Как (и в каком размере) получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Содержание

8(499)938-71-68

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 году пенсионеру

Как (и в каком размере) получить налоговый вычет при покупке квартиры? - Народный СоветникЪ

Некоторые россияне не знают, что такое налоговый вычет при покупке квартиры.

Неосведомленность эта чревата тем, что граждане даже не подозревают о своем полномочии вернуть приличную сумму денег, затраченных на приобретение.

Если вы планируете серьезную сделку, то обязательно поинтересуйтесь, как получить налоговый вычет при покупке квартиры. Тонкости и нюансы этого процесса рассмотрены далее в статье.

Каждый законопослушный житель Российской Федерации обязан выплачивать налог с доходов физических лиц (НДФЛ). С заработной платы он вовсе удерживается автоматически. Однако, есть ситуации, при которых часть ранее уплаченных средств государство может отдать налоговым вычетом. На данную сумму уменьшается доход человека, подлежащий обложению налогом.

Допускается возврат налогового вычета при покупке квартиры либо в ипотеку, либо за личные деньги, приобретение объекта в еще незаконченной новостройке.

Помимо того, в сумму допустимо включить затраты на покупку отделочного материала и оплату работы ремонтников.

Однако, последний факт возможен только тогда, когда в договоре о покупке сказано, что объект покупался недостроенным или отделка отсутствует.

По закону вернуть налог с покупки квартиры могут:

  1. Резидентам РФ, которые полгода не покидали страну и ходили на работу.
  2. Официально трудоустроенным плательщикам НДФЛ.
  3. Работающим пенсионерам или тем, кто вышел на пенсию меньше трех лет назад.
  4. Несовершеннолетним детям, которые тоже являются полными или частичными собственниками. Деньги получат его родители. Когда ребенок повзрослеет, он будет вправе оформить еще один возврат лично на себя.

Размер вычета в 2018 году

Фактически на сегодняшний день последние изменения в этой области были внесены в 2014-м. Согласно им, максимальный вычет составляет 2 млн. рублей. Максимум сэкономленных средств при этом составляет 2000000 х 13% = 260000 р. Выплата не может быть больше суммы, которую человек фактически заплатил в бюджет. Если он перечислил менее 260 тыс. рублей, то полного возврата не получит.

Начиная с 2014-го вычет может быть применен к нескольким покупкам недвижимости, пока не достигнет предельного лимита в два миллиона.

То есть, человек имеет право приобрести несколько объектов дешевле, к примеру, квартиру за полтора миллиона рублей и дачу за полмиллиона, причем, между сделками может пройти определенный период времени.

Если стоимость объекта превышает два миллиона, больше 260 тысяч гражданин не получит. С 2015 года каждый собственник жилья имеет право взять свой лимит, на всех сумма не делится.

Примеры того, как рассчитать налоговый вычет:

  1. Для кредитного объекта. Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку содержит две составляющих. Первая – сумма покупки (2 млн. р. максимум), вторая – размер процентов, начисленных по кредиту (лимит – 3 млн. р.). Схема расчета выплат выглядит так: 2000000 х 13% = 260000 р. (от стоимости жилья), 3000000 х 13% = 390000 р. (от процентов). 260000 + 390000 = 650000 р. Вычет за ипотечные проценты осуществляется только для одного объекта. Последующие придется оплачивать обыкновенным способом.
  2. Если жилплощадь приобретается в совместную собственность, например, мужем с женой, то у каждого есть право на два миллиона рублей вычета. Так же складываются дела и с большим количеством равноправных собственников.
  3. При долевой покупке жилья сумма рассчитывается пропорционально доле каждого участника. Скажем, квартира оценивается в 4 млн. руб. доля жены составляет 70%, мужа – 30%. Расчет будет сделан для каждого дольщика: 260000 х 70% = 182000 р. (для супруги) и 260000 х 30% = 78000 р. (для супруга).

Способы и порядок получения

Предоставление осуществляется такими способами:

  1. Всей суммой сразу в инспекции Федеральной Налоговой Службы (ИФНС). Следует обратиться в начале будущего налогового периода с декларацией за предыдущий. Деньги, которые с человека вычитывали в прошлом году, ему вернут.
  2. Есть еще один вариант того, как получить налоговый вычет при покупке новой квартиры – от работодателя. Он перестанет удерживать налог в оставшиеся в году месяцы. Как только документы на налоговый вычет за покупку квартиры будут приняты и рассмотрены, зарплата человека станет больше на 13%.

Порядок получения в ИФНС:

  1. Сначала человек получает право собственности.
  2. Далее ему необходимо собрать перечень бумаг и отправить их в ИФНС. Сделать это разрешается как лично, так и по почте.
  3. Дело будет рассматриваться три месяца, а потом заявителю пришлют уведомление о положительном или отрицательном решении.
  4. Если ИФНС дает добро, гражданин составляет заявление, записывает в нем номер своего счета, и через 30 дней деньги поступают туда.

Через работодателя

Порядок получения по месту работы:

  1. Сходите в ИФНС, обратитесь с просьбой уведомить вашего работодателя о том, что вам должны возвращать деньги.
  2. Подготовьте документы.
  3. Предоставьте полученное уведомление и остальные бумаги работодателю.
  4. Напишите заявление, и со следующего месяца с вашей зарплаты перестанут изымать подоходный налог.

Список необходимых документов

Для начала процесса оформления обратитесь в ИФНС со следующими бумагами:

  • декларацией 3-НДФЛ;
  • паспортом или иным удостоверением личности и копиями;
  • ИНН;
  • справкой о доходах 2-НДФЛ;
  • заявлением на перевод денег с банковскими реквизитами;
  • свидетельством о государственной регистрации права собственности;
  • квитанцией об оплате за недвижимость;
  • договором покупки или долевого участия;
  • актом приема-передачи объекта.

Дополнительный список документов для налогового вычета за квартиру по ипотеке:

  • договор с банковской организацией;
  • справка о годовых процентах.

Если супружеская пара берет квартиру вместе, то надо подавать такие документы:

  • заявление о долевом распределении;
  • документ, подтверждающий факт состояния пары в браке.

Чтобы забрать деньги за несовершеннолетнего ребенка, нужно обратиться с такими документами:

  • детским свидетельством о рождении;
  • заявлением о долевом распределении, где указаны и мать, и отец.

Срок возврата налогового вычета

Он зависит от выбранного пути получения:

  1. Через ИФНС. Срок рассмотрения документов составляет 90 дней. Затем гражданину в течение 10 суток отправляют уведомление о принятии решения. Получив его, он отправляется в ИФНС с заявлением о перечислении суммы на его банковский счет. Деньги за весь прошлый отчетный период (максимум 12 месяцев ушедшего года) поступят в банк через 30 дней одной суммой.
  2. Через работодателя. Документы рассматриваются на протяжении месяца и на работу из ИФНС присылают уведомление о возврате налога. Следующая зарплата после получения уведомления будет перечислена без удержания налога. Так будет продолжаться до конца года. Этот способ удобно выбирать тем, кто приобрел жилье поздней осенью или зимой. Так он относительно быстро получит крупную сумму денег.

Для возврата нет понятия срока давности, но деньги будут перечислены лишь за три года, даже если жилплощадь вы купили гораздо раньше. Однако, вы можете забрать 13% от стоимости всего одной квартиры, если давно являетесь собственником.

Если же жильем вы обзавелись после наступления 2014 года, то свой лимит вы можете возвращать повторно, пока не исчерпаете полностью. Не факт, что это будет одна квартира. Вероятно, вы захотите купить несколько дешевых объектов со временем.

Узнайте также, что такое­единовременная выплата пенсионерам.

Чтобы подытожить всю вышеизложенную информацию и сделать общие выводы для себя, посмотрите следующий видеоролик. В нем кратко и понятно рассказывается, как получить налоговый вычет при покупке новой квартиры.

Посмотрев ролик ниже, вы будете осведомлены о том, какими правами наделяетесь, покупая жилье, куда вам следует обращаться и при каких условиях вам отдадут деньги.

Не пренебрегайте своей возможностью получить те средства, которые полагаются вам по закону.

Источник: http://sovets.net/4384-kak-poluchit-nalogovyi-vychet-pri-pokupke-kvartiry.html

Как (и в каком размере) получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Рассматривая вопрос о том,как оформить налоговый вычет при покупке квартиры, в первую очередь нужно сказать, что такой вычет предоставляется в следующих случаях:

  1. На новое строительство или приобретение жилья (доли в нем) на территории РФ.
  2. На погашение процентов по целевым займам, полученным от кредитных организаций на покупку жилья.
  3. На погашение процентов по кредитам, полученным на рефинансирование основного займа на покупку жилья.

Размер налогового вычета при покупке квартиры в 2015—2016 годах составляет 13% от 2 000 000 рублей; размер вычета на погашение процентов по займам – 13% от 3 000 000 рублей.

Если гражданин не воспользовался всей суммой налогового вычета, то он может дополучить ее в последующих налоговых периодах при приобретении другого имущества.

Если квартира была приобретена супругами в браке, то она становится их совместным имуществом. С 2014 года имущественный вычет между супругами не распределяется, на получение налогового вычета может претендовать каждый из супругов.

Получение налогового вычета при покупке квартиры в 2015—2016 годах не допускается, если:

  • Сделка купли-продажи была совершена между взаимозависимыми лицами. К взаимозависимым лицам относятся: супруги, родители, дети, братья/сестры (полнородные/неполнородные), опекуны и подопечные.
  • Если оплата покупки производилась за счет средств материнского капитала, за счет средств работодателя или за счет бюджета.

Изменения в получении налогового вычета при покупке недвижимости в 2015—2016 годах

С 2014 года вступил в силу новый порядок предоставления налогового вычета при покупке недвижимости. Вычет по новым правилам можно получить при одновременном соблюдении 2 условий:

  • Если жилье было куплено после 01.01.2014 (вычет по жилью, купленному до этой даты, оформляется по ранее действующим правилам).
  • Если ранее заявитель не получал налогового вычета.

Расскажем об этом более подробно.

  1. Вычет с 2014 года стал многоразовым. Это означает, что получить его вы можете не только с одной купленной квартиры, но и с других объектов недвижимости при условии, что вы укладываетесь в установленный законодательством лимит.
  2. Лимит рассчитывается на человека, а не на объект недвижимости; размер лимита – 2 000 000 руб. Чтобы стало более понятно, приведем пример:
    • А. покупает 2 квартиры стоимостью 1 300 000 руб. и 2 500 000 руб. По старым правилам он мог вернуть излишне уплаченный налог только с первой покупки, исходя из стоимости квартиры – 169 000 руб. (13% от   1 300 000 руб.). Теперь неиспользованная часть имущественного вычета (700 000 руб.), которая раньше сгорала, может быть использована при покупке следующей квартиры. Таким образом, А. сможет получить возвратную сумму налога с максимально возможной суммы имущественного вычета – 2 000 000 руб. По итогам покупки двух квартир к А. вернутся 13% от этой суммы – 260 000 руб.
    • Супруги А. приобрели квартиру стоимостью 6 000 000 руб. По новым правилам они получают возвратную сумму налога с 4 000 000 руб. (по 2 000 000 на человека).
  3. Лимит налогового вычета установлен и по процентам, которые выплачивались по ипотечному кредитованию, – 3 000 000 руб. Ранее подобного лимита не было вообще.

И еще один нюанс: даже если вы приобрели несколько квартир в ипотеку, налоговый вычет по-прежнему будет предоставляться только по одной квартире.

Отметим, что рассмотренные изменения налогового вычета при покупке квартиры в 2015—2016 годах продолжают действовать.

Таким образом, можно сделать вывод, что для супругов, которые собираются приобретать жилье, да еще и в ипотеку, ситуация самая что ни на есть благоприятная. Налоговый вычет на квартиру в 2015—2016 годах они получат на сумму 4 000 000 руб. (по 2 000 000 руб. на человека), плюс к этому имущественный вычет на сумму до 3 000 000 руб. по процентам, которые они платят по ипотеке.

Таким образом, совокупный имущественный вычет на двоих составит 10 000 000 руб., и вернуть они смогут сумму до 1 300 000 руб.

Таким образом, можно сделать вывод, что для супругов, которые собираются приобретать жилье, да еще и в ипотеку, ситуация самая что ни на есть благоприятная. Налоговый вычет на квартиру в 2015 году они получат на сумму 4 млн руб. (по 2 млн руб. на человека), плюс к этому имущественный вычет на сумму до 3 млн руб. по процентам, которые они платят по ипотеке.

Таким образом, совокупный имущественный вычет на двоих составит 10 млн руб., и вернуть они смогут сумму до 1,3 млн руб.

Как оформить возврат налога при покупке квартиры?

Скачать заявление в налоговую инспекцию

Для оформления налогового вычета при покупке квартиры в 2015—2016 годах необходимо подать заполненную декларацию 3-НДФЛ в ФНС по месту регистрации (См. Как заполнить декларацию (ндфл3) при покупке квартиры?). К декларации прикладываются документы на налоговый вычет за покупку квартиры.

В частности, для получения налогового вычета при покупке квартиры в 2015 году документы потребуются следующие:

  • Справка 2-НДФЛ с места работы гражданина.
  • Копия документа, подтверждающего право на квартиру: свидетельство о праве собственности или копию передаточного акта на квартиру (в случае если квартира приобреталась по договору долевого участия, и вычет заявляется до оформления права собственности).
  • Копии платежных документов.
  • Договор купли-продажи квартиры или договор долевого участия в строительстве.
  • Копия паспорта заявителя (не входит в обязательные документы по закону, но во многих налоговых инспекциях требуется ее приложить).

Для оформления налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку дополнительно понадобятся:

  • Кредитный договор.
  • Справка из банка об уплаченных процентах.

Если вы при подаче налоговой декларации исчисляете в ней сумму налога, которая полагается к возврату из бюджета, то к документам для налогового вычета за квартиру необходимо приложить еще и заявление на возврат НДФЛ.

Какие документы нужны для получения налогового вычета у работодателя?

Скачать заявление о подтверждении права на имущественный налоговый вычетСкачать заявление работодателю

При желании можно вернуть налоговый вычет за покупку квартиры как путем подачи декларации в налоговую инспекцию, так и путем обращения к своему работодателю.

Преимущество второго способа в том, что возврат налога происходит до завершения налогового периода. Но в этом случае необходимо предварительное подтверждение своего права на вычет в ФНС.

Для получения уведомления о праве на имущественный вычет гражданин идет в ФНС по месту регистрации, пишет там заявление в произвольной форме о выдаче уведомления для работодателя. К этому заявлению он прилагает документы, которые подтверждают его право на возврат налогового вычета при покупке квартиры.

ФНС в течение 30 рабочих дней заявление рассматривает и выдает гражданину уведомление (или отказывает в выдаче документа).

После получения уведомления гражданин отдает его работодателю, пишет соответствующее заявление, и работодатель на основании представленных документов перестает вычитать из его заработной платы НДФЛ – до тех пор, пока зарплата гражданина не превысит размер имущественного вычета.

Если выяснилось, что работодатель предоставил вычет не в полном размере или не предоставил его вообще, гражданин вправе обратиться за получением вычета в ФНС.

Налоговый вычет при продаже квартиры

В случае декларирования доходов, связанных с продажей имущества, гражданин вправе уменьшить все полученные доходы на размер имущественных вычетов в следующих размерах:

  • От продажи квартиры, жилого дома, комнаты, садового участка или долей в них – на сумму, не превышающую 1 000 000 руб.
  • От продажи гаража, автомобиля, иного недвижимого имущества – 250 000 руб.

Если гражданин в течение года продавал несколько имущественных объектов, то пределы вычетов применяются ко всем совокупно.

Налогоплательщик имеет право уменьшить сумму своих доходов, облагаемых налогом, на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Но одновременно применить налоговый вычет и уменьшить свои доходы нельзя. Необходимо выбрать что-то одно.

Обязательство по предоставлению декларации не всегда связано с уплатой налога. Если сумма, полученная от продажи, не превышает указанный Налоговым кодексом лимит, то гражданин декларацию предоставить обязан, а платить налог ему не нужно.

Эти налоговые вычеты никоим образом не распространяются на действия ИП, связанные с продажей недвижимости.

Если квартира, которая находилась в долевой собственности, была продана по одному договору купли-продажи, то налоговый вычет в сумме 1 000 000 руб. должен быть распределен между всеми дольщиками пропорционально долям. Но если каждый из владельцев продавал свою долю отдельно, то каждый вправе получить вычет на сумму в 1 000 000 руб.

Еще одной особенностью имущественного вычета при продаже квартиры является то, что в течение жизни гражданина он может быть применен неограниченное количество раз, в отличие, например, от вычета при покупке квартиры.

Таккак получить налоговый вычет за квартирув случае ее продажи? Для того чтобы получить налоговый вычет при продаже квартиры, необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ, приложить к ней документы, которые подтвердят факт продажи квартиры.

При этом следует помнить, что даже если квартира находится в собственности менее 3 лет или была передана по договору мены (с доплатой), гражданин все равно может претендовать на получение налогового вычета за квартиру (в т. ч. проданную).

Можно ли вернуть налог при покупке дачи

Гражданин может претендовать на получение налогового вычета в сумме произведенных расходов на приобретение:

  •  земельного участка или доли (долей) в нем, предоставленного для индивидуального жилищного строительства;
  • земельного участка или доли (долей) в нем, на котором расположен приобретаемый жилой дом или доля (доли) в нем.

С 2010 года граждане могут получить вычет не только на саму дачу, но и на участок, который находится под ней. Но в этом случае следует помнить о том, что участок подлежит имущественному вычету только в том случае, если на нем стоит жилой дом и это капитальная постройка.

Если у вас просто участок земли, то вычет на него вы не получите.

Также учитывайте тот факт, что если вы хотите получить вычет и за отделку дома, то проследите, чтобы в договоре купли-продажи была строчка о том, что вы купили незавершенный строительством дом или дом без отделки.

Имущественный вычет: выводы

Таким образом, можнополучить налоговый вычет как при покупке квартиры, так и при ее продаже. Более того, вы сможете претендовать на получение вычета по процентам, уплаченным по договору целевого жилищного займа.

Налоговый кодекс предусмотрел много положительных моментов для тех, кто хочет получить вычет за имущество, приобретенное в 2014 году и позднее. Например, повышенный лимит вычета (как за покупку жилья, так и за уплату процентов по займам) и возможность получить вычет обоими супругами при покупке квартиры в браке.

Кроме того, согласно законодательству, имущественный вычет при продаже квартиры вы можете получать неоднократно в пределах установленного лимита, но не чаще 1 раза в год.

Источник: https://jur24pro.ru/vestnik-jur-portala/nalogovyy-vychet-/kak-i-v-kakom-razmere-poluchit-nalogovyy-vychet-pri-pokupke-kvartiry-/

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Налоговый вычет – это инструмент, призванный помогать россиянам в приобретении и улучшении жилья. Право на возврат уплаченных налогов при покупке дома, квартиры или участка земли прописано в Налоговом кодексе (ст. 220). Всем, кто планирует сменить жилье, следует знать, как получить налоговый вычет при покупке квартиры или ее доли, и смело пользоваться своими правами.

Вычет могут получить все граждане, которые работают официально и платят 13% подоходный налог. За счет вычета возмещаются средства, затраченные на покупку или строительство жилья, приобретение земли под строительство, уплату процентов по ипотечному займу.

Важно помнить: налоговая служба не дарит деньги, а только возвращает налоги, уплаченные физическим лицом. С 1 января 2014 г., согласно закону №212-ФЗ, начали действовать новые правила, определяющие порядок предоставления вычета. Они распространяются на тех, кто приобрел право собственности на жилище не ранее 2014 г.

, и в прошлом не получал вычетов. Для остальных категорий граждан действуют старые правила.

Обновленное российское законодательство дает право на предоставление вычета семейным парам, благодаря чему его общая сумма выплаты возрастает вдвое. И муж, и жена могут получить по 13% от 2 млн.

рублей (итого по 260 тыс. рублей). Раньше эту сумму мог получить только один собственник.

Кроме того, для тех, кто еще не успел получить вычет в прошлом, отменяется правило, запрещающее получать вычеты более одного раза.

Убедитесь в том, что соблюдены такие условия:

  • квартира не куплена у супруга, родителя, собственного ребенка, брата или сестры, работодателя или другого взаимозависимого лица;
  • квартира находится на территории России;
  • квартира уже построена и передана вам по акту;
  • вы являетесь плательщиком НДФЛ (13%);
  • вы лично произвели оплату покупки;
  • вы не получали вычетов до 2013 года включительно;
  • у вас имеются бумаги, которые подтверждают произведенные расходы и право собственности.

Получение вычета занимает от 1 до 4 месяцев, причем основная часть этого времени отводится на проверку документов налоговиками.

Получить компенсацию можно:

  1. Через ФНС – деньги возвращаются сразу (за 1 год).
  2. При помощи работодателя – прямого возврата не происходит, но из зарплаты не удерживается 13% в течение установленного времени.

Получение вычета через ФНС

Чтобы получить вычет через ФНС, необходимо:

Подготовить документы:

  • справку №2-НДФЛ для подтверждения доходов;
  • договор о купле-продаже;
  • акт, подтверждающий передачу квартиры;
  • договор о покупке квартиры (для строящегося жилья) – вычет будет предоставлен только после перехода квартиры в вашу собственность;
  • договор о приобретении права собственности на жилье (для строящейся квартиры);
  • платежные документы;
  • данные счета, на которые должны быть зачислены деньги.

Кроме того, нужно сделать копии всех документов, которые подаются в налоговую службу, и заверить их.

Заполнить декларацию (бланк 3-НДФЛ), основываясь на подготовленных документах и написать заявление на возмещение налога. 3. Подать готовый пакет документов в налоговую службу. Это можно сделать:

  • Лично. Придется потратить время, но зато инспектор на месте проведет предварительную проверку и скажет, что нужно добавить или исправить.
  • Через доверенное лицо. Потребуется нотариальная доверенность (иногда достаточно простой доверенности с подписью).
  • По почте. Документы отправляются ценным письмом. Их нужно сложить в конверт (не запечатывая), составить опись в 2 экземплярах и проставить на каждой бумаге ее ценность. Этот способ следует использовать только если вы на 100% уверены, что документы оформлены верно.

Дождаться итогов камеральной проверки, которая длится до 3 месяцев. Во время нее вас могут вызвать в инспекцию для уточнения информации, но такие случаи редки. По окончании проверки вы получите решение ФНС о предоставлении вычета или отказе. Деньги переводятся в течение месяца.

Оформление вычета через работодателя

Этот способ похож на предыдущий, потому что все те же документы и теми же способами предоставляются в налоговую инспекцию. При этом проверка происходит быстрее – за 30 дней.

Затем работодатель получает уведомление из ФНС и перестает вычитать налог из вашей зарплаты. Если выработаете в нескольких местах, то следует выбрать одного работодателя.

Благодаря этому способу возмещение начнется раньше, но оно будет растянуто во времени в соответствии с графиком получения зарплаты.

Заключение

Плательщик НДФЛ (13%) при покупке квартиры может претендовать на вычет из уплаченного налога. Оформить вычет можно сразу или в будущем, через налоговую службу или работодателя. Если супруги покупают квартиру вдвоем, то, в соответствии с новыми нормами, каждый из них имеет право на полноценный вычет.

Предлагаем просмотреть полезное видео по теме статьи.

Источник: http://FinansovyeSovety.ru/kak-poluchit-nalogovyy-vychet-pri-pokupke-kvartiry/

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Приобретая квартиру или любую другую жилую недвижимость, покупатель имеет возможность получить имущественный налоговый вычет. Это возврат налога в качестве компенсации понесенных затрат на приобретение имущества.

Данная мера направлена на стимулирование рынка недвижимости, поскольку в большинстве стран именно он является основным источником экономического роста.

Оформление такого возмещения, с одной стороны, является стандартной процедурой, а с другой – для гарантированного получения средств необходимо знать достаточно большое количество нюансов и иметь определенный опыт. Поэтому многие владельцы недвижимости обращаются к профессионалам за помощью в правильном оформлении компенсации по налогу.

В каких ситуациях можно получать налоговый вычет?

Чтобы получить возврат подоходного налога при покупке квартиры, требуется соответствовать определенным критериям: иметь постоянное место работы, на нем должен быть регулярный официальный доход, с которого регулярно начисляется и перечисляется в бюджет НДФЛ. Если данные критерии не выполняются, следовательно, возмещать такому гражданину нечего, что и подтвердит отказ в удовлетворении заявления налогоплательщика.

Как указано в положениях НК РФ, любой гражданин, купивший недвижимое имущество, имеет право получить вычет за покупку квартиры в сумме, которая не превышает 13% от профинансированных затрат. Однако приобретение не каждой недвижимости предоставляет данное право (только жилье или земельный участок для строительства).

Возместить часть НДФЛ можно также при покупке жилья в ипотеку и при осуществлении ремонтных работ, если новая квартира досталась без отделки. Приобретая недвижимость, следует учитывать, что право на вычет теряется, если сделка была совершена с близкими родственниками, а также при достижении максимальной величины возмещения.

Кому, и в каком размере можно получить вычет за покупку квартиры?

Предельный уровень компенсации НДФЛ при покупке квартиры в 2018 году планируется сохранить на прежнем уровне. Это 13% от двух миллионов рублей (этот уровень закреплен в законодательстве).

Процесс получения возмещения является постепенным. За год гражданину может быть возмещена сумма не больше той, которую он уплатил со своего официального дохода. Если годовая сумма НДФЛ меньше, чем положенный по закону возврат, то остаток будет выплачен годом позже. И так может происходить на протяжении трех лет.

В процессе подготовки заявления на возврат части налога, обязательно следует учитывать год покупки помещения. Если это произошло ранее 2013 года, то правом на получение налогового вычета при покупке жилья можно воспользоваться только единожды.

Другими словами, если в 2000-е годы кто-то купил две квартиры, то заявка на возмещение со стороны контролирующего органа будет удовлетворено только в отношении одной. Если недвижимость приобреталась в более позднее время, то количество обращений за возмещением не ограничивается.

Важно только, чтобы их общая сумма не превышала максимальную установленную законом.

В качестве еще двух условий, которым должны соответствовать те, кто может получить имущественный вычет при покупке квартиры, являются:

  • Отсутствие привлечения средств для приобретения недвижимости из различных государственных программ;
  • Финансировал приобретения помещения, даже в определенной доле не производилось работодателем.

Особенности получения компенсации за покупку квартиры для пенсионеров

Относительно недавно изменился порядок возврата НДФЛ при приобретении жилого помещения для лиц, уже не работают, а получают пенсию.

Сложность заключается в том, что на пенсию начисляется НДФЛ, поэтому возмещать такому покупателю жилья нечего.

Однако в современных экономических условиях часто встречаются работающие пенсионеры, и те, кто совсем недавно оформил пенсию, а перед этим купил квартиру.

Обе указанные группы теперь имеют право на налоговый вычет. Работающим пенсионерам оно предоставлено, поскольку их заработная плата облагается НДФЛ, следовательно, они могут получить компенсацию в установленном нормативными актами размере.

Во втором случае необходимо учитывать возраст пенсионера (количество лет), какого года можно получить имущественный вычет, дату обретения в собственность недвижимости. Изменениями в законодательстве предусмотрена возможность для пенсионеров компенсировать ранее уплаченный НДФЛ в течение трех лет, предшествующих выходу на пенсию.

Следовательно, данная категория населения также не ущемлена в возможностях при оформлении недвижимости.

Правила получения налогового вычета при покупке квартиры

Выделяют следующие методы получения возврата части НДФЛ:

  • Через руководство организации, где трудится владелец недвижимости;
  • Непосредственно в ИФНС.

Порядок предоставления имущественного вычета через ИФНС состоит в том, что заявитель самостоятельно готовит все требуемые документы и предоставляет их контролирующий орган.

После этого ИФНС анализирует полученную заявку, и, если оно удовлетворяет всем установленным законодательством критериям, принимается положительное решение. Положенная по закону компенсация перечисляется на представленные в заявке реквизиты.

Возвращенный НДФЛ можно расходовать, исходя из имеющихся потребностей.

Порядок возврата подоходного налога при покупке квартиры через работодателя несколько отличается.

Так, сначала сотрудник получает подтверждение от ИФНС, что у него есть соответствующее право, а затем сообщает об этом руководителю.

На основании полученного в налоговой документа, НДФЛ с официальных доходов на протяжении года сотруднику не начисляется, следовательно, величина его вознаграждения увеличивается.

Преимущества и недостатки получения налогового вычета у работодателя

Ключевым преимуществом данного способа является время. При выборе получения налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку или за наличные, средства начинают поступать уже на следующий месяц после принятия решения контролирующим органом. При перечислении компенсации от ИФНС, получение имущественного налогового вычета возможно только после завершения календарного года.

Рекомендуется также учитывать, что при смене работодателя, льгота может прекратиться, либо потребуется заново собирать все установленные законодательством документы. При осуществлении аналогичных действий через ИФНС, таких трудностей не возникнет. Данному учреждению разницы, где работает получатель возмещения, нет, денежные средства отправляются по реквизитам, которые указаны в заявлении.

Существует и комбинированный способ. Он эффективен в ситуациях, когда помещение приобретается ближе к середине года.

Он предоставляет возможность направить документы и получить возврат подоходного налога при покупке квартиры, уже перечисленного в текущем году в бюджет.

Параллельно можно предоставить заявление на налоговый вычет на имя руководителя, чтобы получать возмещение на протяжении оставшегося времени.

Какие документы на налоговый вычет требует инспекция?

Для оформления вычета по налогу следует предоставить в ИФНС указанную в нормативных документах информацию, а именно:

  • Заявление по форме, которая установлена законодательством;
  • Справка о сумме уже начисленного и перечисленного в бюджет налога;
  • Документ, с помощью которого имеется возможность установить личность (в большинстве случаев, это паспорт);
  • Договор купли-продажи либо иное подтверждение перехода права собственности на жилье, возможно предоставление договора участия в долевом строительстве;
  • Свидетельство или любой другой документ о статусе недвижимости, как объекта правоотношений;
  • Информация, подтверждающая факт осуществления расчетов между сторонами договора;
  • Свидетельство ИНН гражданина;
  • Справка 3-НДФЛ, в которой осуществляется расчет суммы, подлежащей возмещению;
  • Если оформление вычета осуществляется с привлечением специалистов, то потребуется доверенность на получение и сдачу документов.

Скачать справку 3-НДФЛ.pdf

При этом следует иметь в виду, что порядок оформления при покупке второй квартиры никак не меняется. Требуются те же документы, порядок их подачи аналогичный. Главное условие – соответствие установленным требованиям по возмещению НДФЛ (не достижение предельной суммы и количества обращений за вычетом).

Порядок оформления заявления на налоговый вычет

Обязательным является наличие в документе следующей информации:

  • Сведение о заявителе – паспортные данные, ИНН, реквизиты, куда следует перечислять компенсацию;
  • Величина доходов, полученная заявителем в отчетном периоде;
  • Расходы на покупку объекта недвижимости, его отделку или строительство.

В большинстве случаев, возмещение НДФЛ выплачивается на протяжении нескольких лет, поэтому подавать соответствующую декларацию и готовить пакет документов для его получения придется несколько раз. Особенностью заполнения в будущих периодах является указание остатка начисленной компенсации и, с учетом этого, текущей величины компенсации.

Получение вычета, если приобрели в ипотеку квартиру

Возместить налог при покупке квартиры ипотеку можно, если соблюдаются определенные условия:

  • Сделка с объектом недвижимости осуществлена на территории РФ;
  • Целевым назначением кредита указана покупка или строительство жилья;
  • В случае осуществления сделки до 2014 года, право на компенсацию распространяется только на основной долг (самой стоимости недвижимости);
  • При покупке жилья после 2014 года, в процессе определении суммы возмещения учитываются и проценты.

Также необходимо учитывать, что максимальная сумма компенсации при приобретении недвижимости в ипотеку ограничена 390 тысячами рублей.

Таким образом, процесс получения возмещения подоходного налога при покупке квартиры достаточно прост. Требуется лишь собрать установленный перечень документов, предоставить его в ИФНС, дождаться решения и получения средств. Приобретая квартиру в браке, необходимо помнить, что каждый из супругов имеет право подать заявление на возврат НДФЛ.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры Ссылка на основную публикацию

Источник: https://metr.guru/nalogovyj-vychet/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry

Налоговый вычет при покупке квартиры — как оформить

В разных странах стимулирование рынка недвижимости происходит по-разному. Одним из самых распространенных способов — это предоставление возможности налогового вычета при покупке жилья.

В России также у граждан имеется право на получение налогового вычета при покупке квартиры.

Однако многие собственники недвижимости не осведомлены, как оформить вычет, кому он положен и в каком размере.

Что такое имущественный налоговый вычет

По закону приобретая недвижимость: квартиру, дом или земельный участок, покупателю положена выплата денежных средств, сумма которых равна размеру подоходного налога. Получение налогового вычета при покупке квартиры прописано в статье 220 налогового кодекса РФ.

Если вы официально трудоустроены, а значит выплачиваете ежемесячно в казну подоходный налог, купив недвижимость, вы имеете право вернуть его в размере до 13% от фактической стоимости жилья. Фактическая стоимость — это сумма переданная продавцу и подтвержденная документально.

К кадастровой стоимости недвижимости данная сумма отношения не имеет.

Сумма налогового вычета при покупке квартиры или дома

Неважно, была ли куплена квартира в новостройке или на вторичном рынке, вернуть причитающиеся деньги можно, но есть два важных момента, касающихся момента покупки жилья и стоимости квартиры.

Если квартиру приобрели до 1 января 2014 года, выплата производится один раз. Другое дело, если недвижимость была куплена после 1 января 2014 года. В таком случае выплаты могут производиться несколько раз, но максимальный суммарный их размер составляет 260 тысяч рублей.

Теперь о сумме налогового вычета при покупке квартиры.

Ваша «двушка», к примеру, стоила 3 миллиона, однако налоговый вычет рассчитывается только с двух миллионов рублей, то есть максимум можно рассчитывать на 260 тысяч рублей.

Если квартира оформлена в ипотеку

Для тех, кто купил квартиру в ипотеку расчет производится следующим образом.

Сначала определяют вычет по лимиту стоимости квартиры – 2 миллиона рублей, затем вычет по процентам, где также установлен лимит в 3 миллиона рублей.

То есть сумма налогового вычета при покупке квартиры составит 650 тысяч рублей (13%*(3млн+2млн)). Вычет по ипотечной квартире предоставляется один раз и его можно использовать для уплаты процентов по кредиту.

Пример 1. Квартира была куплена за 1,5 миллиона рублей. Сумма вычета составит:

1,5 миллиона *13% = 195 тысяч рублей.

Пример 2. Квартира стоила 3 миллиона рублей. Вычет составит 260 тысяч рублей: 2 миллиона*13%.

Пример 3. Квартиры была куплена в ипотеку. Сумма кредита – 2 миллиона рублей. Проценты по кредиту составили 2,5 миллиона рублей. Тогда считается вычет по сумме кредита и процентам.

Вычет по сумме квартиры: 2 миллиона*0,13= 260 тысяч рублей.

Вычет по процентам: 2,5 миллиона*0,13 = 325 тысяч рублей.

Общий сумма налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку составит 260+325= 585 тысяч рублей.

Пример 4. Квартира куплена в ипотеку. Сумма кредита — 3 миллионов рублей. Переплата за кредит составила 3 млн 700 тысяч рублей.

Вычет по основной сумме кредита 2 миллиона*13% = 260 тысяч рублей.

Вычет по процентам 3 миллиона*13%= 390 тысяч рублей.

Всего 390+260= 650 тысяч рублей.

Важно: Если квартира была куплена до 1 января 2014 года вычет по процентам за ипотеку считается полностью, то есть при тех же условиях размер вычета составил бы: 481 тысячу рублей (3 млн 700 тысяч*13%).

Кому не положен налоговый вычет на покупку квартиры

  1. Налоговый вычет не предоставляется лицам, которые приобрели квартиру или дом у родственников, работодателя, опекуна, подопечного или у иных взаимозависимых лиц.

  2. На предоставление выплат не имеют права предприниматели, а также граждане, которые работают неофициально.

Когда нужно подавать документы на имущественный вычет

Согласно закону право на налоговый имущественный вычет возникает с момента получения свидетельства о регистрации права собственности либо в год получения акта приема-передачи квартиры.

Вычет предоставляется только за календарный год, когда возникло на него право и за последующие годы.

Законодательство не ограничивает срок получения вычета. Поэтому, если квартира была приобретена 5 или 10 лет назад, а о вычете вы узнали только сейчас, вы можете вернуть причитающиеся деньги.

Но есть один важный нюанс: выплаченный налог возвращается только за три последних года.

Например, если о вычете вы узнали в 2015 году, то получить налог можно за 2014, 2013, 2012 годы. За более ранее время получить денежные средства нельзя. Однако, остаток будет выплачиваться и в последующие годы, при условии, что собственник квартиры будет работать официально.

Какие документы необходимо предоставить

  • Паспорта собственников квартир и свидетельства о рождении, если в семье есть дети до 14 лет;

  • Декларацию о доходах и справки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ. Чем больше официальный доход, тем лучше;

  • Копии документов: если куплен дом — свидетельство о регистрации права на дом; если квартира — свидетельство государственной регистрации или договор о покупке квартиры;

  • Копии платежных документов, включая квитанции, банковские выписки о перечислении средств на счет продавца, товарные чеки, выписки из лицевых счетов и другие документы, подтверждающие выплату процентов по ипотеке;

  • ИНН;

  • Банковский счет для перечисления выплаты после рассмотрения заявки;

  • Заявление в письменном виде. Образец заявления можно найти на сайте Федеральной налоговой службы.

Примечательно, что сумма налогового вычета, применяемого при покупке квартиры, как и стоимость приобретенного жилья ни коим образом не привязана к налогу на недвижимость. Это следует иметь в виду, поскольку с 2017 года налог на недвижимость увеличивается.

Источник: https://TretyRim.ru/o-kompanii/poleznoe/nalogovyy-vychet-pri-pokupke-kvartiry-kak-oformit/

Добавить комментарий