Каков размер отчислений в пенсионный фонд в 2018-2018 годах для ип?

Содержание

8(499)938-71-68

Все взносы ИП в пенсионный фонд РФ в 2018 году

Каков размер отчислений в Пенсионный фонд в 2018-2018 годах для ИП?

Взносы в пенсионный фонд для ИП за самого себя (учредителя) претерпели некоторые изменения в текущем году и больше не зависят от минимального размера оплаты труда. Теперь участник рынка, действующий в качестве ИП должен вносить фиксированные платеж в Пенсионный фонд и дополнительно уплачивать 1% сбор с того объема дохода, который превысил 300 тыс. рублей.

На первый взгляд кажется, что новелла лишь усугубляет и без того сложное положение предпринимателей, однако, по утверждению аналитиков нововведение со временем благотворно скажется на бюджете бизнесмена, поскольку индексация сбора будет меньше, чем МРОТ, на котором ранее базировался взнос.

Платежи в ПФР, производимые за сотрудников, нанятых в штат ИП, остаются без изменений.

Что представляют собой страховые взносы

С момента внесения сведений о вновь зарегистрированном индивидуальном предпринимателе уполномоченный налоговый орган обязан уведомить об этом внебюджетные фонды, к числу которых относится и Пенсионный фонд РФ.

Согласно букве закона за каждым участником рынка, осуществляющем хозяйственную деятельность в форме ИП предполагается обязательное отчисление сборов в пенсионный фонд по следующему перечню:

  • С выплат и вознаграждений работников по трудовому договору;
  • С выплат и вознаграждений работников по гражданско-правовому договору;
  • Страховые взносы за самого себя, как единственного сотрудника (учредителя ИП).

Также учредитель ИП обязан отчитываться и совершать уплату сбора по обязательному медицинскому страхованию.

Взносы, связанные с временной нетрудоспособностью или материнством, уплачиваются по личному усмотрению предпринимателя, поскольку не являются обязательными по нормативному регламенту. Однако их уплата позволит получать отчисления из соответствующего внебюджетного фонда (ФСС) при наступлении больничного или иного события, оговоренного в законе.

Пенсионные взносы для ИП: особенности

При ведении предпринимательской деятельности актуально учитывать следующие особенности:

  1. После постановки на учет в качестве ИП на юридический адрес учредителя должно прийти письмо с ПФР, указывающее о внесении сведений о нем в базу данных внебюджетного фонда;
  2. Если по истечении срока, равного одному месяцу, ИП не получил уведомления от ПФР, то он должен самостоятельно явиться для внесения соответствующих сведений;
  3. Учредитель ИП должен формировать сведения для ПФР за каждый отчетный период вне зависимости от того, ведет он хозяйственную деятельность или нет;
  4. Даже если предпринимательская деятельность приносит ее владельцу убытки, за ним сохраняется обязанность по уплате взносов во внебюджетные фонды;
  5. Несмотря на адресность платежей, уплачивать их следует в ФНС, который зарегистрировал ИП (это правило считается новым с текущего года);
  6. В некоторых случаях учредитель ИП с работниками может применять пониженные тарифы по пенсионным взносам (правило не распространяется на взносы «за себя»);
  7. Поскольку с текущего года ИП должен осуществлять дополнительный пенсионный сбор с суммы выручки, которая превысила 300 тыс. рублей, то при формировании платежного поручения по тарифу в 1% безопаснее использовать новый КБК;
  8. Обязательные к осуществлению платежи во внебюджетные фонды сохраняются до момента внесения записи в ЕГРИП об исключении из него ИП, поэтому учредитель должен в кратчайшие сроки уведомить ПФР о прекращении деятельности, чтобы избежать начислений;
  9. Если учредителем ИП является пенсионер, то перед ним сохраняется обязанность по внесению взносов в ПФР, даже если он:
  • Получает пенсию по старости;
  • Трудоустроен в другой организации, которая производит вышеуказанные отчисления в его пользу.

Изменения 2018 года

С начала 2018 года был внесен ряд поправок по исчислению взноса учредителем ИП за себя, которые коснулись следующих моментов:

  1. Размер взносов в ПФР не зависит от МРОТ;
  2. Госдума установила размер платежей по пенсионному обеспечению для ИП на ближайшие три года:
  • 2018 год – 26 тыс. 545 рублей;
  • 2019 год – 29 тыс. 354 рубля;
  • 2020 год – 32 тыс. 448 рублей;
  1. Если доход предпринимателя свыше лимита в 300 тыс. рублей, то ему необходимо делать дополнительные отчисления (эквивалентные 1% с разницы);
  2. Существуют рамки, которые устанавливают предельный размер ежегодного пенсионного взноса (он не должен превышать более чем в 8 раз действующий фиксированный размер, иначе говоря лимит равен 212 тыс. 360 рублям).

Вышеуказанные изменения по существу отражают следующие последствия:

  • Не изменились сроки и формы отчетности;
  • Дабы уменьшить размер отчислений законодатель несколько меняет принцип установления фиксированных ставок по взносам;
  • Взносы, которые ранее принимал сам внебюджетный фонд (ПФР, ФОМС, ФСС) теперь уполномочен принимать налоговый орган по месту регистрации ИП;
  • Были внесены изменения по кодам бюджетной классификации (чему стоит уделить особое значение при заполнении отчетности).

Взносы в ПФР для ИП с работниками

При расчете величины отчислений по пенсионному обеспечению, предполагаемых к уплате ИП за каждого нанятого им работника законодатель не делает исключений по организационно-правовой форме. То есть, индивидуальный предприниматель (как и юридическое лицо) определяет их размер исходя из:

  1. Объема полученных доходов;
  2. Действующих на момент расчета тарифов.

Платежи в Пенсионный фонд и иные внебюджетные фонды имеют следующие размеры:

  • 22% – по обязательному пенсионному страхованию;
  • 2,9% – по добровольным взносам, связанным с временной нетрудоспособностью или материнством;
  • 5,1% – взносы по медицинскому страхованию.

Взносы в ПФР учредителем за себя

Бизнесмен, действующий в качестве ИП и не имеющий штата сотрудников должен производить отчисления только за себя.

В рамках законодательных требований ИП необходимо осуществлять следующие платежи «за себя»:

  1. По обязательному пенсионному страхованию (порядка 26 тыс. рублей);
  2. Дополнительный сбор, равный 1% (рассчитывается с дохода, который превысил лимит в 300 тыс. рублей);
  3. По обязательному медицинскому страхованию.

ИП без работников вправе вносить платежи:

  • Одним платежом за весь год;
  • За каждый квартал (разбив платеж на 4 части).

Сроки внесения сборов в ПФР

При уплате фиксированных платежей в Пенсионный фонд установлены следующие сроки:

  • 31 декабря – для уплаты базовых взносов по пенсионному обеспечению «за себя»;
  • 1 июля – крайний срок внесения пенсионного сбора с выручки, превышающей 300 тыс. рублей;

Указанные сроки могут несколько сдвинуться, если выпадают на выходной день, тогда ИП должен внести платеж в ближайший рабочий день, следующий за императивной датой.

Расчет пенсионных взносов для ИП

Расчет дополнительного пенсионного взноса, который подразумевает удержание 1% напрямую зависит от дохода, определить который возможно после выяснения используемой системы налогообложения.

Объем сбора определяется по одному из следующих алгоритмов:

  1. Общая система налогообложения:
  • К расчету принимаются доходы, допустимые 210 статьей НК РФ;
  • Возможно уменьшение налоговой базы на размер профессиональных вычетов;
  • Формула выгладит так: (доход-300 тыс. рублей)*1%
  • На практике алгоритм определения доходов реализуется по статье 346.15;
  • Могут возникнуть споры по вопросу расчета, поскольку общепринятая методика расходится с судебной практикой;
  • Формула выглядит так: (доход-расход-300 тыс. рублей)*1%
  • К расчету принимается вмененный доход;
  • Дополнительно используются коэффициенты К1 и К2;
  • При расчете необходимо ориентироваться на доходы, с которых фактически удерживается единый налоговый сбор, предусмотренный для этой системы;
  • Расходы при определении размеров пенсионного взноса не учитываются;
  • Учитывается доход за грядущий год, рассчитанный на перспективу (определить его можно по статьям 346.47, 346.51 НК РФ);
  • Допустимо пропорциональное уменьшение вероятного годового дохода, на случай, если предприниматель заявил о ликвидации, не отработав до конца весь срок патента;
  • Необходимо определить доходы по каждому из используемых режимов;
  • Получившаяся сумма станет базой для удержания 1% взноса.

Поскольку в отношении упрощенной и общей системы налогообложения были приняты специальные судебные решения, то индивидуальные предприниматели их использующие, вправе претендовать на возврат излишне уплаченных сумм.

В каких случаях ип освобождается от пенсионных взносов

По общему правилу, даже не имея сотрудников, ИП будет ежеквартально отчитываться перед ПФР и вносить соответствующие платежи за себя, как за единственного работника организации, однако существуют исключительные случаи, позволяющие налоговому субъекту воздержаться от указанных сборов, в их числе следующие обстоятельства:

  1. Предприниматель был призван для несения службы в вооруженных силах РФ;
  2. Учредитель ИП пребывает в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет (но суммарно не более 6 лет на всех воспитанников);
  3. ИП занимается уходом за:
  • Лицом, имеющим первую группу инвалидности;
  • Лицом, возраст которого достиг 80 лет;
  • Ребенком-инвалидом;
  1. Предприниматель совместно с супругом (супругой), коим является дипломатический или консульский работник проживает на постоянной основе за границей в торговых или иных консульствах РФ;
  2. Предприниматель проживает совместно с супругом (супругой)-военнослужащим в местностях, куда второй был отправлен по условиям контракта, а первый не имеет возможности трудиться;
  3. Приостановление деятельности адвокатского кабинета (в течение всего периода такой приостановки).

Источник: https://lgotarf.ru/pensiya/article/vznosy-v-pensionnyj-fond-dlya-ip

Платежи в пенсионный фонд для ИП в 2018 году

Любой предприниматель, работает он один или имеет нанятых работников, должен платить взносы в Пенсионный фонд РФ и медицинского страхования.

Отчисления в пенсионный фонд в 2018 году для ИП

Перечисленные взносы, получившие название фиксированного платежа, в текущем году в отличие от предыдущих лет перестанут быть одинаковыми, поскольку сейчас они будут состоять из двух частей.

Первая из них, обязательная для всех индивидуальных предпринимателей, рассчитывается в зависимости от минимального размера оплаты труда или МРОТ, и установленной законодательством ставке взноса.

Вторая же его часть будет взиматься только у ИП, имеющих высокий годовой доход.

Оплата за себя

Процедура расчета выплат в пенсионный и другие фонды достаточно проста, а, значит, лицо, только недавно начавшее свою предпринимательскую деятельность, без труда сумеет высчитать размеры обязательных выплат. Кроме того, ситуация упрощается из-за того, что если у наемных работников размеры отчислений зависят от их зарплаты, то у ИП страховые отчисления — величина платежа фиксированная.

Как посчитать сумму выплат платежей?

Как узнать, сколько должен платить ИП поможет стандартная формула, использующаяся уже достаточно долго. Платежи предпринимателей, чей годовой доход не превышает 300 000 рублей, в пенсионный фонд высчитываются так: ПФР = МРОТ × СТ × ЧМ, где СТ — страховая ставка, установленная на уровне 26 процентов, а ЧМ — количество месяцев в календарном году.

Формула расчета остается прежней уже достаточно долго, а изменения в ней касаются только величины МРОТ, которая с каждым годом продолжает увеличиваться.

И многие задаются вопросом, что делать с накопительной частью пенсии.

В ситуации, если ежегодный доход ИП превышает лимитированную сумму, то существующая система налогообложения предусматривает выплату фиксированной суммы плюс 1% от прибыли, превышающей установленный лимит.

Размер отчислений в пенсионный фонд в 2018 году для ИП

Стоит отметить, что каждый предприниматель вправе выбрать для себя одну из возможных систем налогообложения и уплаты платежей: упрощенной, при едином налоге или при работе на патенте.

 Патентная система предусматривает наличие определенной ставки для каждого из видов деятельности в каждом отдельно взятом регионе.

На упрощенке есть свои достоинства, к которым следует отнести возможность выбора объекта, с которого будут взиматься налоги.

Сумма: как рассчитать?

В 2018 году каждый из предпринимателей обязан уплатить за себя взнос из расчета МРОТ в размере 6675 рублей.

Сумма отчислений в пенсионный фонд в 2018 году для ИП будет составлять 6675 х 0,26 х12 = 20 826 рублей, где 0,26 — это 26% от величины МРОТ, а 12 — количество месяцев, за которые взимается налог.

 Примерно также производится расчет фиксированного платежа в ФФОМС, в расчете которого изменяется только процентная ставка взноса. В данном случае сумма выплаты равна 6675 х 0,051 х 12 = 4 085 рублей.

Как заплатить отчисления в пенсионный фонд ИП?

Провести необходимые выплаты ИП может вручную. Для этого нужно предельно точно знать, каков размер платежей МРОТ на данный момент, произвести расчёты по установленным тарифам, действующим сейчас, заполнить бланк и произвести оплату. Альтернативным вариантом может стать обращение в Пенсионный фонд, где на руки будет выдана квитанция на уплату всей суммы взносов единовременно.

Отчисления с зарплаты

В текущем году размеры отчисления в пенсионный фонд ИП в 2018 году не изменятся. Сама заработная плата облагается НДФЛ, страховыми взносами в различные внебюджетные фонды и страховыми взносами от производственных несчастных случаев и профессиональных болезней.

Обязательные ежегодные взносы: кто делает?

Предприниматель обязан делать взносы в пенсионный фонд независимо от того, доходен его бизнес или нет. За наемных сотрудников взносы платит сам работодатель, тогда как плательщиком НДФЛ является работник, а предприниматель или организация только производит расчет и перечисляет их в бюджет.

Платежи в пенсионный фонд для ИП в 2018 году реквизиты

Для получения реквизитов, необходимых для заполнения квитанций, следует воспользоваться онлайн сервисом, которые есть на официальном сайте пенсионного фонда России.

Как уменьшить размер платежа с прибыли?

Сейчас мы не рассматриваем вариант с нулевой отчетностью, благодаря которой у предпринимателя появляется возможность не делать обязательные выплаты в пенсионный фонд. У ИП сегодня появились определенные налоговые льготы, позволяющие несколько снизить налоги на прибыль.

К ним можно отнести ситуацию с уменьшением налогов на сумму, инвестированную в развитие производства. Но при любых обстоятельствах такая возможность существует только при предоставлении всех необходимых документов в соответствующие органы.

Кроме того, любая информация по всем насущным вопросам сегодня легко доступна.

Порядок и график платежей

Многих интересует актуальный вопрос: каковы сроки уплаты в пенсионный фонд? Страховые взносы должны перечисляться одной квитанцией, а уже в ПФР самостоятельно распределяет денежные средства, которые полностью зависят от того, какой вариант налогообложения выбран ИП. Фиксированные выплаты можно оплачивать, как в конце каждого квартала, так и всего года, но срок выплат ограничен 31 декабря.

Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юриста Задать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):

  • +7 (499) 404-01-39 — Москва и обл.;
  • +7 (812) 494-88-69 — Санкт-Петербург и обл.;
  • +7 (499) 404-01-39 — все регионы РФ.

(6 3,33 из 5)
Загрузка…

Источник: https://mosfund.ru/straxovanie/platezhi-v-pensionnyj-fond-dlya-ip.html

Отчисления с заработной платы в 2018 году (Страховые взносы)

В новом году надо считать взносы сучетом изменившихся лимитов и действующих для каждого вида платежей тарифов.Ниже в статье приведены актуальные для начисления ставки страховых взносов в2018 году.

Облагаемый объект, облагаемая база исумма взносов

Объектом обложения страховымивзносами признаются выплаты и иные вознаграждения выплачиваемые (п. 1 ст. 420НК РФ): 

1. в рамках трудовых отношений и погражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ,оказание услуг.

2. по договорам авторского заказа впользу авторов произведений.

3. по договорам об отчужденииисключительного права на произведения науки, литературы, искусства,издательским лицензионным договорам, лицензионным договорам о предоставленииправа использования произведения науки, литературы, искусства, в том числевознаграждения, начисляемые организациями по управлению правами на коллективнойоснове в пользу авторов произведений по договорам, заключенным спользователями.

Согласно требованиям главы 34 НК РФ:облагаемая база определяется отдельно по каждому физлицу нарастающим итогом сначала года. Предельная величина базы для взносов на случай временнойнетрудоспособности и в связи с материнством сохраняется, пенсионные взносы,начисленные сверх лимита, облагаются по пониженной ставке. Останутся прежнимивсе тарифы и льготы.

Ставки страховых взносов на 2018 годпредставлены в таблице:

База для начисления страховых взносовТариф страхового взноса
ПФРФССФФОМС
В пределах установленной предельной величины базы для начисления страховых взносовВ ФСС до 815 000 руб.В ПФР до 1 021 000 руб. = (Размер средней зарплаты в РФ на 2018 год * на 12 * 1,9 руб.) в 2018 году22,0%2,9%5,1%
Свыше установленной предельной величины базы для начисления страховых взносов В ФСС свыше 815 000руб.В ПФР свыше 1 021 000 руб. = (Размер средней зарплаты в РФ на 2018 год * на 12 * 1,9 руб.) в 2018 году.10,0%0,0%5,1%

Предельная величина базы дляначисления страховых взносов в 2018 году определяется все так же по правиламустановленным НК РФ. 

Формула для расчета предельной базыустановлена в пункте 6 статьи 421 НК РФ : Размер средней зарплаты в РФ на 2018год * на 12 * 1,9.

Размер предельной величины базы дляисчисления взносов в Фонд социального страхования на случай временнойнетрудоспособности и в связи с материнством составляет 815 тысяч рублей. Размерпредельной величины базы для исчисления взносов на обязательное пенсионноестрахование составляет 1 021 тысяч рублей. .

Общая нагрузка по страховым взносамв 2018 году осталась прежней и составляет 30% до достижения суммы выплатфизическому лицу предельных величин (без учета взносов на НС и ПЗ).

Взносы на страхование от несчастныхслучаев на производстве и профзаболеваний 

Взносы на страхование от несчастныхслучаев на производстве и профзаболеваний в 2018 г. остаются под контролем уФСС. 

Ставки сохраняются и изменениям неподверглись. Срок уплаты остается прежним, а именно не позднее 15-го числамесяца, следующего за месяцем, за который начислены взносы.

Уплата взносов

Срок перечисления страховых взносовне меняется. Крайней датой уплаты является 15-е число месяца, следующего заотчетным (п. 3 ст. 431 НК РФ). Учет взносов ведется в рублях и копейках. Формирование отчетности по страховым взносам и онлайн отчетность здесь

Возмещение расходов на социальноестрахование

В 2018 году у работодателей остаетсяправо возместить суммы пособий (кроме первых трех дней по «недекретному»бюллетеню) из средств Фонда соцстрахования. Страхователь сможет перечислятьвзносы за минусом пособий. Если же величина взносов окажется меньше, чем суммапособий, то разницу разрешено зачесть в счет уплаты взносов в следующихпериодах, либо запросить у ФСС недостающие средства.

Проверка расходов будет происходитьследующим образом. Налоговики, получив от страхователя единый ежеквартальныйрасчет, передадут сведения территориальному органу ФСС. Инспекторы из соцстрахапроверят правильность заявленных расходов путем проведения камеральной иливыездной проверки.

О результатах они сообщат налоговикам. Если результатокажется отрицательным, ИФНС направит страхователю требование об уплатенедостающих взносов.

При положительном результате проверки расходы будутприняты, и налоговая при необходимости зачтет либо вернет разницу междувзносами и расходами.

Приведенный выше алгоритм будет применяться по 31 декабря2018 года включительно и в регионах, которые еще не присоединились к пилотномупроекту по выплате пособий напрямую из ФСС. Как оптимизировать страховые налоговые взносы с помощью ученических договоров читать здесь

Штрафы

За непредставление расчета повзносам страхователя оштрафуют на основании статьи 119 НК РФ, за грубоенарушение правил учета базы по взносам — на основании статьи 120 НК РФ и т.д.

Нарушения, связанные со взносами «натравматизм», вменять по-прежнему будут сотрудники ФСС. Виды санкций перечисленыв редакции Закона об обязательном соцстраховании от несчастных случаев напроизводстве. Например, за отказ предоставить документы для проверкистрахователя оштрафуют на 200 руб. за каждый непредставленный документ (ст.26.31 указанного Закона).

Пенсионный фонд сможет применитьсанкции двух видов: за непредставление ежегодных сведений о стаже (500 руб. вотношении каждого застрахованного лица), и за нарушение порядка сдачиотчетности в форме электронных документов (1 000 руб.). Это прописано в новойредакции статьи 17 Закона о персонифицированном учете.

Возврат излишне уплаченных страховыхвзносов

В январе следующего года устрахователей сохранится право на возврат переплаты по взносам. Процедуравозврата остается прежней.

           Что изменится для обособленныхподразделений

У страхователей остается обязанность— сообщать в ИФНС по местонахождению головной организации о том, что российскоеподразделение наделено полномочиями по начислению выплат и вознагражденийфизлицам.

Сделать это необходимо в течение одного месяца с момента наделенияполномочиями (подп. 7 п. 3,4 ст. 23 НК РФ).

Обязанность распространяется толькона подразделения, которые начали делать выплаты физлицам в 2017-2018 годах.

По взносам «на травматизм» изменений- нет. Как облагать страховыми взносами и НДФЛ выплату страхового пособия читать здесь

            Изменения для ИП

Индивидуальные предприниматели будутпо-прежнему платить фиксированные платежи на медицинское страхование. Взносы пострахованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнствомостанутся для них добровольными. Взносы «на травматизм», они платить не будут. 

С 2018 года размер взносов ИПпланируют отвязать от МРОТ и прописать размер платежей в рублях в НК РФ. Проектс такими поправками внесен в Госдуму (№ 274631-7). 

В НК РФ планируется зафиксироватьтвердый размер взносов ИП за себя на обязательное пенсионное страхование. Длятех, чей доход не превысил 300 тыс.рублей, размер взносов составит наобязательное пенсионное страхование – 26 545 рублей, на обязательноемедицинское страхование – 5 840 рублей.

Те ИП, чей годовой доход составил более300 тыс. рублей, будут по-прежнему уплачивать дополнительно пенсионные взносыпо ставке 1%. То есть, если доходы ИП за год превысят 300 тыс.

рублей, кромефиксированных взносов должны будут перечислить в ИФНС дополнительную сумму вразмере 1% от суммы превышения над лимитом (п. 1 ст. 430 НК РФ). 

По представлению отчетностиизменений мало. Предприниматели по-прежнему не будут сдавать расчеты пофиксированным взносам. А вот для глав крестьянских (фермерских) хозяйствпредусмотрены новые сроки. Сдавать расчеты они будут не позднее 30 января года,следующего за расчетным периодом (сейчас крайний срок сдачи — это последнийдень февраля).

“,”author”:”Автор: Алексей Степанов”,”date_published”:”2017-01-15T00:00:00.000Z”,”lead_image_url”:”https://2.bp.blogspot.com/-W9n9DolB14A/WgwhC5qoItI/AAAAAAAAAV8/2-fQ7aMgda8CHFWntkcqZMkdzJ4l8-SHwCEwYBhgL/w1200-h630-p-k-no-nu/1.jpg”,”dek”:null,”next_page_url”:null,”url”:”http://www.nalognapribil.ru/2017/11/otchisleniya-s-zarabotnoy-platy-v-2018-godu-strahovye-vznosy.html”,”domain”:”www.nalognapribil.ru”,”excerpt”:”Страховые взносы в 2018 году, Отчисления с заработной платы в 2018 году ставки, налоги с зарплаты в 2018 году в процентах таблица, предельная база для начисления страховых взносов в 2018 году таблица.…”,”word_count”:1078,”direction”:”ltr”,”total_pages”:1,”rendered_pages”:1}

Источник: http://www.nalognapribil.ru/2017/11/otchisleniya-s-zarabotnoy-platy-v-2018-godu-strahovye-vznosy.html

Предельная величина базы для начисления страховых взносов в 2018 году

Существующие нормы законов, имеющие место в сфере налогообложения при определении перечислений по страхованию в отдельные фонды, определяют значения предельной базы. Они действуют только при определении сумм в ПФР и в ФСС. Для ФФОМС такие показатели не предусмотрены. С января установлена новая предельная величина базы для начисления страховых взносов в 2018 году.

Для чего введена предельная величина взносов

Предельная величина базы для начисления страховых взносов представляет собой границу рассчитанных взносов для работника, начиная с какой используются либо нулевая, либо пониженная ставка на отчисления по страхованию. Максимальное значение действует в случае выплат каждому работнику.

НК устанавливает, что начисляемые работнику доходы в виде зарплаты и других сумм, выплаты которых работодатель производит в пользу сотрудников, подлежат включению в базы по страховым взносам. Исчисление является обязанностью предприятия, установленной нормативными актами, и осуществляется за счет его расходов.

До определенного момента действует правило: чем больше зарплата, тем больше работодатель должен отправлять в ПФР и другие фонды. Если сумма зарплаты пересекает лимит базы, то происходит снижение расходов субъектов бизнеса на обязательное страхование. То есть ставки взносов по страхованию в таком случае являются регрессивными.

Использование предельной базы стимулирует работодателей не скрывать повышенную зарплату работающих на предприятии людей. При таких условиях они соблюдают действующее законодательство и экономят свои средства.

Использование максимального размера базы по взносам на страхование закреплено НК РФ. В настоящее время действуют ставки страховых сумм в ПФР — 22 %, в ФСС 2,9%.

Когда зарплата работника накопительно, начиная с первых чисел года превышает установленный в текущем году предел, то ставки принимают значения соответственно 10% и 0% применительно к суммам свыше данных границ.

Для льготных тарифов оба значения ставок приравниваются к 0%. Такие льготы перечислены в НК РФ. К ним можно отнести например, применение УСН для указанного в кодексе вида деятельности, доход по которому имеет долю более 70 %.

бухпроффи

Внимание! Предельные лимиты не определяются по взносам на медстрахование, а также по взносам, определяемым по дополнительным тарифам. Также эти пределы не определяются для взносов на травматизм.

При заполнении расчета по страховым взносам необходимо отдельно выделять размеры перечислений в пределах максимальных значений базы, и их значения свыше его. При этом отражение в отчете происходит дважды — общими суммами в самом расчете с указанием суммированных величин превышения по всем работникам, а также в сведениях на каждого такого сотрудника.

Нужно помнить, что по пенсионному страхованию максимальные суммы действуют и при выплате заработка по договорам подряда. Для страхования на ситуации нетрудоспособности и материнства в пределы базы по суммам, полученных работником по договорам подряда, не включаются.

Что нового в 2018 году

Предельная величина по суммам на страхование утверждается на каждый год.

Постановлением Правительства ее показатель в 2018 году утвержден в следующем размере:

  • для пенсионных сумм в размере 1 021 000 рублей;
  • для социальных — 815 000 рублей.

В предшествующем 2017 году действовали соответственно максимальные размеры для ПФР — 876000 рублей, для ФСС в отношении страхования по нетрудоспособности и материнства — 755000 рублей.

В этом году была проведена индексация лимита базы для ПФР в зависимости от средней зарплаты, а для ФСС в отношении страхования по нетрудоспособности и материнству с учетом ее роста.

Методика определения базы для ПФР предполагает исчисление средней зарплаты, принятой в текущем году на законодательном уровне, увеличенной в два раза (повышающий коэффициент) и умножением рассчитанной величины на 12 (количество месяцев в году).

Для соцстраха коэффициент индексации определяется ростом среднего заработка по сравнению с предшествующим годом. В 2018 году по прогнозу средняя оплата труда будет составлять 42522 рубля в месяц для одного работника. А в 2017 году этот размер был 39360 рублей.

бухпроффи

Внимание! В результате в 2018 году получилось, что показатели 2017 года были изменены на 1,17 (10210000/876000) для сумм в ПФР и на 1,08 (815000/75500) — для ФСС.

Эти максимальные размеры действуют в отношении доходов и иных перечислений в пользу наемных работников начиная с 1 января 2018 года.

Таблица: предельная величина базы для начисления страховых взносов в 2018 году

В 2018 году необходимо при определении базы по суммам на страхование, предусмотренное законодательством в обязательном порядке, использовать следующие максимальные показатели:

Получатели страховых взносовПредусмотренный максимальный размер по взносам на страхование, руб.Действующая ставка по взносам страхования
Пенсионный фондПо 1 021 000 включительно22%
Пенсионный фондБолее 1 021 00010%
МедстрахНет максимального размера5,1%
СоцстрахПо 815 000 включительно2,9%
СоцстрахБолее 815 0000%

Предельная база по взносам в 2017 году

В 2017 году использовались следующие пределы для баз по взносам на установленные законодательством обязательное страхование:

Получатели страховых взносовПредусмотренный максимальный размер по взносам на страхование, руб.Действующая ставка по взносам страхования
Пенсионный фондПо 876 000 включительно22%
Пенсионный фондБолее 876 00010%
МедстрахНет максимального размера5,1%
СоцстрахПо 755 000 включительно2,9%
СоцстрахБолее 755 0000%

Пример применения новой предельной базы значение

Рассмотрим на примере, как используется предельная база по страховым взносам. Примем, что у работника установлен оклад в размере 112 000 рублей. Все месяцы согласно табелю им были отработаны полностью.

Предприятие производит расчет на общих тарифах по страховым взносам — на пенсионное страхование 22% (10% для сумм больше базы), соцстрах — 2,9%, медстрах 5,1%. Взнос по травматизму установлен в размере 0,2%.

В отношении отчислений в ПФ расчет производится следующим образом:

МесяцСумма облагаемой взносами зарплаты нарастающим итогом до лимитаСумма облагаемой взносами зарплаты нарастающим итогом сверх лимитаСтраховые отчисления по ставке 22%Страховые отчисления по ставке 10%
01.2018112 00024 640
02.2018224 00024 640
03.2018336 00024 640
04.2018448 00024 640
05.2018560 00024 640
06.2018672 00024 640
07.2018784 00024 640
08.2018896 00024 640
09.20181 008 00024 640
10.20181 021 00099 0002 8609 900
11.20181 021 000211 00011 200
12.20181 021 000323 00011 200

Теперь рассмотрим, как считать отчисления в соцстрах (на случай нетрудоспособности и материнства):

МесяцСумма облагаемой взносами зарплаты нарастающим итогомСтраховые отчисления 2,9%
01.2018112 0003 248
02.2018224 0003 248
03.2018336 0003 248
04.2018448 0003 248
05.2018560 0003 248
06.2018672 0003 248
07.2018784 0003 248
08.2018896 000 (облагается только 815000)899
09.20181 008 000
10.20181 120 000
11.20181 232 000
12.20181 344 000

Поскольку для суммы в медстрах максимальный размер не устанавливается, то необходимо помесячно производить отчисление в фонд в сумме: 112000 х 5,1% = 5712 руб.

Размер ставки взноса на отчисление по травматизму устанавливается исходя из риска по основному виду деятельности. Для этого типа отчислений также не определена максимальная сумма. Поэтому, организация должна будет каждый месяц выполнять платеж в сумме 112000 х 0,2% = 224 руб.

Источник: https://buhproffi.ru/nalogi-i-vznosy/predelnaya-velichina-dlya-nachisleniya-strahovyh-vznosov.html

Отчисления с зарплаты в пенсионный фонд в 2018 году

Сумма отчислений в Пенсионный Фонд в 2018 году для ИП — расчет отчислений в ПФР

Для индивидуальных предпринимателей на 2018 год грядут перемены в области начисления и уплаты обязательных отчислений, таких как на обязательное медицинское страхование, на пенсионное обеспечение и так далее.

Министерство труда РФ подготовило законопроект, в соответствии с которым планируется повышение таких выплат и объединение нескольких налогов в один единый взнос.

Что касается отчетности, то это значительно упростит ее оформление и сдачу, единый взнос будет вноситься в налоговую службу, где собственно и будет происходить перераспределение средств.

Главные нововведения 2018 года

В новогоднюю ночь вступает в силу много новых законов, которые изменят жизнь украинцев.

«Страна» собрала их все в одном материале. Итак, что ждет Украину в Новом, 2018 году?

1 января 2018 года вступает в силу закон «О внесении изменений в Закон Украины «О телевидении и радиовещании» (относительно уточнения условий распространения программ телерадиоорганизаций в составе универсальной программной услуги)».

С 1 января 2018 года большинство работодателей выведут своих сотрудников за штат

Эксперты прогнозируют, что большинство работодателей со следующего года вынуждены будут вывести за штат своих сотрудников либо перевести их на «серые» зарплаты. С 1 января 2018 года может вернуться единый социальный налог (ЕСН), который отменили в 2010-м.

Президент обязал правительство разработать и внести на рассмотрение в Государственную думу проекты соответствующих законов до 1 мая 2018 года.

Наконец-то устранена неопределенность по вопросам заполнения и срока представления документов для подтверждения основного вида деятельности для взносов «на травматизм» на 2018 год.

Исчерпывающие разъяснения мы получили от Департамента страхования профессиональных рисков ФСС. Всем компаниям и ИП нужно представлять ту или иную статистическую отчетность. И форм этой отчетности такое множество, что не мудрено в них запутаться.

Сколько налогов платит ИП в 2018 году?

В зависимости от режима налогообложения, индивидуальный предприниматель может платить один налог в год или оплачивать несколько налоговых платежей каждый месяц.

О том, сколько налогов платит ИП, мы расскажем своим читателям в нашей сегодняшней публикации.

фиксированные платежи ИП во внебюджетные фонды («за себя»); налоги и платежи во внебюджетные фонды (отчисления с заработной платы работников); налоги, предусмотренные системой налогообложения, которую применяет ИП; налоги и платежи, которые являются дополнительными (зависят от вида предпринимательской деятельности).

Налоги по-новому: сколько украинцам придется отдать государству в 2018-м

В Украине уже в начале 2018 года всем предпринимателям придется платить единый социальный взнос (налог в пенсионных фонд).

До этого предприниматели могли декларировать нулевые доходы и налоги не платить.

Изменения в первую очередь коснется «сезонников», многие из них, уверены эксперты, вынуждены будут закрыться. Кроме того, рост минималки приведет к тому, что мелкому бизнесу придется не только поднять зарплаты сотрудникам, но и больше денег выделять на налоги.

Страховые взносы в 2018 году или второе пришествие ЕСН не состоялось

Итак, то, о чем последнее время много говорили, свершилось: администрирование обязательных страховых взносов отобрали у фондов и передали в ведение ФНС.

Федеральный закон от 03.07.2018 № 243-ФЗ

«О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации в связи с передачей налоговым органам полномочий по администрированию страховых взносов на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование»

подписан Президентом РФ и опубликован 4 июля 2018 г.

Отчисления ИП в пенсионный фонд в 2018, 2018 году

В 2018 году фиксированные взносы будут рассчитываться уже по новому МРОТ и составят: 23 400 руб. на страховую часть ПФР и 4 590 руб.

в ФФОМС. С учетом увеличения МРОТ максимальный размер взносов в ПФР в 17 году составит 187 200 руб. Из них 23 400 руб. приходится на обязательную часть взноса, а 163 800 руб. — на дополнительную. На год, минимальный размер оплаты труда составляет 6 204 рубля.

Онлайн журнал для бухгалтера

Страховые взносы с 2018 года переходят под контроль ФНС.

Это изменение отразиться на всех страхователях. Что именно изменится в 2018 году?

Какая будет предельная база для начисления страховых взносов? Определены ли ставки тарифов страховых взносов на предстоящий год?

По какой форме потребуется отчитываться перед ФНС, ПФР и ФСС в 2018 году?

Наиболее значимые для бухгалтера изменения по страховым взносам с года мы обобщили в данной статье.

С 1 января 2018 года Налоговый кодекс РФ дополнен новой главой 34 «Страховые взносы».

Источник: http://vigor24.ru/otchislenija-s-zarplaty-v-pensionnyj-fond-v-2017-godu-48275/

Отчисления в пенсионный фонд в 2018- 2018 году для ип за работников

Отчисления в пенсионный фонд в 2018 году для ип за работников

ИП взносы в ПФР 2018, страховые взносы в ПФР ИП без работников, фиксированный платеж ИП 2018, платежи в ФФОМС для ИП, ПФР реквизиты для ИП, МРОТ по годам, квитанция ПФР для ИП, расчет страховых взносов в ПФР и ФФОМС, тарифы страховых взносов 2018 Из данной статьи Вы узнаете в доступной форме о размерах взносов в фонды для ИП за себя в 2018 году и ранее, сможете самостоятельно рассчитать размер взноса, в т.ч.

Порядок уплаты страховых взносов в 2018 году

Порядок уплаты страховых взносов в 2018 году не позднее 31.12.2018 г.

Как определяется доход, из которого исчисляется 1% для расчета взносов?

У выплачивающих НДФЛ, применяющих упрощенную систему налогообложения и единый сельскохозяйственный налог учитываются фактически полученные ими доходы от осуществления предпринимательской деятельности.

У «вмененщиков» базой для исчисления 1% от суммы доходов, превышающей 300 000 рублей, будет вмененный доход, у «патентщиков» — потенциально возможный к получению доход.

Налоги ИП в 2018 году

Налоги ИП в 2018 году Ежегодно правительство готовит ряд поправок в налоговое законодательство и 2018 год не станет исключением.

Индивидуальных предпринимателей (ИП) ожидают изменения, касающиеся взносов в Пенсионный фонд (ПФР), минимального размера оплаты труда (МРОТ), а также обновление форм подачи отчетности.

За счет введения изменений чиновники надеются оптимизировать механизм поступления взносов и увеличить доходную часть бюджета.

Для самих ИП очередные поправки к законам означают «головную боль» в виде необходимости изучения новых норм и увеличения вероятности того, что при заполнении той или иной формы будет допущена ошибка.

Введение ЕССН Главным изменением, которое правительство запланировало на 2018 год, станет отмена взносов в ПФР, Фонд социального страхования (ФСС) и Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС) в пользу Единого социального страхового сбора (ЕССС) .

Фиксированные взносы ИП в 2018 году

Дополнительный выходной для работников: как оплачивать Если работодатель решил установить для своих сотрудников дополнительный выходной день (например, сделать выходным 1 сентября для работников, имеющих детей-школьников), оплата такого дня зависит от способа, которым дополнительный выходной был оформлен.

Отчет СЗВ-М сдан с ошибкой: что делать Может случиться так, что после представления СЗВ-М в ПФР выяснится, что представленный отчет содержит ошибки.

Калькулятор фиксированного платежа ИП (страхового взноса) в ПФР

Калькулятор фиксированного платежа ИП (страхового взноса) в ПФР Использование сервиса бесплатно, без регистрации и без отправки СМС.

Стоимость страхового года для ИП определяют исходя из ставки 26%(п.

1 ч. 2 ст. 12 ФЗ-212), а не по ставкам как за наёмных работников(22%) На сайте производится полный расчет фиксированного платежа ИП (страхового взноса) 2015-2018 года в ПФР.

С 1 июля 2018 года МРОТ возможно повысят до 7500 рублей(законопроект № 1031440-6).

Страховые взносы ИП за работников в 2018 году

Страховые взносы ИП за работников в 2018 году Индивидуальные предприниматели и организации, которые являются работодателями, обязаны перечислять страховые взносы (с выплат сотрудников по трудовым договорам).

Ежемесячные страховые взносы ИП перечисляют: в ПФР (на обязательное пенсионное страхование); в ФФОМС (на обязательное медицинское страхование); в ФСС (на обязательное социальное страхование).

В нашей сегодняшней публикации выясним, в каком размере установлены взносы ИП за работников в 2018 году для перечисления в фонды, а также какую отчетность сдают ИП-работодатели в данные фонды.

Отметим, что с выплат физ.

Сумма отчислений в Пенсионный Фонд в 2018 году для ИП — расчет отчислений в ПФР

Сумма отчислений в Пенсионный Фонд в 2018 году для ИП — расчет отчислений в ПФР Для индивидуальных предпринимателей на 2018 год грядут перемены в области начисления и уплаты обязательных отчислений, таких как на обязательное медицинское страхование, на пенсионное обеспечение и так далее.

Министерство труда РФ подготовило законопроект, в соответствии с которым планируется повышение таких выплат и объединение нескольких налогов в один единый взнос.

Что касается отчетности, то это значительно упростит ее оформление и сдачу, единый взнос будет вноситься в налоговую службу, где собственно и будет происходить перераспределение средств.

Страховые взносы за работников 2018

Страховые взносы за работников 2018 — Ставка страховых взносов на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, как уже выяснили, составляет 2,9 %, которая у льготников может быть ещё меньше (см.

таблицу). КБК в платёжном поручении — 393 102 02090 07 1000 160.

— Ставка страховых взносов на ОСС от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний составляет от 0,2 до 8,5 % в зависимости от класса профессионального риска осуществляемой деятельности.

КБК в платёжном поручении — 393 102 02050 07 1000 160.

Отчётность в фонды 2018 С января 2015 года ИП и организации, у которых численность работников свыше 25 человек, сдают отчётность в ПФР и ФСС только в электронном виде с применением Усиленной квалифицированной электронной подписи.

Фиксированный платеж в Пенсионный фонд в 2018 году для ИП

Фиксированный платеж в Пенсионный фонд в 2018 году для ИП Фиксированный платеж в Пенсионный фонд в 2018 году для ИП вырос вместе с МРОТ.

В этом году применяйте новые КБК для уплаты взносов ИП.

Посмотрим, как правильно рассчитать фиксированный платеж и заплатить взносы.

Индивидуальные предприниматели обязаны перечислять взносы в Пенсионный фонд РФ (ПФР) и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС).

Ставки (тарифы) взносов в государственные внебюджетные фонды, установленные на 2018 год

Ставки (тарифы) взносов в государственные внебюджетные фонды, установленные на 2018 год 2,9 (1,8 ** ) процента * указанный тариф страховых взносов на обязательное пенсионное страхование применяется в пределах установленной предельной величины базы для исчисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование — 22 процента.

Свыше установленной предельной величины базы для исчисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование — 10 процентов (п.

Интернет-бухгалтерия для собственников бизнеса с сотрудниками

Интернет-бухгалтерия для собственников бизнеса с сотрудниками Регистрируясь, Вы подтверждаете своё согласие с договором-офертой.

Страховые взносы в ПФР Все организации-работодатели (наниматели) и ИП должны платить взносы на обязательное пенсионное страхование.

Для работодателей размер взноса в Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР) рассчитывается по тарифам исходя из зарплаты работника.

Страховые взносы

Страховые взносы Фиксированный платеж в Пенсионный фонд в 2018 году для ИП вырос вместе с МРОТ.

В этом году применяйте новые КБК для уплаты взносов ИП.

Посмотрим, как правильно рассчитать фиксированный платеж и заплатить взносы.

83629 Все организации и индивидуальные предприниматели, производящие выплаты физическим лицам, должны ежемесячно платить обязательные страховые взносы в ПФР, ФФОМС и ФСС.

Изменения в законе: с 2018 года взносы за ИП и за сотрудников платят в налоговую

Изменения в законе: с 2018 года взносы за ИП и за сотрудников платят в налоговую Президент подписал закон, который передаёт страховые взносы под контроль налоговиков.

С 1 января 2018 года платить взносы за ИП и сотрудников придётся не в ПФР и ФСС, как сейчас, а в налоговую.

В статье мы расскажем о влиянии этих изменений на жизнь предпринимателя.

Размер и сроки уплаты взносов остаются прежними В следующем году платить взносы за ИП и сотрудников вы будете в налоговую инспекцию по прописке или юр.адресу ООО.

Отчетность ИП на УСН без работников

Отчетность ИП на УСН без работников Отчетность ИП на УСН без работников УСН (упрощенная система налогообложения) — самый распространенный специальный режим уплаты налогов, который предусмотрен для малого и среднего бизнеса.

Авансовый платеж по налогу платится по итогам первого квартала, полугодия и девяти месяцев, а сам налог — по итогам года (ст.

346.21 НК РФ). При этом собственник бизнеса сам принимает решение, какой объект налогообложения выбрать.

Источник: http://saffonov.ru/otchislenija-v-pensionnyj-fond-v-2016-2017-godu-dlja-ip-za-rabotnikov-77513/

Добавить комментарий