим образом и включает в себя:

     Посередине листа, в верхней части пишется наименование составляемого документы, ниже, слева пишется место оформления, справа дата 
     «Шапка» договора включает информацию о сторонах соглашения, с указанием их паспортных данных 
     Предмет договора включает описание передаваемых объектов ( денежные средства или определенного типа вещи), их размер, количество и пр. 
      Срок возврата взятого по договору и проценты за пользование деньгами или вещами, если договор не носит характер безвозмездного 
     Права, обязанности, ответственность сторон и иные дополнительные условия. Завершать документ будут реквизиты сторон и их личные подписи

    Составляя договор, важно помнить о правильном оформлении расписки, которая выступает в качестве доказательстве передачи и фактического получения займа. Оформляется расписка в простой письменной форме.

    Предмет соглашения

    Любой договор включает условие о предмете, не исключением является и соглашение о займе.

    По рассматриваемому виду соглашения, в предмете указывается:

     Что именно передается деньги или вещи 
     Размер передаваемого например, если речь идет о денежной сумме, то указывается ее точный размер, прописывается числовое и словесное выражение 
     Форма передачи средств например, наличной суммой или в виде банковского перевода на счет 
      Срок, на который заемщик получает займ где число и год прописываются в цифровом выражении, а месяц в словесном 
     Момент после наступления, которого займ будет считаться полностью возвращенным

    Права и ответственность сторон

    Любые возникающие правоотношения между сторонами порождают за собой определенные права и обязанности.

    Права займодавца по договору займа включают:

     Своевременное получение вознаграждения за предоставленные в пользование заемщику денежных средств, в виде процентов 
     Если речь идет о целевой сделке получать чеки, выписки и иные документы, подтверждающие расходование займа 
     Требовать предоставление от заемщика залога или поручительства со стороны третьего лица 
     Прекратить действие договора в одностороннем порядке и требовать возврата долга со всеми предусмотренными штрафными санкциями, в случае несвоевременной выплаты всего долга или его части, несоблюдения целевого использования средств и пр. 
     Переуступить право требования третьим лицам

    Права заемщика включают:

     Получить занятые денежные средства и расходовать их на личные средства, за исключением случаев, когда займ выдается на определенные цели 
     Оспаривать действия займодавца перезанимать полученные средства третьим лицам, если иное не оговорено в условиях договора

    Помимо прав, стороны несут ответственность друг перед другом. Такая ответственность подразумевает последствия, с которыми могут столкнуться как заемщик, так и займодавец, при нарушении условий заключенного соглашения.

    Даже незначительные просрочки могут в будущем вылиться в приличную сумму, в виде штрафных санкций. Договор займа может предполагать одностороннюю ответственность.

    Гражданское законодательство говорит о том, что при нарушении заемщиком условий договора, то есть, при несвоевременном погашении суммы долга, происходит начисление процентов, являющихся дополнительными. Ответственность начнет исчисляться со дня, когда должник должен был погасить всю имеющуюся задолженность.

    Таким образом, в расчет будут браться проценты, исчисляемые со дня просрочки, исходя из процентов за пользование чужими денежными средствами и процентов за имеющиеся дни просрочки.

    В ситуации, когда договором прописано два вида ответственности, например, повышенные проценты и размер неустойки, займодавец вправе выбрать одно из таких требований.

    Если погашение долга происходит частями, то при несвоевременном погашении очередного платежа, будет являться основанием для предъявления требования о досрочном погашении всей суммы займа, с учетом предусмотренных соглашением процентов.

    По закону (статья 395 ГК РФ), объем предполагаемой ответственности быть снижен или, наоборот, увеличен, а в определенных ситуациях, совсем исключен.

    Относительно ответственности займодателя, можно сказать о том, что она наступает в случае нарушения сроков по передачи денежных средств заемщику. Здесь может также предусматриваться неустойка или иные штрафные санкции.

    Взыскание по договору займа между физическими лицами может происходить в два этапа:

    На первом этапе, заинтересованная сторона направляет претензию или уведомление второй стороне, с указанием определенных требований. Если такие требования не будут выполнены в назначенный срок, сторона, направившая их, вправе обратиться в суд, составив исковое заявление, с указанием всех обстоятельств,

    Нюансы составления

    При составлении договора займа, важно помнить о его основных нюансах:

     Соглашение подписывается только между гражданами которые по закону имеют право становиться участниками таких правоотношений 
      Заемщик будет являться собственником денежных средств только после того, как непосредственно получит их от займодавца 
     Соглашение обязательно должно содержать условие о валюте, в которой передается займ документ составляется всегда в письменной форме, если размер займа превышает десятикратный размер МРОТ 
     Договор займа между физическими лицами с процентами предусматривает прямое указание на них, если стороны не договорятся о безвозмездном характере соглашения 
     Стороны сами определяют порядок исчисления процентов например, ежедневно или ежемесячно и указываются условия, при которых проценты должны быть возвращены, так они, по усмотрению сторон, могут выплачиваться полностью или в тот момент, когда вся сумма будет возвращена со стороны заемщика

    Заключаемое соглашение также должно содержать условие о порядке передачи денежных средств и их возврате.

    Что касается срока по договору, то допускается его пролонгация. Это означает, что по договоренности сторон, заемщик имеет возможность вернуть долг в более поздние сроки.

    Для пролонгации необходимо заранее уведомить займодавца о невозможности своевременного возврата долга. Такая ситуация может возникнуть, если заемщик временно потерял основное место работы или его основной доход существенно снизился.

    Договор может заключаться без процентов в следующих случаях:

    1. Если в качестве предмета выступает вещь, а не денежные средства.
    2. Размер займа не превышает пятикратного МРОТ.
    3. Денежные средства берутся на личные цели физического лица.

    Важно, чтобы в самом соглашении было указано на безвозмездный характер заключаемого соглашения. По закону, заемщик вправе вернуть взятый займ раньше установленного срока. После возврата всего долга и предусмотренного по соглашению процентов, все отношения сторон будут считаться завершенными.

    Дополнительно, на заемщика может возлагаться ответственность по выплате налогов, в то время как займодавец, при беспроцентном соглашении, будет освобожден от их уплаты.

    Изменения и досрочное расторжение соглашения

    Гражданское законодательство предусматривает основания для изменения и расторжения договора. Все изменения и дополнения обязательно оформляются в письменном виде, путем составления дополнительного соглашения к основному документу.

    Условия об изменении и порядке досрочного расторжения договора, указываются в первоначальном договоре займа. Как правило, досрочное расторжение допускает либо в одностороннем порядке, либо по соглашению сторон , то есть оно происходит в том случае, если срок договора не подошел к концу.

    Дополнительное соглашение составляется в простой письменной форме и подписывает сторонами, то есть заемщиком и займодавцем.

    Порядок расчета и уплаты процентов

    По закону, стороны вправе самостоятельно предусматривать ставку, по которой будут исчисляться проценты по заключенному соглашению. Если такое условие будет отсутствовать, то проценты будут уплачиваться из расчета ставки рефинансирования ЦБ РФ.

    Проценты по договору могут определяться двумя способами:

    • путем использования онлайн сервисов;
    • самостоятельный расчет.

    Первый вариант наиболее удобен, так как все что потребуется, ввести необходимые данные в онлайн-калькулятор и получить желаемый результат. Второй способ наиболее сложный и требует времени, так как необходимо будет применять формулы для расчета.

    Уплата начисленных процентов происходит в срок, установленный соглашением сторон, то есть помимо основного долга, заемщик должен вернут начисленные сверх него проценты.

    Источник: http://zaympro.ru/zajm/dogovor-zajma/dogovor-zajma-mezhdu-fizicheskimi-licami/

    Договор займа между учредителем и ООО: как составить и что учесть

    Договор займа между учредителем и ООО: как составить и что учесть

    Когда предприятию срочно нужны деньги, самый логичный выход – взять их в долг.

    Вот только в сложной финансовой ситуации не так просто убедить банк в своей платежеспособности и доказать частному инвестору, что временные трудности фирмы связаны не с плохим менеджментом, а с неблагоприятным стечением обстоятельств.

    Если один из участников организации имеет свободные личные средства и готов поддержать ими свое «детище», можно оформить договор займа между учредителем и ООО, образец которого вы найдете на нашем сайте.

    Как взять заем у учредителя

    Может ли фирма просто взять деньги у учредителя без всяких формальностей? Если речь идет об ИП, то бизнесмен волен свободно вкладывать и изымать из дела личные средства. В случае с ООО расчетный счет предприятия и кошельки его владельцев – не одно и то же, тем более, когда учредителей несколько.

    Выдача кредита собственной организации – это, по сути, заем самому себе, поскольку учредитель, как никто, заинтересован в достаточности финансирования фирмы.

    Но если в деле несколько партнеров, а вкладывается в трудной ситуации лишь один, было бы справедливо вернуть ему деньги с процентами. Законом это не запрещено, однако у кредитора в таком случае возникнет обязанность по оплате НДФЛ.

    Если установленный по договору процент превышает ставку рефинансирования более чем на 20 %, тогда и предприятие «попадает» на НДС с суммы, выплаченной сверх долга.

    Важный совет предпринимателям: не тратьте своё время, даже на простые рутинные задачи, которые можно делегировать. Перекладывайте их на фрилансеров «Исполню.ру». Гарантия качественной работы в срок или возврат средств. Цены даже на разработку сайтов начинаются от 500 рублей.

    Именно поэтому обычная практика – заключение беспроцентного договора займа между учредителем и ООО, а вопрос, каким образом компенсировать кредитору его финансовую помощь, решается уже между участниками общества.

    На общем собрании они могут договориться о временном увеличении доли заимодавца в общем доходе.

    Что учесть при оформлении договора займа

    Заем, который предоставляет обществу его участник, не подлежит обложению налогом на прибыль: деньги нужно вернуть, поэтому их нельзя отнести к доходам фирмы. Но дабы ни организации, ни ее кредитору не иметь никаких трений с ИФНС, важно, чтобы пункты договора обязательно учитывали такие моменты:

    1. Условие беспроцентности. Налоговая по умолчанию считает любой заем процентным, если обратное прямо не указано в тексте. Соответственно, «забыв» это прописать, учредитель будет вынужден заплатить НДФЛ.
    2. Если помощь организации оказывается не безвозмездно, размер и порядок начисления процентов необходимо отразить в договоре.
    3. В случае, когда первые 2 условия не соблюдены, договор автоматически считается процентным, а ставка принимается равной ставке рефинансирования ЦБ.
    4. Договор лучше заключать в рублях. Даже в условиях стабильного рынка при валютном займе возникает разница сумм в рублевом эквиваленте из-за колебаний курсов. В налоговом учете она считается внереализационным доходом (расходом), однако на практике ИФНС нередко предъявляет претензии к тем, кто в результате сделки получил выигрыш за счет курсовых «горок».

    Еще один нюанс: зачастую учредитель и руководитель предприятия – один и тот же человек. Как поступить с займом в такой ситуации? Законодательство не запрещает гендиректору подписывать документ с самим собой. Он выступает, с одной стороны, как кредитор – физическое лицо, а с другой – как полномочный представитель организации.

    Многие фирмы этот «щекотливый» вопрос обходят следующим образом: договор займа между учредителем и ООО, если учредитель – директор, заключает другое лицо, наделенное правом подписи (заместитель, главный бухгалтер).

    Соглашение подобного рода является реальным, то есть вступает в силу не с даты оформления, а с момента передачи учредителем денежных средств или вещей, выступающих предметом товарного займа.

    договора займа

    Договор между заимодавцем-учредителем и юрлицом должен содержать:

    • наименование и реквизиты сторон;
    • предмет займа (денежная сумма или вещи, определяемые родовыми признаками);
    • сумма кредита;
    • процентная ставка или указание, что заем беспроцентный;
    • способ внесения средств (наличными в кассу организации, через банк на счет);
    • срок договора;
    • порядок возврата займа;
    • права, обязанности и ответственность сторон;
    • основания досрочного прекращения договора;
    • прочие условия по согласованию сторон.

    Примерную форму договора займа между учредителем и ООО можно скачать здесь. 

    Чтобы у налоговых органов не возникало сомнений в правомерности сделки, рекомендуется к договору приложить сопроводительные документы: допсоглашения, акты приема-передачи займа, график возврата процентов и основного долга и т.д.

    Как провести заем по бухгалтерии

    Если помощь организации оформлена с учетом вышеприведенных рекомендаций, никаких трудностей с бухгалтерией быть не должно. Там, где не исключены вопросы от налоговой – при валютных и возмездных заимствованиях, порядок их учета будет несколько сложнее.

    При беспроцентном рублевом договоре займа между учредителем и ООО проводки такие:

    1. На срок до 12 месяцев – Дт50 – Кт66 (внесение средств в кассу); Дт51 – Кт50 (поступление на расчетный счет); Дт66 – Кт51 (возврат).
    2. Свыше года – аналогично, но по счету 67: Кт67 (приход); Дт67 (расход).

    Заимодавец вносит деньги в кассу фирму или через банк на расчетный счет. Второй вариант используется реже, т.к. не все банки позволяют это делать, и кредитору необходимо иметь при себе копию договора с «живыми» подписями и печатью. Через кассу предприятия деньги оформляются приходным ордером с указанием номера и даты договора займа и приложением его копии.

    Обратно сумму долга учредитель получает либо по «расходнику» из кассы, либо на банковский счет физического лица с расчетного счета организации.

    Поступление товарного займа дебетуется по счету 41, кредитуется – 66 или 67 при коротком и длительном сроке соответственно. Возврат долга – в обратном порядке. Заемные материальные ценности списываются со счета 10 и на него же проводятся при погашении.

    Для процентов по задолженности необходим отдельный субчсет к счету 66. Суммы процентов должны учитываться обособленно от тела кредита, поскольку они не относятся к операционным расходам.

    Начисление отражается проводкой Дт91 – Кт66 субсчет «Начисленные проценты по займу».

    В целях налогового учета процентных займов делаются проводки по счету 68: субсчет расчетов по НДФЛ для удержания подоходного налога с заимодавца.

    Источник: http://dezhur.com/db/usefull/dogovor-zayma-mezhdu-uchreditelem-i-ooo-kak-sostavit-i-chto-uchest.html

    Договор займа и долговая расписка

    В наш век рыночных отношений заем денег и вещей стал явлением обыденным. Кто решил занять деньги для покупки жилья, кто-то для развития бизнеса, а кто-то и “до получки” – жить не на что. Однако во всех этих случаях, как заемщику, так и займодавцу необходимо знать хотя бы основные положения законодательства, регулирующие данные правоотношения.

    Договор или расписка

    Как правило, договор займа между физическими лицами оформляется распиской.

    С точки зрения Закона, не важно, как оформят отношения займодавец и заемщик – договором займа или распиской, главное, чтобы этот документ, составленный в простой письменной форме удостоверял передачу денежной суммы займодавцем заемщику.

    Реквизитами такого «документа» являются: фамилия имя отчество сторон, их паспортные данные, место жительства; размер денежной суммы, дата получения ее должником, срок займа, проценты за пользование денежными средствами и проценты за просрочку возврата суммы долга (если стороны договорились об этом), подпись заемщика с расшифровкой. Однако вернуть долг по расписке в судебном порядке можно, даже если в “долговом документе” будет указана только сумма долга, кто и кому передал денежные средства и подпись заемщика. Неуказание на срок займа, проценты и дату выдачи не делает документ недействительным.

    Можно ли устно?

    Закон позволяет заключить договор займа в устной форме, в случае, если сумма займа менее 10 МРОТ, что составляет 1000 рублей.

    Ежели Вы все-таки заняли кому-то деньги в большем размере и не составили письменный документ (не взяли расписку), доказать, что заем имел место быть у Вас вряд ли получится.

    Множество свидетелей, готовых подтвердить в суде, что видели, как Вы передавали деньги Вам не помогут, потому как в подтверждение условий договора (в данном случае займа) по закону на них ссылаться недопустимо.

    Надо ли заверять расписку у нотариуса?

    Достаточно простой письменной формы. Это означает, буквально то, что на любом клочке бумаги можно составить долговую расписку! Удостоверять ли ее потом у нотариуса решать исключительно сторонам договора займа. Следует помнить, что нотариальная форма расписки не придает ей какой-то большей юридической силы и не делает ее более весомым доказательством в суде.

    Печатать или писать от руки?

    Лучше, если расписку “от руки” напишет должник (заемщик). Тогда, в случае оспаривания должником в суде подлинности его подписи на документе, у эксперта для дачи заключения, будет больше образцов почерка должника и соответственно с большей долей вероятности эксперт ответит на вопрос: “подпись ли это заемщика?”

    Можно занимать в валюте?

    Очень часто предметом договора займа является иностранная валюта, например доллары и евро. Согласно Закона, денежные обязательства должны быть выражены в рублях.

    Однако, в денежном обязательстве может быть предусмотрено, что оно подлежит оплате в рублях в сумме, эквивалентной определенной сумме в иностранной валюте или в условных денежных единицах.

    В этом случае подлежащая уплате в рублях сумма определяется по официальному курсу соответствующей валюты или условных денежных единиц на день платежа.

    Таким образом, в расписке следует указывать не “получил в долг денежную сумму, в размере, например 100 долларов США”, а “получил в долг … российских рублей, что эквивалентно 100 (стам) долларам США”.

    Несмотря на то, что в 2002 году, в одном из “обзоров судебной практики”, Верховный суд сделал вывод о том, что “на договор займа, содержащий указание на иностранную валюту, распространяются те же правила, что и на договор займа, заключенный в рублях”, следует помнить, что не все юристы (и судьи) разделяют эту точку зрения Высшего судебного органа, да и судебная практика имеет свойство неожиданно меняться. Поэтому при займе в иностранной валюте, не стоит забывать слово “эквивалент”, иначе займодавец рискует ничего не получить по причине недействительности сделки, несоответствующей требованиям закона (статье 317 ГК РФ).

    Оспаривание по безденежности

    Согласно статье 812 ГК РФ, заемщик вправе оспаривать договор займа по его безденежности, доказывая, что деньги или другие вещи в действительности не получены им от займодавца или получены в меньшем количестве, чем указано в договоре.

    Следует помнить, что если договор займа должен быть совершен в письменной форме (статья 808), его оспаривание по безденежности путем свидетельских показаний не допускается, за исключением случаев, когда договор был заключен под влиянием обмана, насилия, угрозы, злонамеренного соглашения представителя заемщика с займодавцем или стечения тяжелых обстоятельств (ст. 812 ГК РФ). В качестве примера возможности доказывания свидетельскими показаниями безденежности займа (как заключенного под влиянием насилия, угрозы) можно привести такой пример. На предприятии выявлена недостача. Работодатель под угрозой увольнения и обращения в правоохранительные органы вынуждает ответственного за недостачу работника написать долговую расписку на сумму недостачи. В этом случае, суд может отказать работодателю во взыскании с работника данной суммы “займа”, если последний докажет, что фактически деньги ему не передавались, расписку писал под угрозой и это подтвердят свидетели.

    Займодавцу может быть отказано во взыскании суммы займа и в случае, если из текста договора или расписки не следует, что заемщик получил деньги. Например, фраза в договоре “займодавец обязуется предоставить денежные средства” еще не говорит о том, что средства уже предоставлены. Такой договор должен быть признан судом незаключенным.

    Проценты за пользование

    По общему правилу договор займа предполагается возмездным. Это значит, что даже если в договоре (расписке) не указан размер процентов, которые Вам должен выплатить заемщик за пользование Вашими деньгами Вы все равно вправе требовать их выплаты.

    Размер процентов определяется существующей ставкой банковского процента (ставкой рефинансирования) на день уплаты заемщиком суммы долга или его соответствующей части.

    Если в договоре отсутствует условие о выплате процентов за пользование суммой займа, то договор займа будет предполагаться безвозмездным лишь в двух случаях, указанных в статье 809 ГК РФ: когда договор заключен между гражданами на сумму, не превышающую пятидесятикратного установленного законом минимального размера оплаты труда (а это на сегодня 5000 рублей – прим автора), и не связан с осуществлением предпринимательской деятельности хотя бы одной из сторон; и когда по договору заемщику передаются не деньги, а другие вещи, определенные родовыми признаками.

    Источник: http://logos-pravo.ru/articles/dogovor-zayma-i-dolgovaya-raspiska

    Руководство для займодателя: как правильно оформить договор займа и не потерять свои деньги?

    Договор займа – цивилизованный способ оформить долговые отношения, но как заключить его правильно? Нужно ли идти к нотариусу и будет ли достаточно расписки? Сколько свидетелей должно присутствовать при оформлении документа? Стоит ли брать залог и не будет ли правонарушением его порча, повреждение, продажа? На эти и другие вопросы Вы получите ответы прямо сейчас.

    Итак, Иван Фёдорович попросил у Дмитрия Денисовича 100 тысяч рублей в долг на полгодика, и вроде бы знакомы они уже давно, да доверие – вещь хрупкая. «А вдруг он мне ничего не отдаст?» – подумал Дмитрий Денисович.

    «А вдруг он с меня три шкуры сдерёт?» – задался вопросом Иван Фёдорович.

    И вот, пришли приятели к юристу, разузнать да выведать – как же им в этой ситуации поступить: брать проценты или не брать, оставлять залог или нет, идти к нотариусу или самим во всём разобраться.

    Немного теории

    Договор займа – это сделка, по которой одна сторона (займодавец, кредитор) передаёт другой стороне (заёмщику) оговоренную сумму денежных средств под гарантией возврата к обозначенному сроку. Предметом сделки могут быть и другие измеримые вещи, однако чаще всего речь идёт именно о российских рублях и валюте.

    Иными словами, Если Дмитрий Денисович Ивану Фёдоровичу даёт 100 тысяч рублей на полгода – это заём, а если дарит по доброте душевной – так, благотворительность.

    Проценты за пользование финансовыми ресурсами не являются обязательными: ссуда может быть беспроцентной. И чтобы Дмитрий Денисович и друг его Иван не разругались через полгода, к оформлению займа следует подойти ответственно как кредитору, так и заёмщику.

    Требования к оформлению займа

    1. Письменная форма. В соответствии со статьёй 808 ГК РФ, если сумма сделки превышает 10 размеров МРОТ (по гражданским обязательствам – 100 рублей), она не может заключаться в устном порядке.
    2. Наличие существенных условий.

      К ним относится предмет займа (денежная сумма долга) и обязанность возврата. Дополнительные условия сделки – срок погашения обязательств, проценты за пользование средствами, залог. Они могут отражаться в тексте соглашения или нет – всё зависит от сторон.

      Если дата погашения займа не указан, то его надлежит вернуть в 30-дневный срок с момента заявления требований. При отсутствии процентов, кредитор имеет право на получение дохода в размере ставки рефинансирования НБ РФ. При указании залога, следует расписать его индивидуальные черты и качества.

    3. Указание денежных средств в рублях. Согласно ч.1 ст.317 ГК РФ, сумма сделки (обязательств) должна быть прописана именно в национальной валюте. Что касается привязки рубля к доллару (евро), то она должна выражаться через «условные единицы», стоимость которых определяется на основе курсов валют.

    4. Допустим, Дмитрий Денисович настаивает, чтобы деньги были указаны в валюте. А Иван Фёдорович только и ждёт, чтобы рубль провалился – тогда меньше отдавать придётся.

      В этом случае размер долга можно указать в условных единицах, добавив в конце договора пункт: стоимость условной единицы равна официальному курсу Нацбанка РФ на день передачи или возврата денежных средств.

    Дмитрий Денисовича оказался въедливым малым, выслушав юриста, о том как правильно оформлять договор займа, задал несколько уточняющих вопросов.

    Частые вопросы и ответы по займам

    — Можно ли передавать деньги по расписке?

    Расписка не является договором, поэтому займодавец серьёзно рискует своими средствами, передавая деньги «под честное слово». В определённых случаях такой документ может не быть признанным судом в качестве доказательства передачи финансов.

    — Нужен ли паспорт при заключении договора займа?

    Естественно, причём он должен быть действительным на день совершения юридического действия. В этому документе есть и адрес регистрации: можно убедиться в том, что место проживания должника с ним совпадает.

    — Сколько свидетелей должно быть при передаче денег?

    В законодательстве на сей счёт нет никаких требований: Вы можете пригласить столько людей, сколько считаете нужным, либо вообще обойтись без них.

    — Может ли родственник быть свидетелем заключения договора займа?

    Супруги, братья или свояки являются такими же субъектами правоотношений, как и посторонние люди. Поэтому, при необходимости, они тоже могут быть свидетелями факта передачи денег. Но все-таки для освидетельствования факта передачи денег пригласить людей, не связанных свами прямым родством.

    — Как возвращать денежные средства, если в договоре они указаны в валюте?

    В таких случаях сумма займа выплачивается в национальной валюте по официальному курсу НБ РФ на день погашения обязательств. Подобное условие следует определить и в тексте сделки. Размер задолженности, процентов, пени также рассчитывается с использованием вышеуказанного правила.

    — Является ли расписка договором?

    Строго говоря, расписка – это всего лишь факт получения денег, который можно назвать актом. Вероятнее всего, судом она не будет принята в качестве бесспорного доказательства долговых обязательств – потребуются дополнительные подтверждения. Но если в расписке есть сумма денег и указание на обязанность их возвращения, то её также можно признать письменным соглашением.

    — Как нужно заключать договор?

    Договор следует заключать в письменной форме и в присутствии 2-3 свидетелей. Перед принятием в качестве обеспечения обязательства имущества (квартира, машина, бытовая техника) необходимо убедиться в том, что она принадлежит заёмщику.

    — Стоит ли оформлять долг у нотариуса?

    Если Вы не хотите афишировать заём или факт передачи денег в долг перед свидетелями, необходимо воспользоваться нотариальным удостоверением договора. В случае неисполнения обязательств, порядок возврата денег будет упрощённым, в отличие от оспаривания расписки и простого договора.

    — Как подтвердить факт получения займа?

    Факт передачи и возврата денежных средств необходимо удостоверять отдельной подписью. В случае поэтапного погашения обязательств, следует создать приложение к договору – график возврата займа, подтверждая каждый юридический факт.

    — Когда передавать (принимать) деньги?

    Если Вы передаёте денежные средства, попросите заёмщика указать рукописно, что он их получил. Не отдавайте деньги до тех пор, пока договор не будет подписан должником.

    — Чем чревато несоблюдение письменной формы по договору займа?

    Отсутствие подтверждающих документов создаст сложности в случае, если должник уклонится от погашения обязательств. Отсутствие в договоре существенных условий позволяет признать его ничтожным или незаключённым.

    Резюме

    Итак, оформление займа – непростой процесс, но только соблюдение всех вышеуказанных мер предосторожности позволит защитить права обеих сторон сделки.

    Расписка – лучше, чем ничего, но всё же лучше сделать выбор в пользу письменного соглашения. Заключение договора отнимет всего несколько минут, зато позволит сэкономить своё время и деньги при наступлении неблагоприятных последствий.

    Нотариальное заверение сделки существенно упрощает процесс возврата долга в принудительном порядке.

    Скачать бразец договора займа

    Правовое регулирование договора займа:

    1. Гражданский кодекс России. Параграф 1 главы 42 ГК РФ устанавливает общие требования к сделке, ограничения по использованию иностранной валюты в качестве предмета договора.
    2. ФЗ от 21.12.2013 «О потребительском кредите (займе)». Указанный нормативный акт регламентирует предоставление денежных средств физическим лицам со стороны финансовых организаций, не являющихся банками, а также лицами, получившими право требования (коллекторы).

    Источник: https://yakapitalist.ru/invest/dogovor-zajjma/

    Добавить комментарий