Как оформить возвращение налога при покупке квартиры

Содержание

8(499)938-71-68

Налоговые компенсации за покупку квартиры в 2018 году: размер имущественного налогового вычета, условия и порядок выплаты, документы, как оформить компенсацию при ипотеке | Жилищный консультант в 2018 году

Как оформить возвращение налога при покупке квартиры - Народный СоветникЪ 7750

статьи:

Налоговые выплаты за покупку квартиры

Приобретение недвижимости связано с финансовыми тратами в пользу продавца. Налоговое законодательство, понимая социальную направленность жилищных сделок, может предоставить гражданину возмещение понесенных издержек, связанных с оплатой НДФЛ.

Следует учитывать, что данный сбор не выплачивается покупателем жилья – возмещаются платежи, сделанные в ходе получения заработка, направленного впоследствии на покупку квартиры.

Предоставляемые налоговые выплаты при покупке квартиры ограничены 13% от предельных средств, оговариваемых в НК РФ (варьируются в зависимости от обстоятельств).

Применение налогового вычета обусловлено статьей 218 НК РФ, которая устанавливает принципы предоставления возврата гражданам в стандартных ситуациях.

В связи с особенностями, возникающими при покупке недвижимости, статья 220 НК РФ раскрывает суть имущественных вычетов, осуществляемых в пользу владельцев квартир, комнат, земельных участков и долей, в том числе в объектах незавершенного строительства.

Порядок начисления НДФЛ, из ресурсов которого впоследствии производится выплата, устанавливается статьей 70 НК РФ.

Изначально налоговый вычет можно было использовать однократно в течение всей жизни, но с 2014 года данная норма была переработана с целью упрощения: выплата может быть предоставлена повторно, а лимитируется лишь количество средств, которые могут быть направлены на возврат.

С каких расходов можно получить налоговую компенсацию?

Согласно НК РФ, имущественный налоговый вычет предоставляется в следующих случаях:

  • Гражданин приобретает в собственность жилое имущество, которое планирует использовать по назначению. Например, земельный участок должен быть предназначен для жилищного строительства, то есть обладать категорией ИЖС.
  • Лицо приобрело недвижимость с участием заемных денег и осуществляет выплату ненулевого процента. Налоговые выплаты при покупке квартиры в ипотеку включают объем перечисляемых процентов (не основной долг).
  • Гражданин несет расходы на возведение строения с нуля. Вычет применяется к затратам, подтвержденным чеками и квитанциями.
  • В ходе коммерческой сделки лицо становится приобретателем части помещения, в том числе по договору долевого участия.

Строительство помещения с нуля включает в себя широкий перечень возможных расходов на основании подпункта 2 пункта 3 статьи 220 НК РФ:

  • Москва и МО:
  • Санкт-Петербург и ЛО:
  • Вся Россия:
  1. Разработка сметы и составление проекта помещения, принятого государственными и муниципальными органами.
  2. Приобретение материалов для осуществления строительства.
  3. Покупка неоконченного строения, в котором впоследствии будет осуществляться доделка до уровня, пригодного к проживанию.
  4. Расходы на работы и услуги, направленные на возведение строения, проведение необходимых коммуникаций и наладку инфраструктуры, например, пуск газа, воды, доставка электроэнергии.

При приобретении дома, квартиры и комнаты также могут быть учтены не только явные расходы:

  • Расходы на приобретение жилья.
  • Расходы на обеспечение надлежащей процедуры при приобретении и оформлении жилья, например, выплата гонорара юристу.
  • Последующая отделка и ремонт помещения, а также составление проектной документации, связанной с необходимой перепланировкой.

Условием для предоставления вычета на имущество с незавершенными строительными действиями, является договор, в рамках которого закреплена возможность передачи такого помещения (подпункт 2 пункта 3 статьи 220 НК РФ).

Размер налоговой компенсации за покупку жилья

Размер вычета варьируется в зависимости от обстоятельств оформления и количества уплаченных налогов в отчетный период, что в свою очередь влияет на размер налоговой компенсации за покупку квартиры. Сумма непосредственно возвращаемых денежных средств составляет 13% от понесенных исчисленной вычитаемой величины.

Максимальная сумма вычета установлена в подпункте 1 пункта 3 статьи 220 НК РФ и не может превышать 2 миллионов рублей. Таким образом, реальный максимум возвращенных денежных средств составляет 260 000 рублей. Особенности существуют в рамках возмещения средств, потраченных на жилье, оформленное в ипотеку.

До 1 января 2014 года сумма возвратной выплаты была не ограничена ничем (то есть с каждого перечисления процентов возмещалось 13%).

Впоследствии максимальная величина для расчета возврата процентов была определена, как 3 миллиона рублей (то есть можно вернуть до 390 тысяч расходов на обслуживание ипотеки), что регламентировано пунктом 4 статьи 220 НК РФ.

Также стоит обратить внимание, что возврат процентов и возмещение за непосредственное приобретение жилья регулируются различными пунктами 220 НК РФ. На практике это означает, что лицо, купившее недвижимость по ипотеке, заплатив значительную часть собственных средств в качестве первого взноса, может претендовать максимум на 650 тысяч рублей.

Самым главным показателем, который учитывается при расчете денежной суммы, является величина уплаченных за налоговый период взносов по НДФЛ. Сумма ежемесячных перечислений – это показатель, от которого будет рассчитан 13%, но не более максимального предела, установленного выше.

Основания для отказа в выплате налоговой компенсации

Отказ производится после подачи заявления с подтверждающими документами и проведения камеральной (то есть невыездной) проверки по существу имеющихся доказательств. Налоговый инспектор, анализируя сведения о плательщике, в том числе за прошлые годы, публикует акт, в котором излагает причины отказа.

Основная причина отказа – исчерпание максимальной суммы компенсации, то есть оговоренных законом пределов (2 и 3 миллиона согласно ситуации). В данном случае налоговый орган ориентируется на порядок выплаты и будет совершенно прав, если заявитель не докажет обратное в суде (например, об отсутствии превышения лимита).

В ряде случаев, отказ следует из-за невыплаты НДФЛ, в том числе работодателем.

Следует учитывать, что за официально трудоустроенных граждан данный налог выплачивает наниматель, перечисляя 13% из его зарплаты ежемесячно.

Самостоятельно данную выплату производят самозанятые лица, включая индивидуальных предпринимателей. В случае, если в отказе виноват недобросовестный работодатель, следует обратиться в инспекцию ФНС с разъяснением.

Третьей причиной отказа выступает сделка между взаимосвязанными лицами. На практике таковыми признаются близкие родственники, проживающие вместе. Суть отказа заключается в пресечении незаконного обогащения в результате фактического сохранения статус-кво по пользованию жильем.

Оспаривание акта камеральной проверки производится в рамках апелляционной жалобы или возражения на указанный документ.

Изначально возможности устранения нарушений предоставляются тому подразделению, которое отказало в предоставлении выплаты. Жалоба направляется уже к вышестоящему (областному, федеральному) органу налоговой инспекции.

Судебное рассмотрение возможно только после исчерпания претензионных возможностей, что подтверждается решениями налоговых учреждений.

Порядок получения налоговой компенсации за покупку жилья

Статья 220 НК РФ регламентирует, как получить компенсацию за покупку квартиры поэтапно:

  1. Гражданин ожидает окончания налогового периода после покупки квартиры. Это время может быть потрачено на сбор документов, впоследствии предоставляемых в инспекцию ФНС.
  2. По результатам года все сведения вносятся в декларацию 3-НДФЛ, которая подается в территориальное подразделение налоговой службы.
  3. Документы вместе с заявлением подаются в инспекцию, где часть из них принимается в виде оригиналов, а часть в виде копий, заверенных нотариально. Допускается почтовая пересылка бумаг или обращение через портал госуслуг.
  4. Сотрудник ФНС производит проверку документов сразу, при этом проставляя на них штамп «Проверено».
  5. Согласно регламенту инспекции, максимальный срок рассмотрения длится не более трех месяцев, из которых два уделяется на проведение камеральной проверки. Оставшиеся сроки выплаты налогового вычета при покупке квартиры расходуются на перечисление денежных средств на счет, указанный в заявлении гражданина.
  6. Получение компенсации за покупку квартиры производится путем снятия их с лицевого счета в банковском учреждении.
  7. В случае незначительных нарушений, оформление компенсации может быть приостановлено с одновременным уведомлением об этом заявителя. В течение одного месяца должны быть доставлены необходимые документы и устранены недочеты.

Особую роль занимает процедура истребования компенсации от работодателя, который сам оформляет все документы на своего сотрудника. Денежные средства, таким образом, предоставляются в виде 13% надбавки к заработной плате, длящейся до момента погашения суммы возмещения.

Список документов

Оформить компенсацию можно предоставив следующий перечень бумаг:

  • Заявление на компенсацию, содержащее сведения о заявителе и требуемых средствах.
  • Договор, доказывающий приобретение объекта недвижимости или доли в нем.
  • Свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРП.
  • Справку из налоговой, в которой указан объем внесенных средств в качестве НДФЛ за отчетный год.
  • Документы, свидетельствующие о статусе заявителя (свидетельство о браке, о рождении детей).
  • Квитанции, чеки и акты, удостоверяющие проведение платежей в пользу продавца имущества.

Частные случаи выплаты налоговой компенсации за покупку жилья

Статья 20 НК РФ устанавливает понятие взаимозависимых лиц, то есть граждан, которые согласно семейному законодательству считаются близкими родственниками.

В случае, если сделка производится между двумя представителями данной категории, возмещение не предоставляется.

Также следует учитывать, что в случае обнаружения данного нарушения уже после выплаты средств, инспекция ФНС обязана истребовать их обратно.

Пенсионеры являются особой категорией граждан, единственным источником дохода которых является пенсия. В случае, если лицо решит приобрести жилье и потом потребовать возмещения НДФЛ, будут применены особые правила исчисления понесенных расходов.

В отличие от остальных граждан, пенсионеры могут истребовать возврат из денег, перечисленных в качестве налогов не за один, а за три года, предшествующих обращению.

Подобное увеличение срока давности связано с незначительными источниками дохода.

Наиболее популярные вопросы и ответы на них по выплате налоговой компенсации за покупку жилья

Вопрос: Здравствуйте, я собираюсь покупать квартиру у своего знакомого. Так получается, что банк не дает мне ипотеку из-за проблем с документами на жилье, поэтому я планирую оформить потребительский кредит. Как мне получить возмещение в данном случае? Валентин.

Ответ: Валентин, правило, по которому компенсация НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку (пункт 3 статьи 220 НК РФ) применяется только к целевому кредиту, каковым потребительский не является.

В то же время, вы можете претендовать на полную сумму возмещения в рамках двух миллионов рублей, предоставляемых при полной оплате квартиры, то есть максимальная сумма возврата составит 260 тысяч рублей.

Заключение

Налоговая компенсация за покупку квартиры позволяет гражданам возместить налоги, уплаченные за предыдущий период из доходов, направленных на улучшение качества жизни. НК РФ в данном случае руководствуется социальной направленностью законодательства, что также отражается в следующих тезисах:

  • Упрощение и расширение срока налогового вычета для пенсионеров.
  • Возможность компенсации процентов по ипотеке.
  • Механизм, устанавливающий как получить деньги, регламентируется в статье 220 НК РФ.
  • Ограниченность злоупотребления путем передачи жилья между взаимосвязанными гражданами.

Список законов

  • Статья 218 НК РФ
  • Статья 220 НК РФ
  • Статья 70 НК РФ

Вам будут полезны следующие статьи

Получите консультацию по телефонам горячих линий:

  • Москва и МО:
  • Санкт-Петербург и ЛО:
  • Вся Россия:

Заявки и звонки принимаются круглосуточно и без выходных дней.

Источник: http://estate-advisor.ru/lgoty/nalogovye-kompensacii-za-pokupku-kvartiry/

Возврат подоходного налога в 2018 году

В 2018 г. налогоплательщик, приобретающий для себя жилье, может получить часть потраченных денег назад, оформив возврат подоходного налога при покупке квартиры. Планируя вернуть НДФЛ, следует знать, как именно это сделать.

Порядок возврата подоходного налога при покупке квартиры в 2018 г

Приобретая в собственность жилье, следует знать о последних принятых новшествах в законодательной базе:

  • На вычет по НДФЛ приходится 13% от стоимости объекта недвижимости.
  • Важно, чтобы сумма вычета не превышала годовую сумму подоходного налога, уплаченного в государственный бюджет.

В соответствии с новыми правилами максимально возможную сумму возврата можно разделить по различным объектам недвижимого имущества. Право вернуть НДФЛ предоставляется налогоплательщику один раз. Возврат подоходного налога при покупке квартиры можно возвращать повторно, если не использовал лимит, установленный в законодательстве, полностью.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры в ипотеку

После оформления квартиры по ипотечному кредитованию налогоплательщику необходимо предоставить в налоговый орган необходимые документы с заполненной декларацией. После рассмотрения налоговая служба принимает решение.

Если нет нарушений законодательства, то требование гражданина будет удовлетворено. Следует знать, что деньги будут поступать постепенно по мере выплаты ипотеки.

В период времени, когда гражданин будет погашать ипотечный кредит, он должен брать в финансовой организации документы, подтверждающие каждый платеж, чтобы впоследствии отправить их в налоговую инспекцию.

Какие документы нужны для возврата подоходного налога?

Чтобы получить финансовый возврат, понадобится подготовить следующие документы: 

  1. Форма 3-НДФЛ без ошибок.
  2. Форма 2-НДФЛ, в которой отображается доход с налоговыми платежами.
  3. Копия паспорта с ИНН.
  4. Копия кредитного договора, при покупки квартиры в ипотеку.
  5. Документ, подтверждающий право владения объектом недвижимости.
  6. Документальное подтверждение всех затрат гражданина.
  7. Заявление об инициировании налогового возврата.

Где получить возврат подоходного налога за квартиру?

Налогоплательщик, рассчитывающий получить причитающийся ему имущественный вычет, должен обратиться в налоговую инспекцию по окончании календарного года, когда он оформлял недвижимость. Декларацию можно подавать в течение года. Специальные программы, которыми можно пользоваться при заполнении декларации, и подробные инструкции есть на портале ФНС.

После ознакомления с важной информацией станет понятно, как именно производятся вычеты. При условии, что требование гражданина на возврат денежных средств является законным, на его личный банковский счет будет перечислена соответствующая сумма.

После подачи документов с декларацией их проверяют на протяжении 3 месяцев. Выплата производится в случае принятия положительного решения. Сначала возвращается налог от стоимости на жилье, а после этого по процентам за купленную недвижимость.

Как оформить возврат подоходного налога за квартиру в Сбербанке?

Для того, чтобы оформить возврат подоходного налога за квартиру в Сбербанке, необходимо совершить семь простых шагов:

  1. Перейти на официальный сайт сбербанка
  2. Заполнить анкету на возврат подоходного налога за квартиру онлайн
  3. Принять звонок от консультанта, он сообщит какие документы потребуются для возврата налога
  4. Загружаете фото документов личному консультанту Сбербанка
  5. Консультант Сбербанка готовит документ декларации
  6. Загружаете декларацию онлайн на сайте ФНС или относити распечатанную версию.
  7. Получаете деньги на карту Сбербанка.

Стоимость данной услуги у Сбербанка — 1499 руб.

Размер и условия возврата налога за квартиру

Максимальная сумма вычета составляет 260 тысяч рублей, а для ипотечного кредита – еще + 390 тысяч рублей за выплаченные проценты за ипотеку.

Гражданин имеет получить налоговый вычет со стоимости недвижимости, которая не превышает 2 миллиона рублей, а для ипотеки – 3 миллиона рублей.

Подоходный налог возвращается всем, кто попадает в одну из категорий:

  • Работающие граждане. Люди работают в компаниях или на производстве, где заработная плата выплачивается регулярно.
  • Полноценные семьи. Один из родителей должен быть устроен на работу официально и получать регулярно зарплату, остальные могут находиться у него на иждивении.
  • Пенсионеры. Человек пенсионного возраста должен работать последние 3 года перед выходом на заслуженный отдых, но на момент оформления ипотеки он работать не должен.
  • Гражданин впервые обращается в налоговый орган, чтобы вернуть причитающиеся ему финансовые средства. Есть группа граждан, которые не могут рассчитывать на получение возврата:
  • Безработные, домохозяйки. У этой категории граждан нет никаких отчислений в бюджет, так как им не начисляется и не выплачивается заработная плата.
  • Человек пенсионного возраста, который последние 3 года не делал отчисления с заработной платы, а единственным источником дохода у него была пенсия.
  • Если гражданин получил причитающуюся ему сумму полностью, то второй раз вычет он не получит.
  • Люди, не имеющие гражданства.
  • Действующие военнослужащие.
  • Граждане, не делающие выплат по НДФЛ. Эта категория объединяет дееспособных, которым выплачивают заработную плату неофициально и предпринимателей.

Чтобы рассчитать сумму возврата подоходного налога, руководствуются Налоговым кодексом статьей 209 и статьей 220. В последней содержится подробная информация об имущественных вычетах.

Источник: https://www.i-jurist.ru/vozvrat-podokhodnogo-naloga-pri-pokupke-kvartiry/

Возврат подоходного налога при покупке квартиры в 2018 году – в ипотеку, пенсионером, сроки, порядок

Приобретение жилья в некоторых случаях дает право на налоговый вычет. Реализовать его можно при соблюдении определенных условий. Как оформляется в 2018 году возврат НДФЛ при покупке квартиры?

Каждый российский налогоплательщик имеет право на возврат подоходного налога при покупке жилой недвижимости.

Возместить часть расходов можно, если соблюдены установленные законом требования. Как оформляется возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2018 году?

Что нужно знать

Приобретение квартиры или дома в собственность позволяет возместить часть расходов за счет выплаченного ранее подоходного налога.

Воспользоваться возвратом налога можно только раз в жизни. Данная норма направлена, прежде всего, на интересы простых граждан, которые покупают для себя недорогое жилье.

Величина возвращаемой суммы определяется на основании стоимости жилья и суммы выплаченных налогов.

Вместе с тем законом предусматривается максимальный лимит средств, которые можно вернуть. Ранее возврат предполагался только в отношении одного объекта, что не всегда позволяло вернуть всю допустимую сумму.

В 2018 году разрешено делить налоговый вычет на несколько объектов в пределах утвержденного лимита.

Однако следует знать, что оформление имущественного вычета это не обязанность, а право граждан. Пока сам человек не пожелает воспользоваться возвратом налога, никто его не заставит.

Более того никто не станет уведомлять налогоплательщика о возможности возврата налога. Как же оформить налоговый вычет, покупая квартиру в 2018 году?

Необходимые термины

Возврат подоходного налога, или налоговый вычет, это государственная льгота, которая предоставляется налоговым резидентам РФ при покупке квартиры.

Суть вычета заключается в возвращении 13% от стоимости квартиры в пределах установленной максимальной суммы возврата.

Значение 13% в данном случае соответствует ставке налога на доходы физического лица. Именно за счет выплаченного НДФЛ осуществляется возврат средств.

Следовательно, нельзя вернуть больше чем заплатил. Этим фактом обусловлена возможность переноса остатка вычета.

Под переносом в данном случае подразумевается, что возвращать налог можно в течение нескольких лет.

Например, у налогоплательщика есть право на возврат 150 000 рублей, но за налоговый период (календарный год) он выплачивает НДФЛ в сумме 50 000 рублей.

Значит, возвращать налог придется в течение трех лет. В 2018 году сумма возвращаемого налога ограничена лимитом в 260 000 рублей, что составляет 13% от максимальной налоговой базы в 2 000 000 рублей.

Это означает, что независимо от количества приобретенных объектов недвижимости вернуть получится только предельно ограниченную сумму.

Кому он положен

Воспользоваться правом на возврат подоходного налога при покупке квартиры может любой гражданин, выплачивающий налог на доходы физлиц.

В России заработная плата облагается подоходным налогом. Соответственно, любой официально трудящийся человек платит НДФЛ и может претендовать на его возмещение в определенных случаях.

Но подоходный налог взимается и с иных доходов граждан. Так при сдаче в аренду или продаже недвижимости уплачивается налог с полученного дохода.

Значит, у налогоплательщика возникает право на налоговый вычет. Отметить стоит то факт, что при возмещении НДФЛ за покупку квартиры гражданство играет роль второстепенную.

Основное значение имеет статус налогоплательщика, является он резидентом или нет. Право на вычет доступно любому налогоплательщику НДФЛ, который является резидентом РФ.

То есть необходимо проживать на территории России на протяжении 183 дней как минимум в течение года.

Предусмотрены законом и ограничения, когда вернуть налог не получится:

Действующие нормативы

Налоговые обязательства при покупке недвижимости расписаны в Гражданском и Налоговом кодексах.

Определение доходов граждан в РФ и порядок расчетов возврата подоходного налога изложены в ст.209 НК РФ. Процесс возврата подоходного налога регламентирован в ст.220 НК РФ.

Эта статья гласит, что покупая новое жилье, гражданин может получить вычет в сумме 13% от понесенных затрат.

Не осуществляется возврат НДФЛ в случае исчерпания лимита или при покупке жилья у родственников (ст.105.1 НК РФ).

Предельный размер выплаты ограничен суммой в 260 000 рублей. Это 13% от максимальной налоговой базы в 2 000 000 рублей.

Осуществляется возврат постепенно, с переносом вычета на последующие годы. За год можно вернуть не более выплаченной за предыдущий год суммы.

Источник: http://jurist-protect.ru/vozvrat-podohodnogo-naloga-pri-pokupke-kvartiry/

Возврат налога (НДФЛ) при покупке квартиры

О новой квартире мечтают многие. Но для счастливых обладателей собственной квартиры после ее покупки неизбежно возникает неприятный вопрос уплаты налога.

Согласно нормам Налогового кодекса России приобретенное недвижимое имущество рассматривается в качестве полученного дохода. А потому с покупателей, помимо стоимости жилья, налоговая инспекция удержит еще 13 процентов от этой суммы, если совокупный доход, с которого уже уплачен был НДФЛ покупателем, гораздо меньше суммы, потраченной на приобретение квартиры.

Однако этим же налоговым кодексом предусмотрен и возврат НДФЛ при покупке квартиры, который иначе называется имущественным вычетом. Получить такой имущественный вычет может абсолютно каждый налогоплательщик. Однако схема его предоставления очень сложная, потому о ней и стоит рассказать максимально подробно.

Возврат налога при покупке квартиры – общие вопросы

Система возврата имущественного вычета основана на том, что налог придется уплатить в любом случае. И только после его уплаты у гражданина появляется право на возврат уплаченной суммы налога.

Максимальная сумма, налог с которой будет возвращен, составляет 2 миллиона российских рублей.

То есть если квартира обошлась в полтора миллиона рублей, то уплаченный подоходный налог может быть возвращен полностью, а если квартира стоила 4 миллиона, то, соответственно, вернут лишь половину суммы уплаченного налога.

Подобный имущественный вычет может быть предоставлен гражданину только один раз в его жизни. Если ранее гражданин свое право на вычет использовал, то во второй раз все налоги придется уплатить без каких-либо послаблений.

Также стоит обратить внимание, на какие покупки может быть предоставлен вычет.

Согласно закону вычет предоставляется на налоги, уплаченные с сумм, направленных на приобретение (строительство) жилья, в перечень которого включаются квартиры, жилые дома, участки под жилищную застройку.

Однако вычет может быть получен и на сумму, которую гражданин потратил на проведение коммуникаций, проведение ремонта в новой квартире и т.д.

Часто возникают ситуации, когда приобретается доля в квартире либо квартира покупается несколькими лицами в долевую собственность. Если приобретается доля квартиры или дома, то на нее действуют нормы Налогового кодекса России точно так же, как и на целую квартиру, без каких-либо изъятий.

Но вот если квартира приобретается в складчину, то независимо от количества собственников предоставляется 1 вычет на всех собственников, размер которого будет 2 миллиона. Поэтому если возникла мысль о возможности увеличить сумму вычета за счет приобретения квартиры в складчину, то гораздо разумнее приобретать ее частями, а не целиком.

В этом случае за каждую долю можно получить самостоятельный вычет, поскольку сделка не одна, а две или более.

Тем не менее, прежде чем затевать подобные сделки, следует очень внимательно изучить законодательство и особенно информационные письма налоговых органов, которые разъясняют каждую мелочь процесса возврата имущественного вычета. Если таковой возможности нет, то стоит проконсультироваться с опытным юристом.

При этом получить вычет может только лицо, которое фактически является покупателем. Так, например, если жилье оформлено на ребенка, то только ребенок получит право на вычет.

Однако реализовать его сможет по достижении совершеннолетия и начала самостоятельной уплаты налогов. Также если жилье приобретается в совместную или общедолевую собственность, то получить вычет может только собственник и в размере, кратном своей доле.

А за другого собственника получить вычет не получится, даже если последний от своего права на вычет откажется.

Однако, прежде чем рассчитывать на налоговый вычет, необходимо быть налогоплательщиком, то есть получать «белую» зарплату или другие доходы, с которых налоги уже уплачены или будут уплачиваться. Если таких доходов нет, то нет смысла себя расстраивать, ведь имея формальное право на вычет, реализовать его на практике не получится.

Как оформить имущественный вычет

У большинства граждан много вопросов вызывают именно технические нюансы оформления возврата излишне уплаченных налогов. Порядок этот еще осложняется тем, что имеется несколько способов получить деньги обратно. Однако порядок оформления вычета одинаков, а потому разъясним вначале его.

Право на возврат уплаченных налогов у гражданина возникает по окончании налогового периода, в ходе которого была приобретена квартира. Как известно, для физических лиц налоговым периодом является календарный год.

Именно по истечении года гражданин, имеющий доходы, обязан подать о них декларацию в соответствующую налоговую инспекцию. Налоговый период заканчивается 31 декабря.

А в последующие три месяца, то есть до первого апреля, гражданину следует подать декларацию о доходах за предшествующий год. В принципе, в этом ничего сложного нет.

Декларация о доходах оформляется на бланке, который без особых проблем можно получить в налоговой инспекции. В Интернете есть подробная инструкция по ее оформлению, а также указано, какие документы следует к ней прилагать.

Для оформления имущественного вычета, помимо декларации, потребуются:

  • Заявление налогоплательщика (форма имеется в налоговой инспекции).
  • Паспорт заявителя.
  • Документы, подтверждающие понесенные расходы.
  • Свидетельство о праве собственности на квартиру.

Все эти документы необходимо предоставить в налоговую инспекцию в том месте, где вы состоите на налоговом учете. Если человек не имеет ИНН, то по месту постоянной регистрации.

Часто могут возникнуть сложности с подтверждением расходов. На этот момент необходимо обратить особое внимание.

Обычно если речь идет о покупке квартиры, то предоставляется договор купли-продажи, а также платежные документы, подтверждающие, что именно этот налогоплательщик выплатил стоимость квартиры.

Поэтому настоятельно рекомендуется ни один документ, даже чеки (ордера) из банка с момента завершения сделки не выбрасывать, а бережно хранить, так как при предоставлении вычета они могут понадобиться.

Если документы оформлены правильно, то через 3 месяца (в течение которых налоговые органы проведут проверку правомерности предоставления вычета) свои деньги можно будет теоретически вернуть обратно.

Теоретически получить деньги непосредственно на руки можно двумя способами:

  • в налоговой инспекции, после проведения проверки предоставленных документов;
  • у работодателя, который является вашим налоговым агентом.

Однако сразу оговоримся, что большинству налогоплательщиков сразу все сумму не вернут. А о механизме возврата денег стоит поговорить отдельно.

Механизм возврата уплаченного налога

Основная идея механизма возврата денег в том, что государство не вернет больше, чем гражданин уплатил ему налогов ранее. Поэтому если налогов вы не платили, то и рассчитывать на вычет не стоит.

Однако далеко не каждый гражданин ежегодно уплачивает налоговые платежи в размере 260 тысяч рублей, то есть суммы, которую максимально можно вернуть при покупке квартиры.

В этом случае возвращать деньги можно в течение не одного года.

Так, если гражданин со своих доходов в течение года уплатил, например, только 20 тысяч рублей подоходного налога, то и рассчитывать он может на возврат только этих денег. Невостребованный налоговый вычет будет перенесен на следующие периоды до его полного исчерпания.

В этом правиле, однако, имеется исключение. Закон не устанавливает сроков давности подачи заявления на получение имущественного вычета.

А потому вычет можно получить и на недвижимость, которая была приобретена несколько лет назад. Однако стоит помнить, что до 2008 года сумма налогового вычета составляла только 1 миллион рублей.

И если имущество было приобретено до 2008 года, то и претендовать на вычет можно только в размере миллиона рублей.

Тем не менее, если имущество было приобретено несколько лет назад, а заявление гражданин оформил только сейчас, то ему может быть компенсирована сразу сумма налогов, уплаченных за три последующих после покупки года.

Помимо собственно налоговой службы, вычет можно получить и у работодателя. Для этого придется пройти уже описанную нами процедуру и получить справку в налоговой службе о том, что вам причитается определенная сумма вычета.

Работодатель может в рамках погашения этой суммы ежемесячно все уплаченные налоги возвращать.

Такая схема имеет много преимуществ, так как за возвратом денег дополнительно никуда ходить не надо, а уплаченные налоги вам постепенно будет возвращать работодатель.

Источник: http://www.advokat-moskva.ru/articles/vozvrat-naloga-ndfl-pri-pokupke-kvartiry/

Возвращение налога при покупке квартиры документы

Возврат налога при покупке квартиры, недвижимости

Даже если все бумаги собраны, то о Вас забывают и документы могут валяться месяцами.

Имущественные налоговые вычеты предоставляются в связи с приобретением квартиры, комнаты, жилого дома, садового домика, земельного участка, на основании следующих документов:

В случае приобретения объекта недвижимости до 01.01.2008 года, имущественный вычет составит 130 тыс. руб. (при условии стоимости объекта недвижимости более 1 млн.

Возврат налога при покупке квартиры

В наши дни максимальный размер вычета без учета суммы, направленной на погашение процентов по целевым кредитам, исчисляется двумя миллионами рублей. Когда траты на новое строительство или покупку жилого дома или квартиры (долей в них) превысят два миллиона рублей, сэкономить на этом налоге можно по крайней мере 260 тысяч рублей.

Использовать право на получение имущественного налогового вычета налогоплательщик имеет право один раз.

Возврат налога при покупке недвижимости

Налоговый агент обязан предоставить имущественный налоговый вычет при получении от налогоплательщика подтверждения права на имущественный налоговый вычет, выданного налоговым органом.

Право на получение налогоплательщиком имущественного налогового вычета у налогового агента в соответствии с настоящим пунктом должно быть подтверждено налоговым органом в срок, не превышающий 30 календарных

Возврат налога при приобретении жилья или все об имущественном вычете

Однако законодательство предусматривает некоторые моменты, которые являются исключительными.

Такая ситуация встречается при приобретении родителями квартиры в долях. Согласно законодательству владельцами жилья являются не только супруги, но и их дети. Именно в этом случае ребенок уже во взрослом возрасте получает возможность получить повторный вычет.

До 1 января 2001 года регулирование налоговых правоотношений осуществлялось согласно закону «О подоходном налоге физических лиц» от 7 декабря 1991 года.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры, дома, доли в квартире

Если в налоговом периоде вычет не может быть использован полностью, то остаток переносится на последующие периоды до полного его использования.

Указанный имущественный вычет предоставляется налогоплательщику на основании письменного заявления налогоплательщика, а также платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком

Акт приемки-передачи. К ним относятся платежные документы, в которых указываются осуществляемые денежные траты: выписки из банка, квитанции к ПКО, товарные чеки, кассовые чеки, расписка о получении денег.

8. После сбора документов необходимо сдать декларацию. Рассматривается она максимум три месяца. По истечению этого времени нужно пойти в налоговую и оставить там заявление, в котором говорится, куда необходимо перечислить деньги.

Возмещение налога при покупке квартиры

В 2013 он решил вернуть налог с покупки квартиры. Возврат будет произведен с максимально допустимой суммы – одного миллиона рублей. Величина вычета составит 130 тысяч или 13 %.

В налоговую инспекцию гражданин должен предоставить декларацию о полученных доходах по форме 3-НДФЛ за прошедший год, в которой будет указана величина его доходов и стоимость покупки квартиры. Вместе с декларацией подаются копии договора купли-продажи и свидетельства о праве собственности на квартиру.

Документы для возврата налога при покупке квартиры

Это так называемые вычеты. Кстати, правом на подобную льготу могут воспользоваться все граждане, проживающие на территории страны и регулярно платящие налоги. Вычеты бывают стандартными и имущественными.

К стандартным чаще всего относятся вычеты на детей. То есть люди, которые являются родителями одного ребенка или нескольких детей, могут платить не такие большие налоги государству, как те люди, у которых детей нет.

А вот имущественные вычеты – это возврат налога, который выплачивается при покупке или продаже квартиры или дома.

Как оформить возвращение налога при покупке квартиры

рублей. Возврат налога не происходит единовременно, а выплачивается частями, в размере перечисленного ранее НДФЛ. Если обращение за вычетом произошло спустя несколько лет после приобретения жилья – выплата осуществляется за три последних года, в сумме уплаченных по их итогам налогов.

Если жилая площадь была приобретена в ипотеку, дополнительно возвращаются 13% от размера выплаченных процентов.

Простые налоги

Суть получения этих денег — это возврат подоходного налога, который уплатили мы самостоятельно или уплатил за нас работодатель. При зарплате, например, 50 тысяч рублей, в год вы получите около 78 тысяч, то есть получать 260 тысяч вы будете 4 года, каждый раз сдавая налоговую декларацию в инспекцию.

Источник: http://black-lev.ru/vozvraschenie-naloga-pri-pokupke-kvartiry-dokumenty-31228/

Добавить комментарий