Какой установлен лимит по усн на 2018 год?

Содержание

8(499)938-71-68

Максимальный доход для ИП по упрощенке 2018

Какой установлен лимит по УСН на 2018 год?

Упрощённую систему налогообложения чаще остальных подвергают корректировкам, так, последние нововведения затронули максимальный оборот для ИП по упрощёнке 2018 г. и условия для осуществления перехода. Какими должны быть основные показатели деятельности ИП, по новому налоговому законодательству, чтобы сохранить применение УСН?

Лимиты для ИП на УСН на 2018 год

Работа со специальным режимом упрощённого налогообложения в прошлые годы была доступна ограниченному количеству предпринимателей из-за жёстких требований к обороту.

Новым законом лимит УСН на 2018 год для ИП устанавливается исходя из того, находится ли уже ИП на спецрежиме или только планирует переход:

  1. Для действующих пользователей. Максимальный доход ИП по упрощёнке 2018 г. должен укладываться в пределы установленного годового лимита – 150 млн рублей. В случае если размер выручки от товарооборота выйдет за рамки установленного максимального оборота для ИП, разрешение работать на УСН будет упущено. Для подсчёта полученных доходов учитываются поступления, отображаемые в книге учёта, а именно: реализационные доходы, поступившие на счёт авансовые платежи,внереализационные доходы.
  2. Для новых участников. Перейти на спецрежим с ОСНО возможно до 9 января 2018 года. Вновь созданные компании могут совершить переход со дня регистрации. Чтобы переход состоялся, действующие предприниматели должны проходить по критерию: предельное значение максимальной выручки за 3 квартала прошлого года составляет 112, 5 млн рублей, вместо 45 млн р. для 2017 года (59,805 млн р. с учётом дефлятора), а функционирование коэффициента-дефлятора временно ограничено до 2020 года. Его действие сохраняется для ИП на ЕНВД и патенте, но с изменениями: 1,868 и 1,481 вместо 1,798 и 1,425 соответственно.

При соответствии максимального оборота ИП в завершение года для совершения перехода необходимо уведомить фискальные органы заявлением установленного образца. Иными словами, действует уведомительная форма перехода. Разрешения, как и ранее, ждать не требуется.

Для расчёта переходного лимита доходов по УСН в 2018 году для ИП не требуется умножать доходы на коэффициент-дефлятор.

Новая форма КУДиР и введение новой ККМ

С начала 2018 года ИП на упрощёнке обязали использовать новую форму КУДиР. Изменения были внесены Минфином. Новую форму дополнили разделом, в котором отображается размер торгового сбора, который позволит учитывать указанную сумму при процедуре расчёта налога на доходы.

Главными правилами заполнения являются:

  • сведения отражаются только согласно первичной документации;
  • каждый отчётный год – новая Книга;
  • информацию обо всех наличных операциях необходимо отражать в порядке хронологии совершения, с новой строки;
  • если ведение осуществляется в электронном формате, по окончании года её необходимо распечатать, прошить, пронумеровать, проставить подпись, печать (при наличии);
  • при отсутствии оборота ведётся «нулевая» Книга;
  • заверение фискальными службами не требуется;
  • ИП обязан хранить КУДиР, при невыполнении – штраф 200 руб.

Ранее принятый закон о переходе к новому порядку расчётов и введении онлайн-касс, вновь отсрочен: на установку есть время до лета 2019 года для некоторых категорий ИП: занимающихся вендинговым бизнесом и не имеющим наёмного персонала, работающим в сфере предоставления услуг населению (исключение общественное питание) с использованием наёмного труда. Для предпринимателей на ЕНВД и патенте введена льгота, разрешающая учёт при расчёте налогового платежа затрат, которые возникли из-за применения новой системы. ИП на упрощёнке имеют возможность применения льготы в случае совмещения УСН с патентом или вменёнкой. Разрешается учитывать затраты на приобретение кассы, фискального накопителя и программного обеспечения с работами по настройке оборудования. Предельно возможная сумма компенсации – 18 тыс. р.

Использование и корректное заполнение Книги учёта доходов и расходов выступает обязательным критерием, освобождающим от ведения бухучета.

Фиксированные взносы ИП за себя

Лимит для ИП по упрощёнке в 2018 году не единственное нововведение.

Существенные изменения претерпела система в разделе начисления фиксированных взносов в Фонды предпринимателям, не имеющим работников, и плата за превышение полученных доходов порогового значения 300 тыс. р.

Их размер известен и зафиксирован до 2020 года. Связь с МРОТ прервана – при расчёте показатель отныне не используется, что позволяет миновать последствия индексации.

Объём платежей на цели обязательного страхования составит:

  • 26545 р. – пенсионный фонд;
  • 5 840 р. – фонд медицинского страхования.

Платёж за превышение дохода составляет 1% от разницы фактически заработанного дохода и ограничением в 300 тыс. р. Новый размер максимально возможного взноса равен 212 360 рублей.

Важно знать, что при расчёте учитывается годовой объём доходов без расходной части, независимо от вида УСН: «доходы» или «доходы минус расходы».

Таким образом, увеличение лимитов доходов для ИП значительно расширят количество субъектов бизнеса, желающих перейти к упрощённой форме налогообложения. О реальной выгоде нововведений можно судить только спустя несколько отчётных периодов. Но уже сейчас эксперты говорят о возможных положительных последствиях для экономики.

Источник: https://tvoeip.ru/nalogi/sistemy/maksimalnyy-oborot-po-usn

Усн в 2018 году, изменения

Усн в 2018 году, изменения

Усн в 2018 году, изменения которые уже во всю обсуждаются, является одной из довольно интересных тем, точные и конкретные знания которых помогут во многом разобраться. Именно с этого года будет повышен лимит перехода на упрощёнку.

При этом в несколько раз была увеличена предельная стоимость основных средств, которые допускаются при работе УСН. Но и это ещё не всё, так как в результате таких изменений будет отменена ежегодная индексация лимитов доходов.

Ну а теперь давайте более подробно остановимся на всех важных и основных моментах нововведения, изменений и преобразований которых следует ожидать уже в этом году.

Свежие новости и все ключевые изменения

Уже в этом 2018 году всех предпринимателей ожидает ряд существенных и серьёзных изменений и перемен, в результате которых в значительной степени должны расширится возможности ИП при использовании упрощенной системы налогообложения.

Итак, каких наиболее существенных перемен следует ожидать по новым поправкам.

  • Во-первых, власти в насколько раз повысили лимит по доходам, который допускается для плательщиков УСН. Лимит будет увеличен в 1,5 раза, что составит в конечном итоге сумму 150 млн.рублей. В результате для определения остаточной стоимости ОС потребуется выполнить следующие действия, которые прописаны и установлены законом.1. Определить имущество, которое в рамках главы 25 НК подлежат амортизации.2. Используя нормы и правила бухгалтерского учёта, рассчитать стоимость.В том случае, если предприниматель рассчитывает переход на новые правила УСН, то этот расчёт остаточной стоимости потребуется осуществить непосредственно по состоянию на 1 октября. Если этого не будет сделано, то перерасчёт будет осуществляться в рамках каждого налогового периода. Иными словами, теперь на плечи ИП ложится самостоятельное отслеживание остаточной стоимости ОС.
  • Во-вторых, были проанализированы и пересмотрены ограничения по стоимости имущества предпринимателей на упрощёнке. Все эти изменения и преобразования зафиксированы непосредственно в законе № 243-Ф3.
  • В-третьих, с начала следующего года будет увеличен максимальный доход за 9 месяцев, который и позволит перейти на УСН. Согласно всем подсчётам этот показатель не должен превышать отметки в 90 млн.рублей. Хотя этими реальными ограничениями смогут воспользоваться ИП, которые осуществят этот переход в этом году. Так к примеру чиновники не планируют вплоть до 2020 года индексировать данное ограничение.
  • В-четвёртых, принципа расчёта для всех предпринимателей при переходе на упрощёнку останется совершенно без изменений. Но каким образом будет осуществляться механизм такого расчёта? Именно об этом сейчас более подробно мы и поговорим.
  • Пример расчёта, интересные факты

    По подсчётам специалистов реализация компании за 9 месяцев без учёта НДС составила 45 млн. рублей. Если рассмотреть внереализациолнный доход организации за этот же период. То он составил 5 млн.рублей. В результате, если суммировать два этих вида доходов, то они составили показатель в 50 млн.рублей, что вполне вписывается в новые и установленные лимиты пол УСН на 2018 год.

    Но ещё одним важным преобразованием и изменением, о котором следует обязательно знать и учитывать является то, что произошло изменение принципа расчёта дохода, который в свою очередь позволяет остаться на УСН.

    На этот момент времени этот показатель составляет и равняется 79,4 млн.рублей, то есть это 60 млн.рублей*1,329 К-дефлятор).

    Но здесь необходимо обязательно учитывать доходы, которые прописаны в Книге учёта, то есть где отображаются сведения по реализации, внереализационным доходам, суммам оплаченных авансов.

    Помните, что по новым условиям при расчёте максимального дохода не учитываются следующие виды поступлений.

    1. Фактически не полученные доходы, которые при этом начислены бухгалтерией.
    2. Вмененные доходы, которые регламентированные статье 251 НК РФ.
    3. Доходы, которые были учтены ещё до перехода на спецрежим.

    В результате в рамках всех предстоящих изменений по УСН, этот показатель будет изменён до уровня 120 млн. рублей.

    Ставка налога

    Что касается этого пункта изменений, то здесь будет ожидаться снижение ставки налога по УСН. В рамках этого проекта планируется снизить ставку на следующие виды объектов.

    • Во-первых, при объекте «доходы» до 3%, если сравнить с прошлым годом, то эта ставка составляла 6%. При этом за каждым регионом будет закрепляться право снижать данный показатель до 1%.
    • Во-вторых, при объекте «доходы минус затраты» ставку могут снизить до 8%, по сравнению с 2017 годом она равнялась 15%.
    • В-третьих, минимально допустимый уровень налога, которые могут установить регионы, будет снижен до 3%, вместо нынешних 5%.

    В результате можно отметить, что специалисты отмечают, что введение новых правил УСН положительным образом отразиться на повышении предельных доходов, что позволит большему числу предпринимателей воспользоваться льготным режимом налогообложения.

    Предыдущая

    МРОТ на 2018 год

    Следующая

    Цены на недвижимость в Москве в 2018 году, прогноз аналитиков

    Источник: https://2018-godu.ru/obshhestvo/usn-v-2018-godu-izmeneniya/

    Лимит доходов и выручки по УСН в 2018: ограничение на применение

    Здравствуйте! В этой статье мы расскажем про лимиты, позволяющие применять УСН с 2018 года.

    Сегодня вы узнаете:

    1. Какие существуют лимиты для предпринимателей на УСН;
    2. Какие статьи прибыли относятся к доходам на «упрощёнке»;
    3. В каких случаях право применения УСН утрачивается;
    4. Как перейти с УСН на ОСН.

    Усн и выгода для бизнеса

    Применять УСН для ведения своего дела выгодно, а потому данная система налогообложения распространена среди ИП и юридических лиц. Она имеет несколько преимуществ, которые выделяют её среди остальных способов налогообложения.

    Перед началом использования «упрощёнки» вы вправе выбрать одну из двух налоговых ставок:

    • 6%, если в вашей деятельности присутствуют статьи дохода и минимизированы расходы (в данном случае предприниматель платит только 6% с суммы прибыли);
    • 15%, если фирма имеет как доходы, так и траты (сначала высчитывается разница между полученными за год прибылью и расходами, а затем с полученной суммы высчитывается 15% – это и есть налог к уплате).

    Данные ставки могут быть дифференцированы в разных регионах и снижены до минимальной отметки в 1% для некоторых видов деятельности.

    Владельцы бизнеса на УСН платят только один налог вместо:

    • Налога на прибыль (для учредителей организаций);
    • НДФЛ;
    • НДС (правда, бывают исключения. К примеру, если вы заключаете сделку с нерезидентами, то оплатить НДС всё же обязаны).

    На УСН довольно упрощённая система отчётности: уплата единственного налога делает ведение вашего бизнеса более лёгким.

    Существуют и такие особенности для компаний на УСН:

    • Можно перенести на расходы уплату страховых взносов, транспортный налог и другие траты (для УСН со ставкой обложения в 15%);
    • УСН не ограничивает компанию в наличии представительства.

    Какие существуют ограничения по работе с УСН

    Преимуществ у работы с УСН предостаточно. Чтобы данная система сбора налогов не переросла в единственно используемую налогоплательщиками и не стала предметом различных махинаций, государство разработало специальные лимиты.

    Они ограничивают деятельность на УСН по разным показателям. Если данные показатели выходят за норму, то применять УСН вы не имеете права.

    К таким лимитам относятся: 

    • Остаточная стоимость тех основных средств, что находятся на балансе предприятия, не может быть выше 150 000 000 рублей;
    • Чтобы перейти на УСН с нового года (в 2019 году) ваш доход за 9 месяцев текущей деятельности не должен превысить отметку в 121 000 000 рублей;
    • Чтобы не лишиться возможности практиковать УСН в 2018 году, ваш общий годовой доход не может превысить 150 000 000 рублей.

    Как видите, лимиты, по сравнению с 2017 годом, остались прежними, что позволит остаться на УСН большему количеству предпринимателей.

    Однако, коэффициент-дефлятор в 2018 году также был изменен, как и в предыдущие годы, составив 1,481. Он представляет собой специальный индекс, который ежегодно увеличивал возможный доход по УСН и доход для перехода на УСН.

    К примеру, в 2016 году ставка индекса составляла 1,329. Это значит, что сумма утверждённого дохода на 2016 год увеличилась с 60 000 000 рублей до 1,329*60000000 = 79 740 000 рублей. А сумма для перехода на УСН повысилась с 45 000 000 рублей до 1,329*45000000 = 59 805 000 рублей.

    В 2017 году дефлятор перестал меняться. Ограничения с его использованием введены на три последующих года, до 2020 года. Это значит, что утверждённый лимит доходов индексироваться не будет, а его значение будет неизменным три года.

    Важно учитывать, что ограничения на переход в ряды «упрощенцев» связаны не только с доходами фирмы. Если в штате вашей компании трудится свыше 100 человек, вы не сможете применять УСН даже при соблюдении величины дохода.

    Лимит по доходам

    Существует ограничение в 150 000 000 рублей, которое касается годового дохода ИП или компании. Это означает, что превышение данной отметки хотя бы на рубль в течение квартала, полугодия или по итогам года, исключает вас из рядов «упрощенцев».

    Если доход превышен в 150 000 000 рублей, то вы переходите на ОСН с того квартала, в котором получен большой доход.

    Бывает и такое, что предприниматель не заметил, как сумма доходов превысила утверждённую величину. Такого допускать не следует. Проверяйте свои доходы каждые три месяца, чтобы не пропустить момент ухода с УСН.

    В случае, если вы, потеряв право на УСН, не известили об этом налоговую, то приготовьтесь заплатить следующие штрафы:

    • 200 руб. за не предоставление уведомления о том, что вы больше не применяете УСН (ст.126 НК);
    • 5% от суммы налога, зафиксированного по декларации на ОСНО. Штрафные санкции будут начисляться с первого дня, следующего за месяцем, который установлен для сдачи декларации (ст.119 НК);
    • 1000 руб. за не предоставление декларации.

    За неуплаченную сумму налога штрафных санкций не последует, налоговая лишь взыщет с вас пени за просрочку платежа.

    Если вы заметили, что ваш доход становится «критическим», то есть приближается к порогу в 150 000 000 рублей, а переходить на ОСН вы не желаете, есть несколько способов остаться на УСН.

    Вы можете:

    • Не допустить поступления доходов в последний квартал или принять только те средства, что не превысят лимит выручки (если вы знаете наперёд, какие сделки будут у вашей фирмы с контрагентами, постарайтесь перенести прибыль по ним на следующий год);
    • Оформить договор займа (если вы отгрузили продукцию покупателю, то деньги с него можете получить в качестве возврата займа. То есть, оформляете условный кредит своему деловому партнёру, который он оплачивает за поставку. Займы не учитываются в качестве доходов на УСН, а потому сумма прибыли не увеличит лимит оборота по доходу);
    • Оформить комиссионное соглашение (за выполненные услуги в пользу своего контрагента вы можете взять комиссию в качестве посредника. Комиссионные по такому договору также не учитываются в доходах фирмы).

    Если вы хотите перейти на УСН с другой системы налогообложения, то доход за предыдущие три квартала не должен превышать 121 000 000 рублей. Повторимся данное правило актуально только для ООО.

    Ваш доход меньше? Тогда УСН вам точно подойдёт. При этом перейти на новый способ обложения налогами вы сможете не ранее следующего года. В текущем отчётном периоде таким правом воспользоваться вы не сможете.

    Деятельность УСН не предусматривает лимит расходов. Исключение заключается только в видах самих расходов, которые относятся к таковым согласно закону.

    Какие доходы можно учесть при УСН

    Любая коммерческая деятельность подразумевает получение сумм доходов. Однако, не каждая прибыль может быть учтена в качестве доходов.

    Налоговое законодательство относит к доходам суммы:

    • От реализации (выручка в денежном выражении, которая получена от сбыта собственной продукции или продажа имущественных прав компании (например, вы нашли покупателя для оборудования или участка земли. В данном случае оплата может производиться даже в натуральной форме));
    • Внереализационные:— доходы от деятельности прошлого отчётного периода, которые вы обнаружили сейчас;— купля-продажа иностранной валюты (учитывается как положительная, так и отрицательная разница в цене);— суммы, полученные от сдачи недвижимости в аренду;— доход по депозитам, ценным бумагам;— имущественные права, которые вы приобрели на безвозмездной основе;— прибыль от владения долей в других организациях;
    • Доходы на УСН должны быть учтены в КУДиР в момент поступления средств на расчётный счёт или в кассу компании.

    При этом существуют такие доходы фирмы, которые не учитываются при расчёте лимита на УСН.

    Они включают:

    • Залоговое имущество;
    • Вклады в уставный капитал;
    • Взносы в компенсационные фонды;
    • Гранты;
    • Иностранные инвестиции (при условии, что они будут израсходованы в течение одного года);
    • Разница, сформировавшаяся при переоценке акций;
    • Возмещение от страховых компаний или по решению суда потерпевшей стороне;
    • Штрафы, уплаченные в пользу организации;
    • Некоторые дивиденды, с которых списывается налог на прибыль;
    • Выигрыши (для ИП);
    • И другие, обозначенные в статьях 224, 251 и 284 НК РФ.

    Учитываем стоимость основных средств

    УСН подойдёт только для тех ИП и организаций, у которых остаточная стоимость основных средств не превышает 150 000 000 рублей. Данная величина рассчитывается согласно нормам ведения бухгалтерии.

    Лимит основных средств должен отслеживаться не только теми организациями, которые находятся на УСН, но и теми, что планируют перейти на данную систему налогообложения. Последним необходимо рассчитать цену активов на 31 декабря года, предшествующего переходу на УСН.

    Если произойдёт превышение лимита стоимости ОС, это станет препятствием для применения УСН.

    Когда остаточная стоимость превысит установленный лимит в 150 000 000 рублей, организация обязана перейти на ОСН с того квартала, в котором произошло увеличение стоимости активов.

    Министерство Финансов не обязывает ИП вести учёт остаточной стоимости ОС. Однако, как только предприниматель переходит на УСН, необходимость подсчёта цены активов закрепляется за ним законодательно.

    Утрата права применять УСН

    С того момента, как доход предпринимателя превысил отметку в 150 000 000 рублей в текущем периоде (за квартал, полугодие или 9 месяцев), осуществляется переход на ОСН в обязательном порядке.

    Как только произошло увеличение лимита, организации и ИП переходят на ОСН с начала того квартала, в котором суммарная величина дохода превысила 150 000 000 рублей. Чтобы понять, укладываетесь вы в лимит или нет, потребуется высчитать доход с первого дня отчётного года.

    Давайте разберём на примере момент утраты организацией права на УСН.

    Доходы компании за год составили:

    МесяцСумма, рубли
    Январь5 500 000
    Февраль7 300 000
    Март2 100 000
    Апрель4 800 000
    Май17 400 000
    Июнь10 200 000
    Июль9 900 000
    Август31 500 000
    Сентябрь7 800 000
    Октябрь18 600 000
    Ноябрь32 900 000
    Декабрь23 000 000

    Объём дохода за год, включая последний квартал = 162 400 000 рублей.

    Законодатель установил, что на УСН могут остаться те предприятия, чей доход не превысил 150 000 000 рублей. В нашем примере общий доход компании превысил данную отметку. Это значит, что начиная, с 01.01.2019 г. организация обязана перейти на ОСН и рассчитывать налог иначе.

    Переходим на ОСНО

    Законодательные нормы обязывают тех, кто перешёл на ОСНО проинформировать об этом налоговые органы в течение 15 дней по окончании отчётного периода. Как только переход состоялся, налогоплательщик обязан оплачивать все положенные налоги, как и вновь зарегистрированные компании.

    Если организация или ИП при переходе на ОСНО упустили из виду оплату ежемесячных платежей, это не является поводом для штрафов со стороны налоговой. В качестве наказания последуют пени на сумму неуплаченного налога.

    Лимиты по кассе для «упрощёнки»

    Для каждого предпринимателя и компании, находящейся на УСН, существует требование к кассе со стороны законодательных норм. Оно выражается в том, что владелец бизнеса обязан установить лимит кассы, который выражается в максимально возможной сумме остатка денежных средств на конец дня.

    Информировать банковские организации о превышении средств не нужно. Вы должны самостоятельно рассчитать данное значение и придерживаться его на ежедневной основе.

    Рассчитывается кассовый лимит следующим образом:

    Необходимо просуммировать всю выручку за какой-либо период, но не более чем за 92 дня. Полученную сумму необходимо разделить на число дней в расчётном периоде. Значение, которое получилось в итоге, умножьте на количество дней, во время которых деньги проводят в кассе до сдачи в банк (обычно не более 7 дней). Сумма, которая вами посчитана, и есть лимит по вашей кассе.

    Схема расчётов должна быть оформлена в виде внутренних документов (приказа или распоряжения). Ей необходимо следовать во всё время функционирования фирмы.

    Если у организации имеются обособленные подразделения, то рассчитанный лимит должен быть единым для всех. Исключение составляют те подразделения, которые передают денежные средства напрямую в банк, минуя головной офис.

    Источник: http://kakzarabativat.ru/buxgalteriya-i-nalogi/limity-usn/

    Изменения по УСН с 2018 года

    Изменения по УСН с 2018 года

    С 2018 года вступает в действие ряд изменений по УСН, которые отразятся на развитии предпринимательства. Чиновники не намерены увеличивать налоговое бремя на малый бизнес и стремятся максимально упростить администрирование. Эксперты отмечают положительное воздействие налоговых спецрежимов на восстановление отечественной экономики.

    В следующем году предпринимателей на УСН ожидают очередные изменения, которые отразятся на основных принципах ведения деятельности. Несмотря на неоднократные обсуждения, в ближайшей перспективе власти не планируют отменять упрощенку. Налоговые спецрежимы стимулируют развитие малого бизнеса, подчеркивают чиновники.

    В первую очередь изменились условия, которые позволяют перейти на УСН. В правительстве подчеркивают необходимость сделать УСН более доступным для отечественных предпринимателей. Данная мера позволит ускорить рост ВВП и минимизировать объемы теневой экономики.

    Ранее чиновники ограничивали количество штатных сотрудников (до 100 человек) и остаточную стоимость (не могла превышать 100 млн руб.). В 2018 году основным критерием для перехода на упрощенку будут доходы прошлых периодов. При этом власти внесли изменения в существующие лимиты, что позволит большему количеству предпринимателей воспользоваться преимуществами УСН в 2018 году.

    Для перехода на УСН в следующем году суммарные доходы ИП за три квартала не могут быть более 112,5 млн руб. Также был увеличен лимит, который позволяет сохранить преимущества налогового спецрежима в 2018 году. Для этого доход предпринимателей на упрощенке в течение 2017 года не должен превышать 150 млн руб.

    Что касается ограничения по остаточной стоимости – в правительстве еще не принято окончательное решение по данному вопросу. С учетом новых экономических реалий, данный показатель может быть увеличен в 2 раза. Также власти обсуждают новую инициативу, которая позволит предпринимателям регистрировать собственные представительства.

    Помимо принципов перехода на УСН, чиновники рассматривают более глобальные изменения, которые скажутся на налоговых платежах в 2018 году. В итоге в будущем году может произойти существенное снижение налогов.

    Перспективы снижения ставок и других платежей

    В 2018 году предпринимателей могут освободить от уплаты пошлины, что положительно отразится на финансовых возможностях ИП. Кроме того, власти не будут учитывать доходность представителей бизнеса. Также в некоторых случаях предприниматели на упрощенке будут освобождаться от уплаты налога на недвижимость.

    Еще одно изменение, которое может вступить в действие в следующем году – ставка налога. Чиновники обсуждают возможное снижение ставки, что станет дополнительным стимулом для роста макроэкономических показателей. Развитие экономической ситуации и динамика нефтяных котировок определят, какие изменения по ставкам УСН ожидают бизнесменов в 2018 году.

    Благоприятный сценарий предусматривает дальнейшее повышение цен на нефть и ускорение роста отечественной экономики, что обеспечит дополнительные поступления для российского бюджета.

    В результате правительство сможет сократить ставку по объекту «Доходы» в два раза – до 3%. Помимо снижения ставки налога на федеральном уровне, регионы получат возможность корректировать данный показатель на 1%.

    В таких условиях у местных властей сохранится возможность создавать дополнительные стимулы для отдельных видов деятельности.

    Аналогичные изменения могут коснуться ставки налога для объекта «Доходы минус затраты». В Минфине допускают снижение ставки с 15% до 8%. При этом регионы получат возможность сокращать данный показатель до 3% (в 2017 году регионы могут снижать ставку до 5%).

    Новое снижение ставок по УСН станет дополнительным драйвером роста российской экономики в 2018 году. Однако предпринимателей ожидает очередное повышение взносов за себя. При этом принцип расчета платежей в ПФР и ФОМС будет изменен, что позволит снизить негативные последствия для бизнесменов.

    Новые взносы в 2018 году

    В следующем году чиновники планирует существенно повысить уровень МРОТ. Минимальная оплата труда должна соответствовать прожиточному минимуму уже к 2019 году, подчеркивают представители Минтруда. При этом чиновники намерены изменить принцип расчета взносов ИП за себя.

    В 2018 году МРОТ повысится на 21,7%, что должно было привести к соответствующему повышению взносов. Однако чиновники приняли решение зафиксировать уровень взносов, что позволит снизить нагрузку на малый бизнес. В результате взносы предпринимателей в ПФР составят 26545 руб., а затраты в рамках медицинского страхования достигнут 5840 руб. (в целом взносы увеличатся более чем на 13%).

    Переход на фиксированные взносы в 2018 году стал хорошей новостью для предпринимателей на УСН. В результате представители бизнеса не пострадают от повышения МРОТ.

    Эксперты положительно оценивают предложенные изменения по УСН. После затяжного экономического кризиса, предприниматели нуждаются в новых факторах роста. Возможное снижение налогового бремени положительно отразится на финансовом положении предпринимателей. В результате отечественная экономика сможет выйти на целевой уровень роста.

    В будущем году предпринимателей ожидают очередные изменения по УСН, которые затронут ключевые параметры налогового администрирования. Для перехода на упрощенку доходы ИП за 9 месяцев не могут превышать 112,5 млн руб. Кроме того, для сохранения права использовать УСН годовые доходы предпринимателя должны находиться в пределах 150 млн руб.

    Также чиновники рассматривают варианты снижения налогового бремени для малого бизнеса. Ставка налога в 2018 году может быть снижена в 2 раза. При этом регионы сохранят право использовать дифференцированный подход. Кроме того, в следующем году чиновники зафиксируют взносы предпринимателей за себя.

    Смотрите видео о том, как правильно считать УСН:

    Источник: http://2018god.net/izmeneniya-po-usn-s-2018-goda/

    Последние новости об изменении по УСН в 2018 году

    Последние новости об изменении по УСН в 2018 году

    Не так давно представители высших эшелонов власти утвердили перечень корректив в российском налоговом законодательстве. Большинство из них относится к упрощённой системе погашения пошлин или «упрощёнке». Следовательно, сейчас совершенно небезосновательно можно наблюдать обеспокоенность народных масс последними новостями о изменении по УСН в 2018 году.

    Вообще упрощёнка ставит своей целью облегчить функционирование бизнеса малого и среднего масштабов. Помимо этого, в такой способ сотрудникам бухучёта становится намного удобнее следить за уплатой налогов в организациях.

    В прошлом году условиями для перехода на УСН было наличие максимум сотни подчинённых людей на предприятии и не более 100 млн. руб. стоимости.

    Впрочем, с 2018 года правила претерпят частичные перемены, благодаря чему для отечественных коммерсантов откроются новые горизонты.

    Главные коррективы «упрощёнки» в наступающем году

    Стоит отметить, что российские чиновники всегда вправе изменить пункты налогового законодательства, однако есть базовые сведения, обладающие большой значимостью для наших соотечественников, так что их нужно хорошо изучить.

    Так, сотрудники Госдумы рассматривают вариант конкретных изменений по УСН с 2018 года лимита доходов – данный шаг разрешит повысить количество граждан, которым станет доступна «упрощёнка». Верхняя планка доходов поднимется до 150 млн. руб., но насчёт величины остаточной стоимости ещё ничего не ясно.

    Впрочем, по заявлениям аналитиков, последний показатель может повыситься вдвое.

    Бизнесмены, желающие вместо ОСНО работать по УСН, должны иметь максимальную выручку за предшествующие 9 месяцев ведения предпринимательской деятельности не более 112,5 млн. руб.

    В принципе, по происшествие становления на «новые рельсы» совокупность доходов может подняться, что будет являться закономерным итогом лучшей эффективности «упрощёнки».

    Официальные бумаги для оформления УСН нужно подать в налоговый орган максимум в декабре уходящего года и не стоит слишком затягивать с подобной процедурой.

    Особым пунктом отстоит проведение изменений УСН в 2018 году для ИП, поскольку в планах правительства оформить представительство на всех бизнесменов, имеющих такой вид налогообложения. Также частные предприниматели будут освобождены от погашения пошлин в течение первых 2 лет ведения коммерческой деятельности, и доходность занятости здесь роли не играет.

    Другие коррективы, касающиеся «упрощёнки»

    Коммерсантам впредь не придётся уплачивать налоги за недвижимость, хотя этот пункт законодательства имеет свои исключения. Последнее сделано для невозможности отыскать лазейку в законе и таким образом перехитрить государство. Так что детали рассматриваемого постановления нужно обсудить с налоговиками.

    Предпринимателей ждёт значительное снижение совокупности регистров, позволяющее значительно облегчить занятие своим делом. Кроме того, такой шаг приведёт к уменьшению возможности начисления штрафных санкций из-за допущенных недочётов в официальных бумагах.

    Ориентировочные сведения на тему того, какие изменения по ставке УСН в 2018 году будут действительными, говорят о снижении данных значений до 1 и 5% (при существующих ставках, равных 6 и 15% соответственно) для 70 отечественных регионов.

    Помимо всего прочего следует быть готовыми к уменьшению пошлин за подчинённых сотрудников до 25% (текущее значение составляет 30%).

    Хотя подобная экономия и не слишком высока, тем не менее, она позволит упростить коммерцию и повысить число сотрудников, занятых официально.

    Также во время начала работы по УСН требуется подать заявление к налоговикам в письменном виде во избежание грядущих недоразумений на исходе года. Не следует допускать того, что рассматриваемая госструктура не будет знать о переходе предпринимателя на «новые рельсы».

    Какие существуют выгоды от текущих законодательных новшеств?

    Главным плюсом обсуждаемых корректив в законе будет установление налоговых изменений в 2018 году для УСН, что позволят снизить объём официальных докладов.

    Бизнесмен теперь вправе проводить личный учёт с возможностью выбора источника прибыли в течение функционирования «упрощёнки». Человек может погашать налоговую ставку только с желаемого объекта получения выручки, и ставку так само можно отдельно выбрать.

    Кроме этого, трудящимся по УСН больше не придётся утаивать собственную прибыль и опасаться за утрату любимого дела.

    Читайте так же:  Отменят ли транспортный налог в 2018 году?

    Как заявляют аналитические специалисты, рассматриваемые новшества в законодательной сфере дадут толчок прогрессированию отечественной предпринимательской деятельности.

    Бизнес в нашей стране будет неизменно обретать всё большую стабильность, так необходимую в существующей кризисной обстановке.

    Хотя на данный момент о практической пользе шагов, принимаемых правительством, можно судить лишь по происшествие некоторого количества времени.

    Источник: https://russtoday.com/poslednie-novosti-ob-izmenenii-po-usn-v-2018-godu/

    Усн в 2018 году: изменения

    В налоговом кодексе России постоянно происходят изменения.
    Это делается для того, чтобы граждане страны не испытывали неудобств при отчислении своих денежных средств в государственный бюджет. Большая часть изменений происходит с упрощенной системой налогообложения.

    Население не всегда успевает за теми или иными нововведениями, поэтому какую — то информацию пытаются найти на просторах Интернета. Цель УСН — помощь в развитии малого и среднего бизнеса.

    С помощью данной программы заполнять отчетные бланки стало легче, к тому же их число значительно снизилось.

    По этой причине бухгалтера на предприятиях могут выполнять больше обязательств, чем прежде, при этом не перегружая себя.

    Помимо этого, упрощенная система налогообложения позволяет следить за оплатой налогов в необходимом размере. В 2016 году переход данной системы осуществлялся на таких условиях, как:

    1. Остаточная стоимость не более 100 миллионов рублей.
      2. Общее число работников не более 100 человек.

    В 2018 году данные ограничения будут немного изменены и российские производители будут иметь возможность расширить свою деятельность без каких-либо неудобств или финансовых потерь.

    Главные изменения

    Парламентарии могут внести изменения в законодательство налоговой сферы в любое подходящее для них время, но имеются такие данные, которые должно знать население страны, так как без этой информации невозможно осуществить прибыльную предпринимательскую деятельность.

    В первую очередь изменения в упрощенной системе налогообложения будут касаться лимита доходов. По сведениям из Министерства финансов стало известно, что с начала следующего года все предприятия, в том числе и ИП, смогут перейти на УСН в том случае, если за последние 9 месяцев их доходы не были выше 112,5 миллиона рублей. Предприятие может перейти на данную систему только в следующем году.

    Что касается дохода, то максимальная сумма должна быть в размере 150 миллионов рублей для продолжения предпринимательской деятельности. Остаточная стоимость до сей поры не известна и вопрос о ее повышении довольно сложный. По мнению экспертов — аналитиков, в ближайшее время вопрос будет урегулирован и показатели должны увеличиться в 2 раза.

    Для индивидуальных предпринимателей в УСН также произойдут изменения. Представительство будет зарегистрировано для каждого предпринимателя в индивидуальном порядке. Предприниматель, в свою очередь, обязательно должен работать на аналогичной системе налогообложения.

    Частные предприниматели будут освобождены от уплаты государственной пошлины в течение нескольких лет коммерческой деятельности, а доход предприятия учитываться не будет.

    На 2018 год внесены еще такие изменения, как:

    1. Снижение числа регистров. Это способствует уменьшению начисленных штрафных санкций за проделанные ошибки в официальных документах.
      2. Коммерсанты могут не оплачивать налог на недвижимость, но в данном законодательстве есть определенные нюансы, которые предназначены для ведения прозрачного бизнеса.

    Предприниматели не смогут обмануть представителей власти. Предприятие, которое хочет перейти на УСН, должно обязательно оповестить об этом, в противном случае могут возникнуть нежелательные проблемы и недопонимания с инспекторами в конце года.

    Ставка налога

    Чиновники думают над уменьшением ставок на налог УСН. Решение, которое они примут, будет касаться таких видов объектов, как:

    • минимальный уровень налога, допустимый по регионам может снизиться до 3% (на данный момент 5%);⦁ объект «доходы» уменьшится до 3%. Сейчас он составляет 6%;⦁ объект «доходы минус затраты». По некоторым данным стало известно, что снижение произойдет до 8%, хотя в текущем году данная цифра достигает 15%.

    На данный момент уже можно определить несколько конкретных достоинств от введения изменений в УСН. Первое, что необходимо выделить, что изменения в налогообложении будут способствовать снижению числа официальных докладов.

    Теперь бизнесмены смогут проводить личный учет и определять источники прибыли в течение полного срока работоспособности УСН.

    Также предприниматели смогут погашать налоговую ставку с выбранного ими объекта получения прибыли и определять саму ставку налога. Бизнес, который будет существовать на УСН больше не будет скрывать свою прибыль.

    Эксперты, которые тщательно рассматривали изменения в УСН, говорят о том, что эта процедура окажет положительное влияние на новый уровень, финансы будут стабильны, а это очень важно при экономическом кризисе.

    Реальная выгода от данных изменений будет ощущаться только по истечении нескольких лет, так как новая система будет показывать как положительные стороны, так и отрицательные.

    Источник: https://infinica.ru/usn-v-2018-godu-izmeneniya.php

    Лимит доходов по УСН в 2018 году

    УСН изначально задумывалась законодателями как льготный режим, стимулирующий развитие малого и среднего бизнеса. Переход на нее невозможен для крупных компаний и юридических лиц, занятых определенными сферами деятельности, сопряженными с повышенной социальной ответственностью и нуждающихся в повышенном контроле со стороны фискалов.

    Компании следует «примерять» на себя лимит УСН на 2018 год исключительно в случае, если ее направление работы не входит в список исключений, для которых режим недоступен. Согласно ст. 346.12 НК РФ, в перечень входят:

    • кредитные организации;
    • ломбарды;
    • НПФ;
    • нотариальные конторы;
    • МФО;
    • фирмы, занятые добычей природных ресурсов;
    • профессиональные брокеры на фондовых рынках;
    • компании и ИП, производящие или реализующие подакцизную продукцию;
    • инвестиционные фонды;
    • бизнес-субъекты, занятые организацией азартных игр;
    • частные агентства занятости.

    Лимит выручки по УСН на 2018 год не потребуется организациям, соответствующим следующим характеристикам:

    • иностранным юрлицам;
    • российским компаниям, имеющим филиалы (наличие представительств не возбраняется);
    • обществам, четверть или более уставного капитала которых принадлежит другим организациям;
    • фирмам и ИП, перешедшим на другой льготный режим – ЕСХН;
    • казенным и бюджетным учреждениям.

    Перечисленные хозяйствующие субъекты не вписываются в портрет потенциального «упрощенца», обрисованный законодателями, поэтому не вправе переходить на этот спецрежим.

    Если организация не соотносит себя ни с одним из пунктов приводимых выше списков, она вправе совершить переход на «упрощенку» при условии соответствия ограничителям, описанным в ст. 346.12 НК РФ. Первый из них – величина выручки.

    Согласно НК РФ, переход на УСН возможен для компаний и ИП, чьи совокупные доходы первые три квартала текущего года не превысили «порога» 112,5 млн. руб. Указанная сумма до 2020 г. не будет повышаться на поправочный коэффициент, отражающий темп инфляции.

    Порядок, который надлежит использовать налогоплательщикам для определения лимита выручки по УСН на 2018 год, излагается в ст. 248 НК РФ. В ней указано, что в состав доходов включаются:

    • поступления от реализации продуктов собственного изготовления, покупных товаров, выполнения работ, оказания услуг;
    • приходы от реализации имущественных прав;
    • поступления внереализационного характера.

    Согласно ст. 248 НК РФ, доходы учитываются на основе первичных документов в соответствии с методом (кассовым или методом начислений), указанным в учетной политике фирмы. Они «очищаются» от включенных в них налогов. Суммированию подлежит выручка в рублях, валюте, условных единицах.

    Лимит дохода при УСН 2018 не используется для определения возможности перехода на спецрежим для двух категорий хозяйствующих субъектов:

    • Только что зарегистрированные организации и ИП. Их будущие доходы неизвестны, для перехода достаточно подачи специального уведомления в ИФНС.
    • Фирмы и ИП, переходящие с ЕНВД на «упрощенку». По действующим правилам «вмененщики» не обязаны вести учет доходов, сумма налога исчисляется на основе физического показателя (числа работников, метража торговых залов, количества автомобилей и т.д.).

    Действующим законодательством установлен предельный годовой доход для потенциальных «упрощенцев». Он составляет 150 млн руб. и, подобно девятимесячному лимиту, не подлежит ежегодной индексации до 2020 г. Если фирма или предприниматель-частник перешагивают указанный «порог», они утрачивают право использования льготной системы налогообложения.

    Если компания не соблюла лимит УСН в 2017 году, она вправе подавать заявление на использование спецрежима только с 01.01.2019 года вне зависимости от того, соответствуют ее показатели нормативам в 2018 году или нет. Такое правило вытекает из п. 7 ст. 346.13 НК РФ.

    Остаточная стоимость ОС как ограничитель перехода на УСН

    Размер выручки компании или ИП за истекшие 9-ть месяцев – не единственный лимит УСН 2018. В НК РФ указано, что потенциальные «упрощенцы» должны соответствовать критерию к остаточной стоимости основных средств. Ее предельное значение составляет 150 млн руб.

    В ст. 346.12 НК указывается, что стоимость ОС определяется по действующим правилам бухучета. Бухгалтер суммирует показатели только для активов, подлежащих амортизации. Неамортизируемые ценности не включаются в формулу. К числу последних относятся:

    • земельные участки;
    • имущество, переданное хозяйствующему субъекту в оперативное управление;
    • активы, относимые к ОС только в бухучете, но не в целях исчисления налога на прибыль.

    Остаточная стоимость имущества – необязательный лимит по «упрощенке» на 2018 год для индивидуальных предпринимателей. Они не указывают ее значение в уведомлении о переходе на УСН, отсылаемом налоговикам.

    Однако если после начала применения системы значение превысит максимум, коммерсант автоматически «слетит» на ОСНО. Это означает, что частникам придется вести учет ОС и отслеживать соответствие «порогу».

    Важно! Будьте внимательны, если вы пользуетесь возможностью, предоставленной малым предприятиям, амортизировать ОС единожды в год – на 31.12. Остаточная стоимость активов будет снижаться раз в 12-ть месяцев, а отслеживать соответствие лимитам УСН 2018 придется ежеквартально. Шансы «слететь» с «упрощенки» увеличиваются для тех, у кого показатель близок к лимиту.

    Ограничитель для «упрощенцев» по численности персонала

    Согласно положениям ст. 346.12 НК РФ, средняя численность персонала компании или ИП, применяющих УСН, не может превышать 100 человек. В указанный показатель входят:

    • штатные сотрудники фирмы или ИП;
    • внешние совместители;
    • лица, занятые в компании по гражданско-правовым договорам.

    Чтобы найти среднесписочную численность, бухгалтер суммирует списочные численности на каждый рабочий день месяца. Значение в выходные и праздники принимается равным тому, что было в предшествующую дату.

    Показатель берется из сведений внутреннего учета фирмы или ИП, который строится на основе данных приказов о приеме специалистов на службу, переводе на другие должности, об увольнении персонала. Указанный порядок исчисления среднесписочной численности описан в Приказе Росстата №772, принятом в 2017 году.

    Если руководство хозяйствующего субъекта видит, что УСН лимит доходов 2018, ограничители по стоимости ОС и численности персонала соблюдаются, компания или ИП не относится к числу исключений, поименованных в ст. 346.

    12 НК РФ, оно вправе направлять в «свою» налоговую инспекцию уведомление о переходе на «упрощенку».

    Эксперты советуют не затягивать с подготовкой документа в конце календарного года: промедление хотя бы на один день лишает коммерческую структуру возможности использования льготного режима.

    пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

    Источник: https://raszp.ru/nalogi/limit-vyruchki-po-usn-na-2018-god.html

    Добавить комментарий