Какая новая форма декларации по енвд с 2018 года – бланк скачать бесплатно excel

Содержание

8(499)938-71-68

Новый бланк декларации ЕНВД 2018 год

Какая новая форма декларации по ЕНВД с 2018 года - бланк скачать бесплатно Excel

Несмотря на то, что ЕНВД относится к числу прощенных систем налогообложения, ее участникам также нужно заполнять отчетность и отправлять ее уполномоченным органам.

При этом не стоит забывать о том, что каждый год в законодательстве происходят различные изменения, которые, в частности, касаются и нюансов оформления отчетности для всех налогоплательщиков, в связи с чем им приходится постоянно отслеживать эти корректировки и заполнять документы в соответствии с новыми требованиями законодательства.

Касается это и текущего отчетного периода, ведь уполномоченными органами был принят новый бланк декларации ЕНВД за 2018 год.

Основные изменения в новом году

На самом деле каких-либо кардинальных изменений в уже привычной форме декларации не произошло, поэтому переучиваться уполномоченным лицам не придется, и достаточно просто запомнить несколько ключевых корректировок.

В основном внесенные поправки являются чисто техническими, и в частности, к примеру, было принято решение внести корректировки во все штрихкоды на страницах декларации, а единственная серьезная поправка в новой форме по существу непосредственно связана с фактом внесения изменений в Налоговый кодекс по части ЕНВД, которые начали действовать в 2018 году.

В соответствии с новыми требованиями любой частный предприниматель, который осуществляет выплаты в пользу физических лиц (включая своих сотрудников), имеет право сократить ЕНВД на общую сумму выплаченных страховых взносов, которые были переданы им в фиксированной сумме за самого себя на обеспечение обязательного медицинского и пенсионного страхования, но при этом общая сумма таких отчислений не может быть больше половины от всей рассчитанной суммы налогообложения.

Стоит отметить, что ранее подобную возможность законодательно предоставляли только частным предпринимателям, которые работали на ЕНВД самостоятельно, то есть не нанимали никаких сотрудников, и многие считали использование такого подхода несправедливым.

Таким образом, процедура оформления титульного листа, а также разделов №1 и №2 данной декларации в принципе не перетерпела никаких изменений, и в 2018 году эти пункты нужно заполнять точно так же, как это делалось ранее.

Переходя же к разделу №3, стоит отметить, что в нем были внесены корректировки в формулу, по которой рассчитывается значение для строки 040, которая заполняется работодателями, работающими на ЕНВД.

Теперь в данной строке нужно отражать именно общую сумму единого налога, которая должна оплачиваться в бюджет за прошедший налоговый период.

Так как до внесения корректировок таким плательщикам была предоставлена возможность сокращения единого налога только на общую сумму взносов, выплаченных с зарплат, а также различным лицам, оформившим с компанией гражданско-правовые договоры, теперь у них есть возможность сократить этот налог и на сумму тех фиксированных взносов, которые были выплачены за себя.

Учитывая все это, можно сказать, что каких-либо серьезных изменений в новой форме не произошло, и для преимущественного большинства предпринимателей, работающих по системе ЕНВД, ее заполнение в принципе не перетерпело никаких изменений.

В связи с этим для многих ИП заполнение декларации за первый квартал 2018 года может осуществляться точно так же, как и в процессе оформления отчетности по всем периодам 2018 года, и единственным исключением является строка 040 в разделе №3, которую нужно по-новому заполнять работодателям.

https://www.youtube.com/watch?v=k77DWMDARDI

Бланк декларации ЕНВД

Инструкция по заполнению бланка декларации ЕНВД 2018 год

Титульный листУказывается следующий перечень данных:

  • ИНН;
  • КПП;
  • номер корректировки;
  • налоговый период, за который сдается отчетность;
  • отчетный год, за который подается декларация;
  • индивидуальный код налогового органа, в который отправляется отчетность;
  • код, куда предоставления декларация по месту регистрации плательщика;
  • название компании или ФИО предпринимателя;
  • ОКВЭД;
  • код ликвидации или реорганизации компании;
  • КПП или ИНН реорганизованной компании;
  • контактный номер телефона;
  • общее количество страниц документа;
  • общее количество листов бумаг, подтверждающих подлинность предоставленных сведений в декларации;
  • указание того, кем подтверждается достоверность и полнота поданной информации в декларации – директором компании или ее представителем;
  • ФИО руководителя компании или ее представителя;
  • вид документа, подтверждающего наличие полномочий у представителя компании.
Раздел №1В нем пишется следующая информация:

  • код ОКТМО;
  • общая сумма налога, которая должна выплачиваться в бюджет.
Раздел №2Нужно заполнять данные отдельно по каждому виду деятельности, которую охватывает предприниматель. При этом, если одна и та же деятельность выполняется им в разных местах, то этот раздел нужно заполнить отдельно еще и по каждому из них.Таким образом, записывается:

  • код предпринимательской деятельности;
  • точный фактический адрес ведения деятельности предпринимателем;
  • код ОКТМО;
  • сумма базовой прибыли на единицу физического показателя по указанному виду деятельности;
  • коэффициент-дефлятор;
  • коэффициент-корректировщик.

Помимо этого, заполняются также строки 070-090, в которых пишется сумма физического показателя по указанному виду деятельности, общее количество дней ведения данной деятельности на протяжении месяца, а также рассчитанная налоговая база за каждый календарный месяц периода.В строке 100 нужно написать, какая сумма налоговой базы была начислена за налоговый период для этого вида предпринимательской деятельности. После этого в строке 105 указывается ставка налога в виде стандартных 15% или другого показателя в зависимости от особенностей местного законодательства, а в строке 110 указывается общая сумма начисленного налога ЕНВД по соответствующему виду деятельности.

Раздел №3Приводится расчет сумм, а именно:

  • признак налогоплательщика;
  • общая сумма показателей, взятых из строки 110 раздела №2;
  • сумма платежей и затрат, а также общая сумма страховых взносов;
  • прочерк для всех компаний;
  • общая сумма налога за указанный период.

Образец заполнения декларации ЕНВД

Пример заполнения

Если предприниматель работает в одиночку, то в таком случае у него есть право на сокращение налога, рассчитанного за последний квартал, на ту сумму, которая оплачивалась за себя в этот же промежуток времени.

Частный предприниматель Кротов Алексей Сергеевич занимался предоставлением услуг по грузоперевозке в городе Архангельск. Основной код ОКВЭД – 49.41 (ведение деятельности грузовым автомобильным транспортом). Никаких наемных сотрудников вместе с ним не работает, всю деятельность он выполняет полностью самостоятельно.

Исходная информация:

  • количество автомобилей, которые используются в его деятельности 1;
  • базовая доходность, установленная государственными властями для данного вида деятельности – 6000;
  • коэффициент-дефлятор, принятый на 2018 год – 1.798;
  • коэффициент-корректировщик, принятый в городе Архангельск по указанному виду деятельности – 1;
  • принятая налоговая ставка – 15%;
  • общая сумма фиксированных взносов, которые были выплачены за последний квартал 2018 года в страховой фонд – 5788 рублей.

Расчет суммы единого налога за последний квартал 2018 года рассчитывается по формуле: БД * ФП * К1 * К2 * 15% * 3 месяца (то есть путем перемножения всех представленных выше показателей).

Подставляя наши значения, получается итоговая сумма в 4854,6 рублей, что округляется до 4855 рублей. Это и представляет собой сумму рассчитанного налога, который может сокращаться на выплаченные взносы, то есть дальше берется расчет 4855 – 5788, что получается меньше нуля.

В срок до 30 января 2018 года Кротову А.С. нужно было также оплатить налог в бюджет, но в данном случае он равняется 0 рублей. Отсутствие налога связано с тем, что на протяжении четвертого квартала предприниматель заплатил страховой взнос на сумму больше рассчитанного налога.

Скачать бланк декларации ЕНВД (excel) 2018 года бесплатно

Когда и куда нужно сдавать документ?

Подавать декларацию нужно в отделение Федеральной налоговой службы, расположенное по месту фактического ведения деятельности или регистрации частного предпринимателя.

Если ведение деятельности осуществляется в нескольких местах, то в таком случае нужно подавать декларацию для отчетности по тому адресу, который в заявлении о постановке указывается первым, или же сдавать ее в каждое отделение налоговой службы, если отдельные места обслуживаются разными органами. Лучше всего это заранее уточнить непосредственно в ближайшем отделении налоговой, так как разные уполномоченные лица могут по этому поводу выражать свои мнения.

Подавать декларацию нужно 20-го числа первого месяца того квартала, который идет за отчетным периодом, то есть в апреле, июле, октябре и январе.

Источник: http://buhuchetpro.ru/blank-deklaracii-envd/

Декларация ЕНВД за 2018 – скачать бесплатно бланк excel

Для поддержания и развития деятельности некрупных предприятий и ИП в определенных видах деятельности существует специализированный режим – Единый налог на вмененный доход.

При его начислении не имеет значения сумма реальной выручки налогоплательщика, уплата происходит исходя из утвержденного законодательством дохода.

Образец заполненного платежного поручения можно скачать в конце статьи.

Виды деятельности, попадающие под действие ЕНВД

  • продажа товаров в розницу;
  • общепит;
  • бытовые услуги и ветеринария;
  • ТО, ремонт и мойка автомототранспортных средств;
  • реклама (ее распространение и размещение);
  • передача в аренду торговых мест, земельных участков;
  • предоставление временного размещения и проживания;
  • пассажиро- и грузоперевозки автотранспортными средствами;
  • услуги стоянок.

Обязательные требования для юридических лиц и ИП

  • ограничение численности персонала – не более 100 человек;
  • наличие данного режима налогообложения в конкретном регионе;
  • доля других юридических лиц не более 25 процентов;
  • налогоплательщик не имеет статуса «крупнейший» (только юридическим лицам);
  • в регионе осуществления деятельности в правовых актах есть данный вид работ;
  • ограничение по виду предоставляемых услуг – не передаются в аренду автозаправки и автогазозаправки.
  • ограничение по виду соглашений – деятельность не осуществляется по доверительному договору и договору простого товарищества.

Каждый налогоплательщик, попадающий под эти параметры, имеет право добровольного перехода на уплату единого налога с нового календарного года. Образец заявления установленной формы расположен на официальном сайте налоговой и доступен бесплатно.

Расчет единого налога на вмененный доход

Общий порядок определения необходимой суммы налога отражается следующей формулой: ЕНВД = (Налоговая база * ставка налога) – страховые взносы.

Совет! Ставка налога установлена в размере 15%, однако, может быть снижена по регионам. Перед расчетом налога следует изучить разъяснения администрации муниципального образования.

Налоговая база определяется из величины физического показателя, умноженного на базовую доходность, скорректированную коэффициентами-дефляторами.

Внимание! При расчете сумма налога уменьшается на страховые взносы, уплаченные в отчетном периоде.

Корректирующий коэффициент k1 на 2018 год утвержден в размере 1,868.

Корректирующий коэффициент k2 утвержден нормативными актами в каждом муниципальном образовании отдельно в зависимости от вида деятельности и численности населенного пункта.

Базовая доходность – установленные правительство показатели для каждой отдельной выбранной предпринимательской деятельности, которая попадает под действие специального режима.

Величина физического показателя отражает совокупность участвующих в работе единиц в отчетном периоде (например, площадь помещения для розничных магазинов, количество рабочих и другое).

Полный список можно скачать и рассчитывать, используя образец.

Порядок заполнения декларации в 2018 году

Декларация ЕНВД 2018 по утвержденной форме предоставляется ежеквартально в налоговые органы до 20 числа следующего за отчетным периодом месяца.

Декларация предоставляется:

  1. По месту ведения бизнеса.
  2. По прописке ИП при невозможности определения иного конкретного местоположения (например, услуги такси).

Декларация может быть сдана как в электронной форме, так и в бумажном виде. Сайт ФНС России дает возможность скачать образец и заполнить бланк в excel.

Порядок заполнения декларации

Титульный лист

  • Обязательно должны быть указаны ИНН и КПП налогоплательщика.Внимание! КПП указывается по месту постановки на учет в качестве налогоплательщика единого налога. ИП КПП не присваивается.
  • Наименование юридического лица или ФИО для ИП должны быть полностью расшифрованы и соответствовать учредительным документам.
  • Код видов деятельности (ОКВЭД) указывается исходя из данных выписки ЕГРЮЛ.Внимание! С 2016 года применяется новый классификатор, изменения ЕГРЮЛ будут происходить в автоматическом режиме.
  • Предоставление декларации налогоплательщиком – юридическим лицом осуществляется с расшифровкой фамилии, имени и отчества руководителя. ИП проставляет только личную подпись и дату заполнения.

Раздел 1

  • Обязательно указание корректного кода ОКТМО: в зависимости от населенного пункта, на территории которого осуществляется предпринимательская деятельность.
  • Сумма налога ЕНВД — это соотношение показателей раздела 2 и раздела 3 (стр.040 раздел 3 * (сумма стр. 110 всех разделов 2 по ОКТМО / стр.010 раздела 3)).

Раздел 2

Второй раздел заполняется в зависимости от осуществляемой предпринимательской деятельности:

  • приводится значение базовой доходности.
  • коэффициенты – дефляторы, установленные на отчетный год.
  • величина физического показателя указывается по каждому месяцу отчетного периода.
  • ставка налога —  в зависимости от установленного в регионе сниженного процента или общего 15% значения.

Раздел 3

Здесь отражаются показатели уплаченных страховых взносов, позволяющих уменьшить налог. Имеет ряд своих особенностей:

  1. Для ИП с наемными работниками уменьшение базы происходит на величину уплаченных страховых взносов за работников, но не более 50 процентов.
  2. Для ИП без работников – налог уменьшается на сумму обязательных фиксированных платежей в Пенсионный фонд (итоговое значение должно быть больше или равно 0)

Образец заполнения декларации

ИП Петров Петр Петрович занимается розничной торговлей в г. Краснодаре и имеет 3 работников, за которых во втором квартале 2017 г были уплачены взносы в размере 3000 рублей.

Фиксированные взносы в текущем периоде предприниматель не перечислял. Площадь торгового места – величина физического показателя для розницы равен 10 квадратных метров.

Заполнение бланка в этом примере происходит в excel, его форму можно бесплатно скачать ниже.

Нулевая отчетность по ЕНВД

Основной смысл единого налога – это показатель предполагаемого дохода с деятельности независимо от реально полученной выручки.

Если предприниматель не осуществляет своей деятельности, то он обязан подать заявление в налоговые органы о прекращении работ в установленном порядке, используя специальный бланк по форме, разработанной ФНС России (скачать бланк заявления о снятии с учета можно в конце статьи).

Однако, бывают ситуации, когда деятельность в периоде не осуществлялась. В другом налоге вопрос о нулевой отчетности не появляется, но ЕНВД – довольно специфический налог. Если в отчетном периоде заявление не поступало, но операции не производились, то есть 3 варианта выхода из положения:

  1. Уточнить у налоговых органов, принимается ли нулевая декларация по ЕНВД. Если прием осуществляется, то вместо физических показателей в бланке ставятся прочерки.

Внимание! Для подтверждения отсутствия физических показателей при сдаче нулевой декларации необходимо предоставить подтверждающие документы (например, больничные, договор на продажу недвижимости и другое).

  1. Предоставить заявление на снятие с учета по образцу и сдавать нулевые отчетности по общей системе налогообложения в установленной законодательством форме.
  2. Если при регистрации ИП подавалось заявление на упрощенную систему, а операций по ЕНВД не происходило, то после уведомления налоговиков о прекращении деятельности подаются отчетности единого упрощенного налога по формам данной системы налогообложения.

Единый налог на вмененный доход – удобный специализированный режим, позволяющий сократить затраты на уплату прочих налогов и время на предоставление отчетностей. Но вместе с тем, при отсутствии предполагаемой выгоды от бизнеса, налог в каждом периоде все равно должен быть уплачен в полном объеме, что может вызывать определенные трудности.

Скачать бланк декларации ЕНВД в excel

Скачать пример заполнения декларации ЕНВД

Скачать бланк заявления о снятии с учета

Скачать бланк заявления о постановке на учет

Скачать образец платежного документа об уплате налога

Рекомендуем к прочтению

Источник: http://PaperDoc.ru/documents/buxgalterskie-dokumenty/deklaraciya-envd

Декларация ЕНВД 2018

Предприниматели на вмененке должны ежеквартально сдавать в налоговую отчетность — в 2018 декларация ЕНВД подается до 20-го числа месяца, следующего за окончанием квартала.

Декларация ЕНВД 2018: бесплатно скачать бланк (Excel)

Направлять документы нужно в ИФНС по месту регистрации фирмы. Можете сделать это через интернет, почтой или прийти туда лично. Скачать бланк декларации ЕНВД-2018 можно ниже.

С 2018 года налог можно уменьшить на стоимость онлайн-кассы. ФНС подготовила новый бланк, но пока актуальна прежняя форма — поправки находятся на утверждении. Декларация ЕНВД за 1 квартал 2018 года будет оформляться еще по-старому, но с учетом разъяснений ФНС.

Налоговики объясняют, что в строку 040 «Общая сумма налога, подлежащая уплате в бюджет» раздела 3 нужно вписывать итоговую цифру — уменьшенную на ККТ-вычет. При этом вместе с декларацией нужно направить в ИФНС пояснительную записку по рекомендуемой форме.

В бланке по каждой кассе обязательно укажите:

  • наименование и заводской номер модели ККТ;
  • регистрационный номер, который присвоила налоговая;
  • дату регистрации ККТ;
  • сумму расходов на покупку кассы, которую хотите зачесть.

Максимальный вычет за одну кассу — 18 000 рублей. Если техника стоила дороже, вернуть всю сумму не получится. Получить его можно только за кассы, которые были поставлены на учет после 1 февраля 2017 года. Подробнее о налоговом вычете — здесь >>

Обратите внимание, итоговая сумма, после указания вычета, не может быть меньше нуля. Если у вас получилось отрицательное число — в строке 040 раздела 3 нужно поставить «0». О том, как уменьшить налог на страховые взносы — далее.

Для оформления актуальной в 2018 декларации ЕНВД скачайте ее бланк в сервисе МойСклад. Вы также сможете формировать первичные документы, работать с клиентской базой и создавать отчеты всего за пару кликов — достаточно иметь под рукой компьютер или планшет с доступом в интернет.

Более 1 000 000 компаний уже печатают счета, накладные и другие документы в сервисе МойСклад
Начать использовать

Расчет ЕНВД в 2018 году

В 2018 году расчет ЕНВД делается как и раньше — чтобы узнать сумму к уплате за налоговый период, нужно знать:

  • БД — базовую доходность — условный доход за месяц, который определяется для каждого вида деятельности. БД устанавливается на единицу физического показателя (ФП), она прописана в статье 346.29 Налогового кодекса РФ.
  • Зa eдиницy ФП, кaк пpaвилo, бepeтcя кoличecтвo oбъeктoв тopгoвли, наемных paбoтников, тpaнcпopтных cpeдcтв, плoщaдь тopгoвoгo зaлa и т.д. ФП = N1 + N2 + N3, т.е. это сумма физических показателей по конкретному виду деятельности в каждом месяце квартала.
  • К1 — коэффициент-дефлятор, устанавливается на каждый год Минэкономразвития. На 2017 год составлял 1,798. K1 для расчета ЕНВД в 2018 году повысился, он равен 1,868.
  • К2 — корректирующий коэффициент — учитывает расположение объекта, график работы, сезонность и т.д. Его размер устанавливают местные власти.

Формула расчета ЕНВД в 2018 году

Расчет ЕНВД в 2018 году производится по формуле:

ЕНВД = ВД * НС, где:

НС — налоговая ставка, равная 15%; ВД — вмененный доход, который рассчитывается по формуле:

ВД = БД * ФП * К1 * К2

Скачайте пример расчета ЕНВД в 2018 году для ООО, для предпринимателей — ниже на странице.

https://www.youtube.com/watch?v=5Yj06Z2WQeA

Рассчитанную сумму налога можно уменьшить на оплаченные страховые взносы:

  • предприниматели без наемных работников — на 100% страховых взносов, уплаченных за себя;
  • ИП с наемными работниками — в пределах 50%;
  • организации — до 50%.

Далее подробно разберем расчет ЕНВД для ИП в 2018 году.

Расчет ЕНВД в 2018 году для ИП. Пример: розничная торговля

Возьмем для примера магазин женской одежды площадью 10 кв. м, который находится в большом торговом центре. Посмотрим, как зависит расчет ЕНВД от площади торгового зала.

Получается:

  • БД = 1800 рублей за кв.м (согласно статье 346.29 НК РФ – розничная торговля через объекты стационарной сети с торговыми залами);
  • ФП = 10 (площадь зала);
  • К1 = 1,868 (неизменный показатель);
  • К2 = 1 (этот коэффициент устанавливают местные власти, в разных регионах он может отличаться).

Формула расчета ЕНВД в 2018 году: БД * ФП * К1 * К2* НС (15%). Таким образом, получаем:

ЕНВД = 1800*10*1,868*1*15% = 5 043,6 рублей.

Полученная цифра — это размер ЕНВД всего за 1 месяц. Декларация ЕНВД для ИП в 2018 году подается каждый квартал, значит умножаем результат на 3. Окончательный итог: 15 130,8 рублей.

Сроки подачи декларации ЕНВД в 2018

В 2018 декларация ЕНВД за 1 квартал подается до 20 апреля. Далее сдавать отчетность нужно каждые четыре месяца:

  • за 2 квартал — до 20 июля 2018;
  • за 3 квартал — до 20 октября 2018;
  • за 4 квартал — до 20 января 2019.

Нулевой декларации по ЕНВД быть не может. Даже если вы временно не ведете деятельность, платить налог надо исходя из физических показателей (площади, численности и пр.).

Скачайте другие формы документов >>

Источник: https://www.moysklad.ru/poleznoe/formy-dokumentov/deklaracija_envd_2017/

Енвд 2017 – декларация видов деятельности скачать бланк и образец

Енвд 2017 - декларация видов деятельности скачать бланк и образец

Многие индивидуальные предприниматели, компании, деятельность которых входит в сферу, определенную законодательством, используют в работе единый вмененный налог. Его существенным плюсом является независимость от реальных прибылей.

Размер налогов в государственный бюджет определяется из учета среднего уровня доходов. Работа «по вмененке» не означает отсутствия необходимости подачи отчетов в налоговые органы.

Для такого вида деятельность предусмотрен специальный документ – декларация ЕНВД.

Новый бланк декларации ЕНВД 2017 — скачать (excel) ↓

Образец заполнения декларации ЕНВД 2017 — скачать (excel) ↓

Декларация ЕНВД

Сфера, в которую попадают предприятия, работающие по вмененному налогу, определяется муниципальным органом. Есть общие правила, под которые подпадают:

  • компании, ИП с численностью, превышающей 100 сотрудников;
  • товарищества, общества с доверительным управлением, ИП, осуществляющие деятельность по договору;
  • крупные налогоплательщики;
  • предприятия социальной категории.

Ежемесячный налог для организаций, работающих по ЕНКВД, рассчитывается по формуле: БДхФПхК1хК2х15%, где БД – базовая доходность, ФП – физический показатель, К1 – дефлятор, рассчитанный Минэкономразвития, К2 – корректирующий показатель муниципального характера.

Декларация ЕНВД подается ежеквартально, последним сроком ее предоставления является 25-е число месяца, последующего за отчетным периодом. «Вмененка» может совмещаться с другими видами налогообложения: УСН, ОСН, ЕСХН.

Ставка ЕНВД в 2017 году

В настоящее время местным властям предоставлена возможность определять налоговую ставку с учетом условий, сложившихся в регионе. Она может колебаться в диапазоне 7,5-15%, зависит от типа деятельности, статуса налогоплательщика.

Это нововведение появилось осенью 2015 прошедшего года.

Для того чтобы узнать, какая ставка предусмотрена в вашем субъекте федерации по виду деятельности вашего предприятия по ЕНВД на 2016 год, нужно зайти на официальный сайт администрации, ознакомиться с условиями, предусмотренными для вашего региона.

Коэффициент ЕНВД на 2017 год

Коэффициент для ЕНВД рассчитывается Минэкономразвития на год с учетом уровня инфляции, который сложился в прошедшем году. Базовая доходность в 2016 году не изменится, а коэффициент составляет 2,083.

Заполнение ЕНВД 2017 инструкция

Декларация ЕНВД состоит из титульного листа и трех разделов. Особой сложности заполнение этого документа не вызывает. Но вносить данные нужно внимательно, чтобы исключить ошибки, за которые могут назначаться штрафные санкции.

После заполнения декларации все ее листы необходимо пронумеровать, начиная с титульного листа с цифры 001. Для порядковых номеров имеются специальные поля. Чернила ручки должны быть черными, фиолетовыми или синими.

Нельзя выполнять скрепление листов, которое приводит к их порче.

Заполнять декларацию ЕНВД необходимо заглавными печатными буквами. Если показателей для какого-либо поля нет, необходимо поставить прочерк. Это требование распространяется для разделов, которые по закону не требуется заполнять. На каждой странице декларации необходимо указывать ИНН и КПП предприятия.

В титульный лист вносятся подробные данные налогоплательщика: ИНН, КПП, коды, адрес, дата и т.д. В обязательном порядке нужно проставить количество листов в декларации.

Есть в титульном листе  раздел, предусматривающий нотариальное заверение предоставленных сведений. Но этот пункт нужен не для всех деклараций.

Поэтому нужно ознакомиться с требованиями, которые предъявляются к данному пункту.

В первом разделе ЕНВД необходимо указать одиннадцатизначный код ОКТМО, сумму налога, которая выплачивается в государственный бюджет. Ее величина рассчитывается  по формуле. Для определения показателя используются данные стр. 040 из 3-го раздела, суммы строк 110 во всех листах 2-го раздела.

Во втором разделе декларации вносятся данные о налогах по отдельным  видам предпринимательства с указанием кодов ОКТМО (определять коды можно при помощи специального Справочника или посещения сайтов муниципального органа).

Третий раздел содержит данные об общей сумме налоговых выплат индивидуальным предпринимателем или компанией в государственный бюджет, страховые взносы по ОМС (обязательному медицинскому страхованию), отчисления в ПФ (Пенсионный фонд РФ). Здесь же отражаются платежи, которые предусмотрены в ст. 346.32 Налогового Кодекса.  Размер выплат уменьшается на основаниях, предусмотренных законодательством РФ.

Скачать бесплатно бланк ЕНВД и образец заполнения

Заполнить правильно, грамотно декларацию ЕНВД вам поможет образец, который можно скачать на нашем сайте, использовать в работе. Здесь же есть бланк документа ЕНВД 2017, который можно загрузить в компьютер, распечатать на принтере. Скачивание документов бесплатное, не требуется регистрироваться на сайте.

Скачать обновленную форму декларации ЕНВД с учетом изменений, внесенных приказом ФНС России от 19 октября 2016 № ММВ-7-3/574)

 Пустой бланк формы декларации ЕНВД 2017 — скачать (excel) ↓

Образец заполнения декларации ЕНВД 2017 — скачать (excel) ↓

Консультация юриста по ЕНВД

Возникли сложности при расчете налога ЕНВД? Есть вопросы? Задайте их бесплатно нашему юристу через форму обратной связи ниже. С вами свяжется юрист в течение 15 минут.

Источник: https://www.i-jurist.ru/documents/envd/

Новая декларация ЕНВД на 2017 год

Новая декларация ЕНВД на 2017 год

Каждая компания определяет для себя наиболее удобный и экономически выгодный режим работы, а именно, максимально эффективную налоговую систему. Конечно, многое зависит от вида деятельности компании.

Для тех организаций, которые имеют дело с подакцизными товарами, или в том случае, когда компания имеет ограничения по применению какого-либо специального налогового режима, возможна работа только на основной системе налогообложения.

Конечно, этот режим кажется достаточно обременительным, в особенности для тех, кто еще не утвердился в занятой нише и не прошел точку безубыточности своей деятельности.

И все же большинство молодых компаний и предпринимателей пытается подстроить свою деятельность под применение «упрощенки» или вмененного налога.

ЕНВД используется в нашей стране с 2003 года и за это время нашел популярность многих субъектов среднего и малого предпринимательства. Как и применение других спецрежимов, уплата вмененного налога позволяет компаниям не платить многие другие налоги.

Выбрать ЕНВД в качестве режима налогообложения можно в том случае, если компания ведет деятельность, попадающую под обложение вмененным налогом на территории конкретного региона.

Как и для любой налоговой системы из категории специальных, к применению ЕНВД установлены ограничения:

  1. «Вмененка» запрещена для крупнейших налогоплательщиков страны. Такие компании могут приносить гораздо больше прибыли государству, если будут уплачивать все возможные виды налогов.
  2. Среднесписочная численность персонала в компании не должна превышать 100 человек.
  3. Если в отношении деятельности применялась патентная система.
  4. Применение невозможно для компаний, управление в которых осуществляется на основании договора простого товарищества.

Законом предусмотрены определенные требования к бланкам декларации по ЕНВД. В частности, каждая его страница должна содержать специальный штрих-код. Этот показатель является очень важным для работников налоговой службы, так как позволяет за небольшой временной интервал обрабатывать большое количество отчетов.

С января 2017 года штрих-код декларации был изменен, поэтому для заполнения отчета за 2016 год следует воспользоваться обновленным бланком.

Большое количество информации в декларации указывается в виде кодов, в частности, кодов налогового периода. Существуют специальные обозначения, позволяющие определить, за какой период представляется данный отчет. Например, код 21 показывает, что отчет составлен по итогам первого квартала года.

Сроки сдачи, куда сдавать, оплата

Каждый плательщик вмененного налога обязан зарегистрироваться в органах налогового контроля. Когда речь идет об организациях, встать на учет следует по месту ведения деятельности. Предприниматели же должны подать заявление в налоговую по месту своей регистрации.

Декларацию по налогу соответственно необходимо предоставить в ту инспекцию, в которой налогоплательщик состоит на учете. Делать это необходимо ежеквартально до 20-го числа следующего месяца.

Перечислить налог в бюджет компаниям следует до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Так как необходимость передавать отчет в органы налогового контроля возникает у налогоплательщика независимо от факта ведения фактической деятельности и от размера полученной прибыли, можно сделать вывод, что нулевая декларация по вмененному налогу составлена быть не может.

Компании и бизнесмены обязаны внимательно соблюдать сроки представления декларации, так как за нарушение предусмотрен штраф. Минимальный размер за непредставление вовремя отчета установлен в размере 1000 рублей.

Максимум зависит от фактических доходов налогоплательщика. Налоговики имеют право доначислить 5% от суммы вмененного налога.

Правила заполнения для ИП

Для бизнесменов существуют некоторые правила оформления налоговой декларации по вмененному налогу:

  1. Все страницы налогового отчета необходимо пронумеровать.
  2. В том случае, если декларация заполняются вручную, можно использовать только три вида цветов – черный, синий и фиолетовый.
  3. Если отчет все же заполняется электронно, использовать можно только один вид шрифта — Courier New 16 или Courier New 18.
  4. Запись числовых и текстовых значений нужно начинать с самой левой ячейки. Если ячейки остаются незаполненными, в них ставится прочерк.
  5. Суммы штрафов и пеней в отчет не вносятся.
  6. Для заполнения необходимо использовать только прописные буквы.
  7. Страницы не сшиваются и не скрепляются.
  8. Ни в коем случае не допускается внесение исправлений
  9. Запрещена двухсторонняя печать декларации.

На титульном листе налоговой декларации следует отразить дату заполнения и подпись. Если у организации или бизнесмена есть зарегистрированная печать, она также ставится на титульном листе в указанном месте.

Все рублевые показатели должны быть округлены до целых единиц по правилам математического округления. Используемый при расчете налога показатель К2 разрешено округлять до третьего после запятой знака.

Титульный лист

Титульный лист данного отчета незначительно отличается от заполнения других налоговых отчетов.

Лица, работающие без образования юридического лица, указывают фамилию, имя и отчество без сокращений и ИНН.

Если декларация представляется в инспекцию первый раз, то в поле «номер корректировки» нужно поставить 0. Если отчет уточненный, указывается порядковый номер документа.

В поле «Налоговый период» ставится код, предусмотренный приказом, а в поле «отчетный год» должен быть указан год, за который предоставляется декларация.

Поле «Представляется в налоговый орган» должно быть заполнено на основе регистрационных документов. В нем прописан код налоговой инспекции, в которой компания или предприниматель стоит на учете. Код состоит из четырех знаков, первые два из которых информируют о регионе, а два последних — об отделении налоговой инспекции.

Необходимо также заполнить код ОКВЭД по виду деятельности, который ведет компания или бизнесмен, а также количество страниц отчета и подтверждающих документов (в случае их наличия), а также номер контактного телефона.

Ниже титульный лист декларации состоит их двух частей. Левая часть должна быть заполнена плательщиком «вмененки», она выступает подтверждением того, что в отчете представлены достоверные данные, а правая — сотрудником ФНС.

Когда правильность указанных сведений подтверждается руководителем компании или бизнесменом, то необходимо указать в поле цифру 1, а если уполномоченным представителем – то цифру 2.

Руководитель компании указывает ФИО, ставит дату, печать и подпись, а предприниматель, не имеющий печати, может указать только подпись и дату.

В том случае, если декларацию в налоговый орган передает представитель, он должен указать свое ФИО полностью, документ, на основании которого уполномочен представлять документы (например, доверенность), подпись и дату.

Подписью руководителя, предпринимателя или представителя следует заверить каждую страницу декларации.

Первый раздел

Рассчитанную сумму налога, исходя из данных третьего раздела, нужно указать и в первом разделе. В строку 010 должен быть вписан код ОКТМО. Строка 020 предназначена для отражения суммы налога к уплате. В том случае, когда количество строк является недостаточным, заполняется необходимое количество листов декларации.

Второй раздел

Раздел должен быть заполнен отдельно для каждого вида деятельности, которые облагаются вмененным налогом. Если компания или бизнесмен осуществляет разные виды деятельности по ЕНВД, но и отчитывается по ним в разные инспекции ФНС, необходимо сдавать декларации отдельно в каждую налоговую.

Строка 010 раздела 2 отражает вид предпринимательской деятельности, осуществляемой компанией.

Строка 020 предназначена для информации об адресе ведения бизнеса. Необходимо указать индекс, населенный пункт, улицу и номер дома.

В строке 030 указывается актуальный для компании код ОКТМО.

Строки 040, 050 и 060 предназначены для расчета вмененного налога. По строке 040 должна быть указана базовая доходность, определенная законом для вида деятельности компании или предпринимателя. Строки 050 и 060 раскрывают информацию о коэффициентах, принимаемых в расчет.

Строки 070, 080 и 090 содержат сведения о значениях физического показателя для конкретного вида деятельности и фактическая налоговая база по ЕНВД. Исходя из этих данных, в строке 100 должна быть указана общая налоговая база, а в строке 105 налоговая ставка ЕНВД.

Строка 110 отражает полученную сумму вмененного налога.

Третий раздел

Третий раздел декларации позволяет определить сумму налога к перечислению.

В строке 005 указывается организация или индивидуальный предприниматель, которые производят расчет налога.

Строка 010 отражает общий налог к уплате по всем кодам ОКТМО. Сумма совпадает с данными раздела 2.

Строки 020 и 030 отражают сумму уплаченных страховых взносов. Как известно, налогоплательщик вправе уменьшить налог к уплате на сумму перечисленных страховых взносов.

Строка 040 отражает сумму, которую необходимо уплатить в бюджет.

Образец заполнения для ООО

Налоговая декларация по вмененному налогу для организаций заполняется абсолютно аналогичным образом. Требования к оформлению бланка (штрих-код, код налогового периода, ОКТМО, КПП, приложения и другое) находятся в третьем разделе.

Коэффициенты

Для расчета суммы вмененного налога организации и предприниматели используют специальные коэффициенты К1 и К2.

Показатель К1 отражает влияние инфляционных процессов в стране и носит название «коэффициент-дефлятор». Ежегодно на всей территории страны устанавливается новый коэффициент К1.

В отличие от него коэффициент К2 разрабатывается для каждого региона индивидуально, в связи с тем, что уровень экономического развития в каждом регионе различен и, реализуя схожие виды предпринимательской деятельности, организации и бизнесмены получают разный доход. Величина данного показателя колеблется в пределах от 0,005 до 1.

Проверка декларации

Налоговые органы имеют право осуществлять камеральную проверку декларации по ЕНВД. В случае выявления ошибок в отчете или несоответствия сведений в переданных документах, сотрудники ФНС информируют об этом налогоплательщика.

Документы для скачивания (бесплатно)

В течение 5 рабочих дней компания или предприниматель, уличенные в составлении неверной налоговой декларации, должны представить в инспекцию пояснения или, если это необходимо, провести корректировку ранее сданного отчета. Для того чтобы подтвердить достоверность переданных в налоговую пояснений, налогоплательщик имеет право собрать дополнительный пакет первичных и прочих документов.

Согласно последним данным, налоговые службы уделяют плательщикам вмененного налога пристальное внимание. Очень часто компании и предприниматели «сетуют», что государственные органы требуют при проведении проверок большой комплект документов.

Налоговики нередко запрашивают у компаний договоры, подтверждающие право вести деятельность по указанному адресу. К ним относятся договоры аренды или свидетельство о право собственности на конкретное помещение.

Достаточно часто фискальные органы запрашивают бухгалтерскую отчетность. Это неудобство больше относится к юридическим лицам.

Ведомости на выплату зарплаты, отчеты в фонды тоже могут быть необходимы налоговой для проверки деятельности компании. И, разумеется, каждая проверка требует представления первичной документации.

Применение ЕНВД имеет множество плюсов как для компаний, так и для предпринимателей. Но применять ее сразу после регистрации нецелесообразно. Гораздо большее значение имеет ЕНВД для организаций, которые уже получают неплохой доход и не хотят, чтобы величина уплачиваемого налога напрямую зависела от фактической прибыли.

Ниже представлен вебинар по декларации ЕНВД и налогу.

Рекомендуем другие статьи по теме

Источник: http://znaybiz.ru/nalogi/spec-rezhimy/envd/deklaraciya-po-kvartalam.html

Добавить комментарий