Как оформить налоговый возврат при покупке квартиры?

Содержание

8(499)938-71-68

Что нужно для возврата налога (НДС, НДФЛ) при покупке квартиры? Народный СоветникЪ, нужны документы для вычета ндс

Как оформить налоговый возврат при покупке квартиры? - Народный СоветникЪ

Как произвести возврат НДФЛ при покупке квартиры? При намерении получить дополнительные средства на жизнь в новом жилье важно учесть условия, на которых совершается возврат НДФЛ при покупке квартиры.

Так называемый имущественный налоговый вычет согласно статье 220 Налогового Кодекса РФ может стать хорошим подспорьем по ипотеке или даже при новоселье за собственный счет. Основания для возврата налога, а также аспекты его получения изложены в данном обзоре.

Возврат налога при покупке квартиры

При приобретении недвижимости право на имущественный вычет имеют и физические, и юридические лица. Только для налогоплательщиков-частных лиц вычет устанавливается по налоги на доходы физлиц (НДФЛ), а для организаций – по налогу на добавленную стоимость (НДС), которым сопровождаются такие сделки.

В зависимости от оснований, на которых возникло право на получение налогового имущественного вычета, устанавливаются и условия его получения, а также предельный размер и порядок оформления документов.

Соответственно, разница зависит и от самого субъекта-налогоплательщика. При этом действует ряд ограничений на предоставление такого вида вычета, без знания которых можно получить отказ в возврате налога.

Основания и условия для возврата НДФЛ

Право получить имущественный вычет имеют налогоплательщики, имеющие обязанность уплачивать подоходный налог — НДФЛ. При совершении ряда сделок, в том числе и при покупке квартиры, они могут снизить размер своего дохода, с которого и рассчитывается этот налог. на сумму понесенных расходов.

В состав издержек на покупку и строительство жилья, уменьшающих налогооблагаемую базу, могут быть включены в соответствии с пп. 2-4 ст. 220 НК РФ следующие статьи расходов:

  • На покупку жилого дома, в том числе на стадии неоконченного строительства;
  • На разработку сметной и проектной документации;
  • На инфраструктуру – подключение к инженерным сетям и подведение или создание автономных коммуникаций;
  • На покупку отделочных и стройматериалов;
  • На оплату работ по строительству и отделке объекта;
  • На приобретение прав на долевое участие в новострое.

Размер имущественного налогового вычета

Действуют определенные лимиты по налоговому вычету для физических лиц, стремящихся уменьшить налоговую базу:

  • До 2 млн. рублей — при покупке или строительстве недвижимости – дома, квартиры, комнаты или доли в них, а также при приобретении земельного участка под ИЖС или с домом, расположенным на нем;
  • До 3 млн. рублей – на погашение процентов по целевому жилищному кредиту, взятому для покупки или строительства недвижимости.

Ставка налогообложения по НДФЛ – 13%, исходя из этого, можно рассчитать максимальный размер полученной экономии. Причем нужно учитывать, что, например, при приобретении квартиры в ипотеку можно вернуть 13% от 2 млн.

рублей ее стоимости, то есть 260 тыс. рублей, а также до 13% от 3 млн. рублей начисленных процентов по кредиту – еще 390 тыс. рублей, то есть максимальная сумма полученных от налоговой средств может достигать 650 тыс.

рублей.

Сумма налога может быть возвращена ретроспективно – за три предыдущих отчетных периода или удержана постепенно – по мере получения налогооблагаемых доходов до тех пор, пока не будет удержана в полном размере.

Правом на ретроспективный вычет при покупке или возведении жилья или кредитовании этих целей могут пользоваться пенсионеры.

Налоговый имущественный вычет за покупку земли под строительство предоставляется только после получения налогоплательщиком свидетельства о праве собственности на построенный дом.

Порядок получение имущественного налогового вычета

Для того, чтобы вернуть подоходный налог покупатель недвижимости может обратиться в налоговую инспекцию в любой момент после заключения сделки. По окончании текущего налогового периода, либо до его окончания — при письменном обращении к работодателю после покупки или строительства, а также во время погашения ипотечного кредита.

К заявлению с реквизитами своего счета на получение налогового имущественного вычета в ИФНС потребуется приложить следующие документы:

  • Сам паспорт и заверенная копия его основных страниц;
  • Заполненная декларация по форме 3-НДФЛ(Подробнее см. Как заполнить декларацию (ндфл3) при покупке квартиры ?);
  • Справка 2-НДФЛ от работодателя;
  • Договор купли-продажи объекта, либо договор долевого участия в строительстве многоквартирного дома;
  • Правоустанавливающие документы на недвижимость – свидетельство о праве собственности, а также акт приема-передачи объекта;
  • Квитанция или расписки о получении продавцом оплаты за объект от налогоплательщика;
  • Кредитный договор (договор ипотеки) с указанием в качестве цели заимствования покупки или строительства жилой недвижимости, справка из банка о начисленных за отчетный период процентов, квитанции и чеки о внесении обязательных платежей по договору – при намерении использовать вычет на проценты по кредиту;
  • Платежные документы о приобретение стройматериалов и отделочных материалов – при самостоятельной стройке;
  • Свидетельство о браке и заявление о распределении средств налогового вычета – при оформлении жилья в совместную собственность.

Подготовленные документы можно лично подать в отделение налоговой инспекции, работающее с физлицами по новому месту жительства при переезде. Этот способ хорош незамедлительной проверкой всех бумаг представителем ИФНС – если в них что-то не в порядке, то можно сразу получить разъяснения и быстро внести поправки.

Нет времени на личные визиты? Существует возможность отправить в налоговую весь пакет документов заказным письмом. Опасность одна: процесс затянется и при наличии недочетов в бумагах, узнать об этом можно будет только после камеральной проверки — через 3 месяца.

После окончания отчетного периода возврат подоходного налога будет осуществлен за весь год.

Есть вариант не обращаться напрямую в ИНФС, а написать заявление работодателю с приложением уведомления из налоговой о праве на получение вычета. Тогда НДФЛ не будет отчисляться в бюджет, а просто регулярно будет выдаваться сотруднику вместе с основной зарплатой с месяца подачи соответствующего заявления.

Возможные причины отказа в возврате подоходного налога

В предоставлении имущественного налогового вычета будет отказано, если не соблюдены какие-либо из условий возврата налога. Самыми распространенными причинами неполучения средств из бюджета являются:

  • Отсутствие у заявителя налогооблагаемого дохода;
  • Имущественным налоговым вычетом уже воспользовались ранее при покупке другого недвижимого объекта и получили его в предельном размере;
  • Сделки с недвижимостью за пределами РФ;
  • Жилье приобреталось у взаимозависимых лиц, определение которых содержат ст. 20 и 105 Налогового Кодекса РФ – лица, находящиеся в родстве и брачных отношениях, отношениях между опекаемым и попечителем или усыновленным и усыновляемым, а также работником и работодателем или непосредственным руководителем;
  • При оформлении документов и осуществлении расходов фигурируют третьи лица, например, если расписка в выплате денег по сделке оформлена не на имя налогоплательщика, хотя сама квартира зарегистрирована на него;
  • При покупке жилья использовались бюджетные средства, в том числе материнский капитал, федеральные и региональные субсидии, дотации – на их сумму вычет не предоставляется, но собственные средства, вложенные в покупку можно освободить от налогообложения.

Есть свои нюансы и при выполнении принципа получения имущественного налогового вычета «один раз на один объект» — на самом деле распространяется он не на все ситуации. Так, нельзя повторно получить вычет при покупке или строительстве недвижимости, а также погашении жилищного кредита.

Но вычет при продаже недвижимости или ее изъятии для госнужд может предоставляться неоднократно.

А с 1 января 2014 года налоговый вычет в пределах установленного лимита можно получить «вскладчину» по нескольким объектам – остаток нераспределенного лимита может быть перенесен на последующие приобретения, но только не при погашении ипотеки – она может быть только единственной льготной.

Особенности предоставления налогового вычета супругам

Не возбраняется оформление недвижимости в общую собственность супругов и других членов семьи, но нужно различать:

  • общую долевую собственность, при оформлении которой автоматически разделяется и сумма причитающегося вычета в соответствии с долями членов семьи;
  • общую совместную собственность, когда необходимо написать заявление в налоговую с решением распределить вычет на всех владельцев или в пользу одного из них. Изменить впоследствии это решение нельзя.

Кстати, при оформлении жилья в совместную собственность, если один из собственников ранее уже пользовался вычетом, либо не имеет дохода, облагаемого налогом, другой может полностью получить всю сумму. При долевой собственности такое невозможно.

Вот только позиция налоговых органов по этому вопросу расходится и если один из супругов уже получал вычет, второму могут одобрить только половину от причитающейся суммы, поскольку квартира оформляется в совместную собственность.

Но у каждого налогоплательщика есть право обжаловать это в судебном порядке и получить на второго супруга вычет полностью.

При оформлении недвижимости в совместную или долевую собственность на несовершеннолетних, родители могут получить налоговый вычет за долю детей. Аналогично решается вопрос и при покупке родителями квартиры для несовершеннолетнего ребенка – они имеют право воспользоваться полным вычетом, поскольку совершали сделку за счет собственных доходов.

Источник: https://vashyuriskonsult.ru/ooo13/chto-nuzhno-dlya-vozvrata-naloga-nds-ndfl-pri-pokupke-kvartiry-narodnyj-sovetnik-nuzhny-dokumenty-dlya-vycheta-nds/

Возврат налога при покупке жилья

sablinstanislav/Fotolia

Купив жилье, вы имеете право на возврат налога – 13% от 2 млн рублей, потраченных на покупку. Государство возвращает эту сумму из уплаченного вами подоходного налога, поэтому у вас должен быть официальный, облагаемый налогом доход. Важно понимать, что пенсия налогом не облагается, а «зарплата в конверте» проводится мимо ФНС.

Сумма для возврата рассчитывается как 13%:

  • от 2 млн рублей от цены купленного жилья
  • и от 3 млн рублей с уплаченных процентов по кредитным договорам или договорам займов, которые были взяты на покупку жилья (этот лимит установлен для кредитов, полученных после 1 января 2014 года).

Несложно рассчитать максимальные суммы для возврата налога: 260 тысяч рублей за покупку жилья и 390 тысяч рублей за уплаченные проценты.

Можно ли получить налоговый вычет повторно?

Мешает ли продажа квартиры получить налоговый вычет?

Важно помнить, что налоговый вычет оформляется только на основании договора купли-продажи на квартиру (дом, комнату и иные виды жилой недвижимости) или договора долевого участия с указанной ценой.

В случае, если вы получили жилье в собственность по какой-либо иной схеме (наследство, дарение, договор в пользу третьего лица и т. д.), получить возврат нельзя.

На часть, оплаченную материнским капиталом, налоговый вычет также не распространяется.

Как вернуть максимальную сумму?

Право на налоговый вычет предоставляется человеку один раз в жизни, но, если стоимость недвижимости не дотягивает до 2 млн, возврат можно оформить в несколько заходов.

Василий купил квартиру за 1 млн рублей наличными и получил возврат в размере 130 тысяч рублей. Через несколько лет он приобрел еще одну квартиру в ипотеку за 5 млн рублей.

Василий может еще раз получить вычет с оставшегося 1 млн рублей за покупку, то есть еще 130 тысяч рублей.

Кроме того, он может получить возврат подоходного налога в размере 13% от уплаченных процентов по ипотеке за год (но в сумме не более чем с 3 млн рублей).

Возвращать уплаченные налоги можно каждый год, начиная с года приобретения жилья, пока не вернете положенную сумму.

Наталья купила квартиру в 2017 году и может подать документы на возврат налога в 2018-м. Так она вернет сумму налогов, которые уплатила государству в 2017 году.

Допустим, ее зарплата 40 тысяч в месяц – это значит, что в месяц с ее дохода государство получает 5200 рублей, а в год – 62 400 рублей.

Для того чтобы получить все 260 тысяч налогового вычета, Наталья в 2018-м ей должна подать документы за 2017 год, в 2019-м – за 2018 год и далее. Так постепенно ей вернутся 260 тысяч рублей.

То есть подавать документы на вычет надо повторять ежегодно, пока вы не получите всю причитающуюся вам сумму.

rogerphoto/Fotolia

Для пенсионеров есть небольшая дополнительная льгота: только они могут на следующий год после покупки жилья получить возврат подоходного налога за три прошедших года, а не за один. То есть, если бы Наталья была пенсионеркой, она смогла бы подать декларации и заявления на вычет за 2017, 2016 и 2015 годы и вернуть сразу 187 200 за три предыдущих года.

То же правило действует для всех, если квартира была куплена и оформлена в собственность несколько лет назад.

Сделать заявку на получение налогового вычета можно в любой момент, но налоги вы можете вернуть только за последние три года и за будущие годы.

Так, если Олег купил дом в 2008 году, но вернуть налог решил только в 2018-м, то он может подать документы сразу за 2017, 2016 и 2015 годы.

Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет?

Может ли работающий пенсионер получить налоговый вычет?

Куда обращаться по поводу возврата налога?

Есть два способа получить налоговый вычет: через налоговую инспекцию за весь прошедший год или через работодателя, частями с каждой зарплаты. Но взаимодействовать с инспекцией придется в любом случае.

Скоро появится возможность подавать документы в налоговую в электронном виде через сайт gosuslugi.ru. На данный момент там расположена ссылка на программу с сайта налоговой службы.

Установив эту программу, можно заполнять декларации в электронном виде: она проверит, верно ли вы заполнили поля.

Документы подаются очно по месту постоянной регистрации собственника (а не по месту нахождения жилья).

Если вы хотите получить налоговый вычет через работодателя, то сначала нужно отнести документы в налоговую, получить уведомление о своем праве на вычет и отдать это уведомление работодателю.

Когда оформлять документы на вычет?

Если вы рассчитываете получить возврат сразу за весь год, через налоговую, то подавать документы можно, когда закончится год, в котором вы приобрели недвижимость.

Неважно, купите вы квартиру в начале или в конце 2018 года, – заявление в любом случае можно подать не раньше начала 2019-го. Годом приобретения жилья считается год государственной регистрации права собственности на квартиру на данного собственника.

В случае с договорами долевого участия отправной точкой будет год подписания акта приемки квартиры у застройщика, а не год заключения ДДУ.

mizar_21984/Fotolia

Но если вы хотите получать вычет через работодателя, то есть чтобы вам перечисляли зарплату, не удерживая налогов, то документы можно подать сразу после приобретения жилья, не дожидаясь следующего года.

Влияет ли рефинансирование ипотеки на налоговый вычет?

Имею ли я право на налоговый вычет, если до 2014-го получил часть?

Какие документы нужны?

Для возврата налогов через налоговую вам понадобится:

  • налоговая декларация 3-НДФЛ;
  • заявление на предоставление налогового вычета;
  • заявление на возврат налогов, содержащие банковские реквизиты физического лица, которому будут переведены деньги;
  • справка с работы 2-НДФЛ;
  • копии документов на жилье (договор купли-продажи, выписка из ЕГРН, акт приема-передачи (или акт приема-передачи квартиры в долевом строительстве и договор долевого участия));
  • копии платежных документов (квитанции, банковские выписки, чеки).

В этом случае деньги должны поступить на ваш счет в течение трех месяцев.

Для того чтобы получить налоговый вычет через работодателя, вам нужно:

  • заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет;
  • копии документов на жилье (договор купли-продажи, выписка из ЕГРН, акт приема-передачи (или акт приема-передачи квартиры в долевом строительстве и договор долевого участия));
  • копии платежных документов (квитанции, банковские выписки, чеки).

Декларация и справка 2-НДФЛ в этом случае не требуется.

Уведомление о праве получить имущественный вычет налоговая выдает в течение 30 дней. Это уведомление вы передаете работодателю.

Если вы планируете получить возврат с переплаченных процентов по кредиту, то дополнительно к этому перечню документов нужно предоставить кредитный договор и справку из банка о выплаченных процентах. Документы на вычет на проценты по кредиту надо подавать либо после основного заявления, либо одновременно с ним (раньше — нельзя).

Примеры заполнения документов можно найти на сайте Федеральной налоговой службы. Здесь есть и образец заявления на возврат НДФЛ, и пример заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц с целью получения имущественного налогового вычета по расходам на приобретение квартиры.

Не стоит бояться подготовки и подачи документов — эта процедура для налоговых инспекций не новая и трудностей не вызывает. Если при очной подаче возникнут вопросы, то вам просто подскажут, что и как исправить. Максимум со второго раза все точно получится.

Текст подготовила Александра Лавришева

Не пропустите:

Как оформить ипотеку, чтобы налоговый вычет получила и я, и муж?

Могу ли я получить налоговый вычет в декрете?

Можно ли получить налоговый вычет за умершего?

Как считается налоговый вычет, если я продаю и покупаю квартиру?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/vozvrat_naloga_pri_pokupke_zhilya/6895

Как оформить налоговый возврат при покупке квартиры?

Приобретая недвижимость в собственность, каждый человек получает возможность и неприкосновенное право на оформление и получение имущественного вычета. Если вы не знаете, каким образом оформить налоговый возврат при покупке квартиры правильно, следует ознакомиться с информацией по данному вопросу более детально.

Суть имущественного вычета

Итак, сущность и смысл имущественного налогового вычета заключается в том, что человек, оплачивая НДФЛ в размере 13% от своей заработной платы, имеет возможность возвратить его из бюджета при определенных обстоятельствах.

Об этом непосредственно говорится в Налоговом Кодексе РФ, причем физическое лицо не имеет права на этот вычет, если приобрело имущество у взаимозависимого лица.Согласно статьи 105.1.

НК РФ такими лицами признаются супруги, братья и сестры, дети и родители, опекуны и подопечные, следовательно, все те, кто имеет близкие кровные либо законные родственные связи.

Возврат денег из бюджета при покупке квартиры сопряжен с выполнением определенных условий, причем они в некоторой степени отличаются после вступления поправок к ст.220 НК РФ, относящихся к 2014 г. Так, необходимо сказать о том, что:

  • максимальная налогооблагаемая база составляет 2 млн. руб.;
  • вычет, применяемый при покупке квартиры в 2014 г., при неполном его использовании может примениться к покупке иного объекта недвижимости, а до 2014 г. – только на одно приобретение;
  • при использовании ипотечных средств на покупку жилья проценты по ним также могут быть восполнены за счет бюджета;
  • налоговый возврат может быть осуществлен как через непосредственные государственные органы, так и через работодателя – налогового агента.

Нововведением с 2014 г. является появление у налогоплательщика возможности получать имущественный вычет сразу у нескольких имеющихся работодателей.

До этого момента на законодательном уровне было установлено право возврата НДФЛ, удержанного лишь одним налоговым агентом (по выбору самого налогоплательщика).

Теперь возвращать можно от нескольких организаций, причем налоговые органы лишь устанавливают размер налога, который можно вернуть от того или иного работодателя.

Возврат через налоговые органы

Чтобы правильно оформить налоговый вычет через государственные органы, следует собрать определенный пакет документов и их копий, в который входят:

  1. заявление на использование имущественного налогового вычета;
  2. налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (См. Как заполнить декларацию (ндфл3) при покупке квартиры?);
  3. копия паспорта налогоплательщика, свидетельства о браке и рождении детей (при наличии), свидетельства ИНН;
  4. справка о доходах по форме 2-НДФЛ, в которой будут указаны размеры полученного дохода и удержанного налога;
  5. копии документов на купленную квартиру – свидетельства, договора купли-продажи, расписки в получении средств продавцом;
  6. при использовании ипотеки – копия кредитного договора.

Весь процесс возмещения налога (НДФЛ) через налоговые органы длится около 3-х месяцев со дня подачи заявления, причем значительную часть этого временного промежутка занимает проверка предоставленных документов.

Если в декларации наблюдаются какие-либо неточности либо сотрудники обнаруживают нехватку документов, они отправляют письмо с запросом предоставления разъяснений или же недостающих документов.

При правильном оформлении налогоплательщику необходимо предоставить банковские реквизиты, по которым налог будет перечислен.

Возврат через работодателя

Если вычет оформляется через работодателя, то перечень непременных для выполнения действий со стороны налогоплательщика сводится к следующему:

  • обратиться в ИФНС по месту проживания и предоставить заявление, в котором указывается просьба выдать уведомление о том, что этот вычет имеет место быть;
  • одновременно с подачей заявления передается весь пакет собранных документов (кроме декларации);
  • после получения уведомления передать его вместе с заявлением о предоставлении вычета в бухгалтерию организации, которая в последующем не будет удерживать исчисленный подоходный налог из заработной платы.

Составление и представление декларации

Что касается непосредственного расчета, то он базируется на том, что, какая бы ни была сумма покупки, возвратить 13% можно только с 2-х млн. руб., что составляет 260 тыс. руб.

Средний уровень зарплат на сегодняшний момент не позволяет возвратить сразу за один год весь налог, поэтому он переходит на следующий налоговый период (год).

При этом налоговую декларацию необходимо предоставлять ежегодно с учетом того остатка, который переходит с предыдущего года.

Процесс заполнения декларации по возврату налога при покупке квартиры весьма несложен, поскольку требует только внимательного и грамотного выполнения таких операций как:

  1. внесение сведений о декларанте (налогоплательщике – физическом лице);
  2. заполнение данных о доходах, полученных в РФ (берутся из справки 2-НДФЛ);
  3. внесение информации о купленной квартире – первоначальной стоимости, предоставленных вычетах по предыдущим годам и сумме, перешедшей с предыдущего года (если декларация подается не в первый раз).

Например, если за первый год покупки квартиры у налогоплательщика был удержан НДФЛ в размере 26 130 руб. и налогооблагаемая база составляла 201 002 руб., во втором эти показатели составляли 24 794 руб. и 190720 руб.

Налоговую декларацию необходимо предоставлять лично либо через законного представителя, причем, согласно п.3 ст.29 НК РФ, доверенность на него нужно будет оформлять через нотариуса.

Декларацию 3-НДФЛ по возврату налога из бюджета при покупке жилья можно подавать в любое время после окончания налогового периода (года), но только в течение трех последних лет.

По прошествии этого периода сумма налога, удержанная ранее, не может быть возвращена ни при каких обстоятельствах.

Источник: https://consultant-jur.ru/kak-oformit-nalogovyy-vozvrat-pri-pokupke-kvartiry/

Как можно вернуть налоговый вычет за покупку жилья?

Возможность вернуть налоговый вычет при покупке квартиры, дома или участка земли предусмотрена ст. 220 НК РФ. Это гарантируется всем гражданам, работающим официально и перечисляющим в бюджет подоходный налог.

При приобретении недвижимости вы имеете право вернуть себе 13 % от стоимости квартиры (в том числе и проценты по выплате ипотеки).

Расскажем подробнее, как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры, и кто имеет на это право.

По имущественному налоговому вычету можно вернуть часть денег, потраченных на:

  • покупку или строительство жилья (квартира, дом, часть квартиры или дома);
  • покупку участка земли с жилым домом;
  • покупку участка земли под ИЖС;
  • выплату процентов по ипотеке, если цель кредитования покупка или строительство жилья;
  • ремонт или отделочные работы, если в момент приобретения отделка не была произведена застройщиком.

Возврат налогового вычета при покупке квартиры невозможен, если:

  • квартира приобреталась у взаимозависимого лица (супруги, дети, родители, братья или сестры, работодатель и т.д.);
  • гражданин уже воспользовался правом имущественного вычета.

Также нельзя вернуть вычет, если на покупку квартиры использовались средства материнского капитала или бюджетные средства.

Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры?

В Налоговом Кодексе предусмотрено ограничение на многократное использование налогового вычета при приобретении квартиры. До 1 января 2014 года воспользоваться возможностью оформления налогового вычета можно было только один раз. После вступления в силу изменений в законодательство допускается многократное использование вычета, но с некоторыми условиями.

Итак, если вы покупали квартиру до 1 января 2014 года, вычет за эту сделку можно получить один раз. При этом не имеет значения стоимость квартиры или сумма уже полученного вычета.

Если квартира покупалась после 1 января 2014 года, допускается неоднократное использование права на налоговый вычет. Однако максимальная сумма, исходя из которой будет рассчитываться 13 %, не может превышать 2 000 000 рублей.

К примеру, если вы купили квартиру за 1 800 000 рублей, а затем приобрели долю в квартире за 600 000 рублей, оформить вычет вы сможете с 1 800 000 рублей за квартиру и только с 200 000 рублей за долю.

Стоит отметить, что в максимальную сумму не входят проценты по ипотеке. Также, если вы купили квартиру до 2014 года в ипотеку, а вернули вычет только за стоимость квартиры, вы имеете право обратиться в налоговую инспекцию для оформления повторного вычета по ипотечным процентам.

Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры?

Сумма налогового вычета при покупке квартиры рассчитывается исходя из ее стоимости и размера уплаченного подоходного налога. Вернуть можно 13 % от стоимости квартиры, но максимальная база расчета вычета не должна превышать 2 000 000 рублей. Если жилье приобреталось до 2008 года, максимальная налоговая база для расчета не может превышать 1 000 000 рублей.

Ежегодно вы можете возвращать не более той суммы, что перечислили в бюджет с подоходного налога (то есть той суммы, что написана в справке 2-НДФЛ от работодателя). Возвращать имущественный вычет можно до тех пор, пока вы не вернете всю возможную сумму полностью.

Когда квартира приобретается по ипотечному кредиту, действуют несколько иные правила расчета. Налоговая база для расчета имущественного налогового вычета в этом случае может максимально составлять 3 000 000 рублей. Если квартира покупалась до 1 января 2014 года, ограничений по возврату подоходного налога с уплаченных банку процентов нет.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры? Пошаговая инструкция

Получить налоговый вычет при покупке квартиры можно через налоговую инспекцию или работодателя. Рассмотрим каждый способ в отдельности.

Получение налогового вычета в налоговой инспекции

Чтобы вернуть налоговый вычет за покупку квартиры, необходимо предоставить в налоговую инспекцию следующие документы:

  • справку 2-НДФЛ за год, в котором вы покупали квартиру – оформляется у работодателя, если их за год было несколько, то у каждого в отдельности;
  • документы-основания на получение налогового вычета;
  • выписку с данными банковского счета, на который будет в дальнейшем переведен налоговый вычет.

Копии документов о покупке квартиры (квитанции, договор купли-продажи и т.д.) должны быть заверены.

На основании вышеперечисленных документов необходимо заполнить налоговую декларацию и заявление на возврат налога. Подготовить эти документы можно самостоятельно дома, скачав бланки на сайте ФНС или оформить декларацию и заявление непосредственно в налоговой инспекции. Там есть образцы заполнения.

Передать документы в налоговую можно лично или посредством почты. Если вы предпочтете второй вариант, необходимо составить опись вложений и затребовать уведомление о получении письма адресатом.

После получения пакета документов налоговая инспекция проводит камеральную проверку. Чаще всего участия заявителя в ней не требуется. Однако будьте готовы, что при возникновении спорных моментов вас могут вызвать в налоговую инспекцию для разъяснений.

В соответствии со ст. 88 НК РФ срок проведения камеральной проверки не может превышать трех месяцев с момента получения документов. После того, как проверка будет пройдена, вам направят уведомление о ее результатах.

Если данные, указанные в декларации подтвердятся, на основании заявления о возврате (его можно подать вместе с декларацией или дождаться результата проведения проверки) вам будет переведен имущественный вычет в срок не превышающий одного месяца.

Возврат налогового вычета за покупку квартиры через работодателя

Оформление имущественного вычета через работодателя имеет существенный плюс – вам не нужно ждать окончания календарного года, вы можете вернуть налоговый вычет сразу после того, как у вас возникнет такое право. Для оформления вычета через работодателя нужны аналогичные документы.

Есть несколько отличий в оформлении. Чтобы, вернуть налоговый вычет через работодателя, вам не нужно заполнять декларацию по форме 3-НДФЛ и оформлять справку 2-НДФЛ, а само заявление в налоговую будет иметь иной формат.

Тем не менее, посетить налоговую инспекцию все же придется. Полный пакет документов нужно подать в отделение ФНС по месту вашей постоянной регистрации (лично или через почту) для проведения камеральной проверки. В течение 30-ти дней после получения документов вы получите уведомление из налоговой инспекции, подтверждающее ваше право на оформление имущественного вычета.

Уведомление следует передать в бухгалтерию по месту работы. Там вам дадут бланк заявления, в котором вы изложите требование на получение вычета.

С этого момента с вашей заработной платы не будет удерживаться налог на доходы. Это и есть те самые 13 %, которые вам бы возвращала налоговая инспекция из бюджета. Соответственно, вы будете получать на 13 % больше, чем обычно ежемесячно до исчерпания суммы вычета или до конца календарного года.

Образцы декларации и заявлений, необходимых, чтобы вернуть налоговый вычет за покупку недвижимости можно найти на официальном сайте ФНС.

Срок давности налогового вычета при покупке квартиры

Получение налогового вычета при покупке квартиры возможно с года, когда у вас будут на руках платежные квитанции, подтверждающие покупку квартиры и свидетельство о праве собственности. Срока давности налогового вычета не предусмотрено.

Единственное ограничение – вернуть подоходный налог можно только за три последних года. Вы вправе подавать документы на возврат ежегодно, пока не исчерпаете лимит положенной вам суммы.

Срок возврата налогового вычета при покупке квартиры обычно составляет 2-4 месяца. Основную часть времени занимает камеральная проверка ФНС.

Источник: https://estatelegal.ru/oformlenie/nalogi/kak-vernut-nalogovyj-vychet-za-pokupku-kvartiry/

Возврат налога при покупке квартиры в 2018 году

Возврат налога при покупке квартиры в 2018 году

Возмещение НДФЛ при покупке квартиры в 2018 году происходит по новым правилам. Изменения будут подробно описаны в данной статье.

Совершая покупку квартиры, граждане, являющиеся плательщиками НДФЛ, имеют право вернуть те 13%, которые они платят в качестве налога. Это позволяет существенно снизить итоговую стоимость приобретаемой недвижимости.

Но подобное право предоставляется далеко не каждому. Им обладают лишь жители России, официально работающие. При этом получить возмещение может лишь ограниченное количество раз.

  • Налоговый вычет при покупке квартиры
  • Каким законом регулируется
  • Изменения 2018 года
  • Заключение

Налоговый вычет при покупке квартиры

Дорогие читатели!

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов,но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать,

как решить именно Вашу проблему — звоните по телефонам:

8 (499) 703-15-47 — Москва
8 (812) 309-50-34 — Санкт-Петербург

или если Вам так удобнее, воспользуйтесь формой онлайн-консультанта!

Все консультации у юристов бесплатны.

Процедура возмещения части суммы, потраченной на приобретение квартиры (имущественный сбор) за отчисления из доходов НДФЛ, происходит в соответствии с НК РФ.

По действующему законодательству, подобная возможность существует у любого гражданина России, если соблюдены определенные условия. Так, во время покупки квартиры, человек платит налоговый сбор, сумма которого составляет 13% от общей цены.

Провести возврат этих денег можно посредством предприятия, где осуществляется работа гражданина, либо при непосредственном обращении в налоговую службу:

  1. В первом варианте из зарплаты не будет производиться выплата НДФЛ до момента, пока полностью вся сумма не будет возвращена покупателю жилья.
  2. Второй способ подразумевает личное обращение в налоговую с заявлением, после которого сумма налогового вычета выплачивается единовременно посредством перевода.

Обратите внимание: в любом варианте, возмещение средств при покупке апартаментов происходит после подачи соответствующего заявления.

Право на снижение налоговой базы, в связи с приобретением жилья, и все предъявляемые требования к покупателю регламентируются ст. 220 Налогового Кодекса:

  1. Важно иметь доход, который облагается по ставке налога 13%.
  2. Заявитель должен являться налоговым резидентов РФ. Иными словами, находиться на территории страны не менее 6 месяцев в году.

Изменения 2018 года

Последние внесенные изменения 2018 года касаются:

  1. Необходимости предоставлять документальное наличие права собственности заявителя исключительно выпиской из ЕГРП. Это обусловлено отменой получения выдававшихся ранее свидетельств о регистрации. Так, до этого было возможно использовать в качества подтверждающих документов выписку или свидетельство. Эта ситуация распространяется только на те варианты квартир, которые были зарегистрированы уже после вступления в силу этого изменения.
  2. Министерством финансов была введена единая форма для заполнения заявления, чтобы подтвердить свое право на получение вычетов.

По большому счету, процедура оформления возмещения НДФЛ не претерпела изменений, кроме перечисленных поправок.

Также, как и ранее, невозможно произвести возврат:

  1. Неработающим гражданам.
  2. Индивидуальным предпринимателям, которые работают по упрощенной системе налогообложения.
  3. Когда квартира была приобретена с использованием государственной поддержки либо по военной ипотеке или посредством материнского капитала.
  4. Когда процедура покупки оформлялась между двумя родственниками.
  5. В случае приобретения квартиры на деньги работодателя.

Важно знать: если человек находится на территории России более 6 месяцев, официально работает, а с его зарплаты каждый месяц удерживается нужная сумма НДФЛ, при этом гражданин не попадает под перечисленный выше список, значит, он имеет право подать заявление на возмещения налога при покупке квартиры.

Данная программа дает возможность сэкономить денежные средства на приобретении квартиры размером до 260 тысяч рублей. Конечная сумма будет исходить из стоимости покупаемого жилья и уплаченного НДФЛ.

Произвести оформление налогового вычета можно как через работодателя, так и напрямую, посредством налоговой службы. При этом, кроме работающих граждан, возможность произвести налоговое возмещение имеют еще и пенсионеры.

Смотрите видео, в котором специалист разъясняет правила возмещения НДФЛ при покупке квартиры:

Внимание!

В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в статье могла устареть! Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует – напишите вопрос в форме ниже:

Источник: https://sovetnik.guru/nalogovoe-pravo/vychety/vozmeshchenie-ndfl-pri-pokupke-kvartiry.html

Возврат налога при покупке квартиры

Возврат налога при покупке квартиры

Что такое имущественныйналоговый вычет?

Имущественный вычет – это частьденег, которую можно получить у государства при покупке квартирыили любого другого жилья. Воспользоваться этой льготой может каждыйчеловек, который получает доход и уплачивает с него налог с бюджетв размере 13%.

Квартира может быть куплена как насвои деньги, так и на заемные (подробнее о вычете при покупкеквартиры в кредит читайте в нашей статье “Налоговый вычет при покупке квартиры в кредит”).

Кто может получитьналоговый вычет?

Если вы работаете и официальнотрудоустроены, и приобрели квартиру на территории РФ, и у вас естьна руках документы, подтверждающие право на получение вычета.

Вслучае, если вы купили квартиру в новостройке, таким документомявляется акт приема-передачи жилья, который вы получаете узастройщика. Если же квартира приобреталась на вторичном рынке, товам понадобится выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации правасобственности).

Если вы являетесь индивидуальный предпринимателем,и платите налог по общей системе налогообложения, то вы тоже имеетеправо на получение вычета.

Кто не может получитьимущественный вычет?

Если вы являетесь индивидуальнымпредпринимателем с упрощенной системой налогообложения (УНС) или посистеме единого налога на вмененный доход (ЕНВД), то получить вычетвы не сможете. Также, не могут получить вычет неработающие студентыи все остальные лица, которые не платят налог по ставке 13%.

Исключением являются пенсионеры.Есть случаи, в которых получить вычет могут как работающие, так инеработающие пенсионеры. Об этом мы подробно рассказали в статье(ссылка)

Когда подавать заявление наполучение налогового вычета?

Заявить вычет можно в следующемгоду, после возникновения права на вычет. То есть, если выприобрели квартиру в 2018 году, то в 2019 вы можете податьдекларацию 3-ндфл и получить вычет.

Если вы купили квартиру давно, товы все равно имеете право на получение вычета.

Стоит только учестьнекоторые нюансы: Если квартира была приобретена до 2014 года, то иполучать вычет вы будете по правилам, действовавшим на тот момент.В этом году произошли значимые изменения.

А если квартираприобреталась ранее 2008 или даже 2003 года, то к вычетуприменяются правила, действовавшие на тот момент.

Как получить налоговыйвычет? Куда обращаться и подавать декларацию?

Есть несколько способов получитьналоговый вычет:

  • Через работодателя. Для этого вам необходимоуведомить налоговую о том, что вы хотите получать вычет вместе сзаработной платой, и принести на работу уведомление от налоговой отаком праве.
  • Самостоятельно, через налоговую. Если по какимлибо причинам вам не подходит вариант с получением вычета черезработодателя, то вы можете оформить его самостоятельно. Для этоговам понадобится: декларация по форме 3-НДФЛ,справка 2-НДФЛ подтверждающая ваши доходы и комплект документов,подтверждающий право на получение вычета.

Подать декларацию можно несколькимиспособами: отнести лично в налоговую, отправить по почте, податьчерез личный кабинет налогоплательщика или через наш сервис. Мыможем взять на себя весь процесс оформления декларации, в том числеи подачу ее в налоговую. Вам останется только получить деньги ипотратить время на более интересные вещи, нежели на изучениеналогового законодательства.

Сколько денег можно получить вкачестве имущественного вычета?

Вы можете вернуть 13% от стоимостиквартиры, но максимальная сумма вычета составляет 2 млн. рублей. Тоесть, если вы приобрели квартиру стоимостью более 2 млн. рублей, товы получите 260 тыс. рублей. Если же квартира менее 1 млн. рублей,то вы получите 13% от стоимости квартиры.

Однако, сумма вычета можетудвоиться в случае, если квартиру приобретают супруги. Так, можновернуть себе до 520 тыс. рублей. Однако, в данном случае тоже естьограничения. Подробнее о получении вычета супругами, мы рассказалив нашей статье. Кроме того, вы всегда можете задать вопрос нашемуконсультанту, который поможет разобраться именно в вашейситуации.

Рассмотримпример:

Александр купил квартиру в 2017году за 2 млн. рублей. Годовая заработная плата Александрасоставила 1 млн. рублей. По итогу 2017 года он получит 130 тыс.рублей. А как получить остальные деньги? Для этого необходимоподать декларацию в следующем, 2019 году. Даже если доходуменьшится, то остаток вычета можно переносить до тех пор, покавычет не будет исчерпан.

Источник: https://ndflka.ru/question/319179-vozvrat_naloga_pri_pokupke_kvartiryi

Добавить комментарий