Каковы последствия фиктивного или преднамеренного банкротства?

Содержание

8(499)938-71-68

Фиктивное и преднамеренное банкротство — какие последствия

Каковы последствия фиктивного или преднамеренного банкротства?

Процедура преднамеренного банкротства представляет собой совершение индивидуальным предпринимателем, владельцем либо руководством действий умышленного характера, которые наносят вред или имеют серьезные последствия для организации и влекут за собой его финансовую несостоятельность.

Для обеспечения защиты кредиторами и государством собственных имущественных и прочих интересов, требуется внимательно распознавать: признаки фиктивного и преднамеренного банкротства, особенности данной процедуры и механизм прохождения преднамеренного банкротства.

Понятия преднамеренного и фиктивного банкротства

Фиктивное и преднамеренное банкротство характеризуются рядом общих признаков:

  • Оба варианта банкротства возникают по причине противозаконных действий руководящего состава предприятия.
  • Уголовная наказуемость, предусмотренная статьями 196 и 197 УК РФ от 13.06.1996 года №63-ФЗ.

Если говорить о признаках фиктивного и преднамеренного банкротства, то у них между собой есть сходства, поэтому их разделение можно считать условным.

Все это свидетельствует о составе преступлений, который мало чем отличается в этих двух случаях.

Для определения уголовной ответственности по факту требуется проанализировать следующие параметры:

  • Бездействие лица, являющегося виновным.
  • Умышленность действий виновника банкротства.
  • Обстоятельства, которые квалифицируют данное деяние.

Какие признаки преднамеренного банкротства

Если кредиторы хотят обеспечить надежную сохранность денежных вкладов, то в этом им поможет не только собственная внимательность, но и оперативная реакция на противозаконные действия тех, кто инициирует процедуру банкротства организации. Юристы выделяют такие признаки преднамеренного банкротства:

  1. Требования кредиторов финансового характера могут быть выполнены в полном объеме в день, когда было подано заявление в арбитражный суд. Но руководящий состав организации-должника намеренно задерживают процесс их возврата. Когда происходит преднамеренное банкротство, его организаторы делают все возможное, чтобы сокрыть все финансовые активы организации.
  2. Имущество должника передается третьим лицам, и данная процедура не имеет никакого законного основания.
  3. Процедура преднамеренного банкротства характеризуется отсутствием рациональности в действиях. Руководящий состав свои действия не обосновывает вескими аргументами:
    • Принимаются решения, губительно действующие на деятельность организации и наносящие ей непоправимый ущерб.
    • Договорная работа характеризуется нерациональностью. Контракты не несут никакой выгоды.
  4. Когда происходит преднамеренное банкротство предприятия, то это может быть сопряжено с искажением, подделкой или даже уничтожением документальной базы, что в будущем может привести к проблемам в анализе финансового состояния предприятия.
  5. Юристы выделяют еще одну специфическую черту преднамеренного банкротства фирмы, которая выражается в повышении активности относительно заключения новых контрактов. В большинстве случаев такая активность наблюдается накануне рассмотрения дела в арбитражном суде о признании несостоятельности в финансовом плане хозяйствующего субъекта. Такой процесс можно объяснить тем, что инициаторы преднамеренного банкротства, заключая большое количество договоров, хотят вывести как можно больше денежных средств в оффшорные зоны до того, как будет запущено разбирательство в судебных органах власти.

Последствия фиктивного банкротства

Нужно четко осознавать, что фиктивное и преднамеренное банкротство имеют серьезные последствия – обязательную уголовную ответственность для лиц, которые виновны в совершении данного действа.

Практика свидетельствует, что большая часть инициаторов преднамеренного банкротства, чтобы миновать наказания, расплачиваются с долгами, тем самым освобождая себя от ответственности.

Это можно сделать до того, как будет запущено колесо судебного процесса. Можно отметить неприятную закономерность в подобных делах, когда обвинения в действиях преступного характера возлагаются на плечи сотрудников, которые никаким образом не имеют отношение к его осуществлению: заместителей директоров, представителей, бухгалтеров.

В дальнейшем эксперты и специалисты в области экономики, криминалисты будут анализировать документацию, принадлежащую организации, пострадавшей от преднамеренного банкротства. Проверке подвергаются решения руководителей, бухгалтерская отчетность, контракты, заключенные перед запуском процедуры.

И если в ходе проверки будет выяснено, что какие-то договора заключались на противозаконных или не приносящих финансовой выгоды условиях, они будут признаны недействительными.

Сотрудники прокуратуры и следственных органов будут заниматься поиском других путей, куда могли исчезнуть денежные средства для того, чтобы вернуть их должнику.

Если обратиться к Уголовному Кодексу РФ, то в нем обозначено, что преднамеренное банкротство относят к преступлениям, которые влекут за собой большое количество гражданско-правовых последствий, присущих обычному банкротству:

  1. Установление запрета на заключение контрактов об отчуждении имущества.
  2. Прекращение начисления неустоек, штрафов и пени.
  3. Привлечение арбитражного управляющего.
  4. Необходимость в том, чтобы требования кредиторов были удовлетворены.

Фиктивное и преднамеренное банкротство представляют собой действия, наносящие внушительный вред кредиторам и государству.

Но граждане, которые ставят перед собой цель надежно защитить свои денежные средства, должны подбирать организации, характеризующиеся высоким уровнем стабильности.

Кредитным организациям рекомендуется периодически заниматься проверкой деятельности субъектов, в распоряжение которых они передали ценные бумаги, собственные финансы и другие имущественные ценности.

(5 4,80 из 5)

Источник: http://www.papabankir.ru/bankrotstvo/fiktivnoye-i-prednamerennoye-bankrotstvo/

Отличие фиктивного от преднамеренного банкротства

Признаки преднамеренного банкротства

Банкротство – это законный способ ликвидации компании при невозможности выплачивать кредиты. Если имеет место преднамеренное банкротство, то учредитель фирмы попадает под административную или уголовную ответственность.

Наказание за данное деяние зависит от ущерба и характера действий собственника бизнеса и предусматривает штрафные санкции, лишение свободы и общественные работы. После внесения корректировок в Федеральный закон № 161 «О несостоятельности» предприниматели получили возможность объявлять себя неплатежеспособными, чтобы отсрочить выплаты по кредитам.

В этой статье речь пойдёт о фиктивном банкротстве, а также будет охарактеризована правовая природа, определяющая преднамеренное банкротство. Помимо этого будет приведена сравнительная характеристика двух видов, а также рассмотрена ответственность, которая налагается за совершение этого преступления.

Наличие у должника обязательства в денежном эквиваленте.

Неспособность юридического или физического лица удовлетворять поступающие требования кредиторов в отношении денежных обязательств.

Что такое фиктивное банкротство? Чем отличается от преднамеренного?

Фиктивное банкротство — это обман руководителя или учредителя юридического лица общественности, когда они публично информируют о том, что разорены и несостоятельны. Наказание за ложную информацию предусмотрено КоАП РФ ст.

14.12 часть 1 – это дисквалификация от 6 месяцев до трех лет или штраф 5-10 тысяч рублей.

Это при условии, что такие действия не подпадают под статьи уголовного кодекса. Фиктивное банкротство это случай если руководитель предприятия объявляет о его банкротстве, при этом, это утверждение не является правдой.

Преднамеренное банкротство — что это и какова ответственность за банкротство?

Предприятие в процессе своей деятельности могут потерпеть неудачу, которая выражается том, что внешняя задолженность становится выше, нежели реальная платежность предприятия.

Это состояние имеет название «банкротство» или «несостоятельность».

При этом, важно отметить, что данные понятия могут относиться как к физическим лицам так и к юридическим субъектам.

Относительно недавно, право получить статус «банкрот» стало доступным рядовым гражданам, согласно соответствующего законодательного акта.

Ответственность при банкротстве

В отличие от преступлений, административные правонарушения имеют меньшую общественную опасность и потому административное наказание — более мягкое чем уголовное.Для правонарушений при банкротстве решающим признаком является размер ущерба.

Если ущерб менее 1,5 млн. руб. — это административное правонарушение, если более — это уголовное преступление. Если должник привлекается к административной ответственности, то несмотря на мизерный размер штрафов — это повлечет неприятные последствия.

Что такое преднамеренное банкротство?

В некоторых случаях сами руководители или учредители юридического лица или ИП действуют или бездействуют с целью обанкротить компанию. Данные действия являются преступлением, предусмотренным уголовным кодексом РФ, а также кодексом об административных правонарушениях.

Регулируется это все статьей 196 УК РФ. Степень обеспеченности обязательств должника вытекает из наличия у него денежных средств и величиной активов по отношению к долговым обязательствам.

Многие из современных руководителей и собственников разного рода компаний, пытаясь уклониться от исполнения денежных обязательств, прибегают к такому способу, как преднамеренное банкротство.

Недобросовестные руководители и собственники, намеренно организуя или увеличивая неплатежеспособность своей компании, а также осуществляя заведомо некорректную финансовую политику, стараются ввести кредиторов в заблуждение, и таким образом, используя процедуру.

Преднамеренная несостоятельность предприятия

Преднамеренное банкротство – это один из специфических видов экономических преступлений. Отражение нормы в законодательстве позволяет судить о критериях выявления этого деяния только в самом общем виде.

Сложность сбора доказательной базы, самой процедуры проверки, а также недостаточное количество судебной практики по подобным делам создают существенные сложности по правоприменению соответствующих статей.

Каковы последствия фиктивного или преднамеренного банкротства?

Преднамеренное банкротство – это совершение руководством, владельцем либо индивидуальным предпринимателем умышленных действий, причиняющих вред или имеющих тяжелые последствия для предприятия, которые влекут за собой его неплатежеспособность.

Для того чтобы государство и кредиторы могли защитить свои имущественные и другие интересы, нужно тщательно распознавать признаки, особенности и механизм прохождения преднамеренного банкротства .

Источник: http://juridicheskii.ru/otlichie-fiktivnogo-ot-prednamerennogo-bankrotstva-38415/

Каковы последствия фиктивного или преднамеренного банкротства?

Отстоять денежные вклады кредиторов может лишь только собственная внимательность и быстрая реакция на нелегальные действия инициаторов преднамеренного банкротства. Юристконсульты выделяют ряд следующих признаков намеренного банкротства:

  • Фиктивное банкротство – это неверное объявление предприятия о своей неплатежеспособности с планом отсрочить выполнение обязательств перед кредиторами.
  • Фиктивное разорениеи преднамеренное имеют несколько общих симптомов: возникновение из-за незаконных поступков руководства и уголовная наказуемость, которая учтена статьями 196 и 197 Уголовного кодекса РФ от 13.06.1996 № 63-ФЗ. 

    Фиктивное и намеренное банкротство влекут обязательную уголовную обязанность для лиц, виновных в их совершении.

    На практике основная масса инициаторов преднамеренного банкротства во избежание санкции погашают долги, чем освобождаются от ответственности (это возможно осуществить до судебного разбирательства).

    Впрочем нередко в таком преступлении обвиняют лиц, не причастных к его совершению: бухгалтеров, адептов, заместителей.

    Предложено организовать фонды в целях выплаты туристам возмещений за сорванные международные турыКлиентов обанкротившихся форекс-дилеров защитят от издержки вложенных средств

    Преднамеренное банкротство –это совершение управлением, владельцем либо индивидуальным предпринимателем предумышленных действий, причиняющих вред или имеющих тяжкие последствия для предприятия, которые манят за собой его неплатежеспособность. Для такого чтобы государство и кредиторы могли отстоять свои имущественные и другие интересы, надо тщательно распознавать признаки, особенности и устройство прохождения преднамеренного банкротства

  • Фальшивка, искажение, уничтожение документации, что в последующем может затруднить проверку финансового состояния фирмы и привести к преднамеренному банкротству.
  • Если основная масса граждан не видят никакого отличия меж фиктивным и преднамеренным банкротством, то юристконсульты разделяют эти понятия.

    • Необоснованная предоставление имущества должника третьим лицам.
    • Валютные требования кредиторов могут быть целиком удовлетворены в день подачи заявления в арбитражный трибунал, однако руководство предприятия-должника тормозит процесс их возмещения. Во время намеренного банкротства его инициаторы намерены сокрыть все денежные активы предприятия.
    • Фиктивное и преднамеренное разорение

    • Преднамеренное банкротство характеризуется нерациональным и неаргументированным поведением управления: заключение невыгодных договоров, принятие заключений, которые пагубно влияют на работа предприятия.

    Фиктивное и преднамеренное банкротство – это появления, которые приносят большой вред государству и кредиторам.

    Впрочем лица, которые заинтересованы в надежном сбережении своих средств, должны выбирать учреждения с высочайшими показателями стабильности.

    Кредиторам желательно систематически проверять деятельность субъектов, которым они доверили средства финансовые активы, ценные бумаги и другое имущество.

    Преднамеренное банкротство вызывает большое количество последствий, присущих обычному банкротству: остановка начисления пени и неустоек, надобность удовлетворения кредиторских требований, установление запрета на заточение договоров об отчуждении имущества и вербование арбитражного управляющего.

    Фиктивное и преднамеренное разорение 

    Фиктивное банкротство: последствия 

    Симптомы преднамеренного банкротства 

  • Преднамеренное разорение – это создание или повышение руководителями предприятия его неплатежеспособности, нанесение ему неисправимого экономического ущерба для удовлетворения собственных или иных интересов.
  • Признаки намеренного банкротства

    Фиктивное банкротство: последствия 

    Судебные криминалисты, специалисты и специалисты в области экономики исследуют всю документацию субъекта, кот-ый пострадал от преднамеренного банкротства: бухгалтерские доклады, заключенные договора, руководящие решения.

    В случае проверки, что какое-то соглашение было заключено на нерентабельных или незаконных условиях, его подтверждают недействительным. Следователи и прокуроры также отыскивают другие пути исчезновения денег для возвращения их должнику.

  • Ещё одной специфической чертой преднамеренного раззорения является повышенная активность в заключении свежих договоров (особенно перед началом процесса в арбитражном суде о признании такового субъекта неплатежеспособным). Юристы объясняют это что, что его инициаторы таким образом пытаются вывести побольше денег в оффшорные зоны до начала судебного разбирательства. 
  • Источник: http://jurgeek.ru/kakovy-posledstviya-fiktivnogo-ili-prednamerennogo-bankrotstva/

    Преднамеренное и фиктивное банкротство, признаки и последствия

    В случае закрытия предпринимательской деятельности вы можете столкнуться с таким понятием, как банкротство, которое может возникнуть в результате сложных ситуаций, а порой проводится весьма спланировано, для получения какой то выгоды. В статьей коснемся понятий преднамеренного и фиктивного банкротства, расшифровки понятий, их признаки и возможных последствий, которые могут наступить при выявлении таких фактов.

    Преднамеренное и фиктивное банкротство

    В ходе ваших мыслей о банкротстве предпринимательской деятельности и решении всех ваших проблем с кредиторами и кредитными организациями может назреть мысль о том, чтобы сделать целый спектакль и очистить себя от долгов, а потом начать все с белого листа на новом месте. Спешим предостеречь вас, что не все так просто, как возможно показалось, если вы прочитали статью о банкротстве ИП.

    Нужно понимать, что у таких действий могут быть последствия, если выявятся факты того, что вы намеренно преследовали цель организовать фиктивное банкротство предпринимателя с целью получения экономической выгоды. В законодательстве этот вопрос естественно не упущен (Статья 14.12 КоАП РФ) и карается это в зависимости от тяжести дела как административной так и уголовное мерой наказания.

    Понятия и признаки преднамеренного и фиктивного банкротства

    В ходе ведения дела о банкротстве в качестве инициаторов могут выступить: арбитражный управляющий, который ведет дело, а так же остальные участники процесса, ровно как те кредиторы, которые находятся в деле, ведь в их интересах восполнить свои потери и раскрыть махинации, если таковые были.

    Для проверки вашей деятельности будет проведен финансовый анализ, возможно с привлечением аудиторов и экономистов, инвентаризация вашего имущества. С пристрастием будут выявляться незаконные действия по выводу финансов и активов как в момент наступления неплатежеспособности, так и до ее появления

    Понятие преднамеренного банкротства

    Под преднамеренным банкротством понимается все целенаправленные действия менеджмента или дирекции предприятия (в случае ИП – сам предприниматель) которые влекут за собой не способность заплатить в полном объеме по своим кредиторским обязательствам организациям или уплаты обязательных платеже, в том числе, если действия ровно, как и бездействие, повлекло за собой причинение ущерба (ст. 196, УГ РФ)

    Конечно для того, чтобы сделать такие выводы, должны быть основания и подтверждения и необходимые доказательства.

    Признаки преднамеренного банкротства

    Признаки следующие:

    • Перенаправление финансовых потоков – тут стоит точно оценить источники вывода,не участвовали ли ваши личные счета, как в момент наступления состояния неплатежеспособности, так и до него. И не возникло ли это состояние в результате проведения с вашей стороны активных действий.
    • Выведение активов – чаще всего будут наиболее рьяно рассматривать действия до того, как подали заявление об банкротстве, в короткий период (месяц, два, три, может чуть больше, предшествующий подаче заявления) т.к. их труднее скрыть, особенно если эти операции проводились через расчетный счет предприятия
    • Распродажи дорогого имущества – чаще всего это происходит через фирмы однодневки, как правило на складе остается один неликвид, с которым ничего не сделаешь. И опять же возникнет очень много вопросов, если за месяц до вашего “краха”, вдруг 90% ликвидного имущества вдруг купила какая то фирма.
    • Незаконный оборот наличных средств
    • Заключение заранее убыточных сделок
    • Получение кредитных средств с предоставлением фиктивных показателей благонадежности, которые привели к банкротству

    Если вы, решили целенаправленно вести курс на банкротство, это дело ваше, но уж постарайтесь в этом случае, что бы все такие операции велись ЗАДОЛГО до того, как начался процесс банкротства.

    Деньги через расчетный счет можно провести только по факту, а вот передать(продать) имущество можно с помощью договоров «заблаговременно». Главное правильно составить документы.

    Воспользуйтесь услугами профессионалов!

    В случае подозрения о ваших махинациях и доказательства этого факта, возможно признать сделки незаконными и вернуть имущество обратно (по каждому доказанному случаю в отдельности).

    Понятие фиктивного банкротства

    Под фиктивным банкротством предпринимателя понимается следующее – заведомо ложное уведомления списка кредиторов и кредитных организаций об банкротстве предприятия или предпринимательства.  Фиктивное банкротство, как и преднамеренное может нанести ущерб другой стороне, возможно крупный и так же подлежит вынесению приговора и наказанию при совершении вами неправомерных действий ().

    В принципе сложно выделить определенные критерии, по которым выявляется фиктивное и преднамеренное банкротство, они взаимосвязаны между собой и ответственность по ним одинакова, мера наказания зависит от тяжести причинённого ущерба. В том числе факт раскрытия будет зависеть и от знаний и опыта лиц, которые занимаются раскрытием таких случаев, они могут либо не заметить где искать, а вполне возможно и не знать.

    Последствия преднамеренного и фиктивного банкротства, ответственность

    Как уже сказали, в данном случае, что преднамеренно банкротство ИП, что фиктивное, это одного поля ягоды по получаемым последствиям.

    Тяжесть последствий можно разделить на крупный размер – свыше 1,5 млн и особо крупный – при сумме ущерба, превышающей 6 млн. рулей.

    Определение размера ущерба наступает после завершения подсчета и выплаты кредиторам их долгов, как остаток не выплаченных сумм по не закрытым обязательствам.

    Внимание! На любой стадии ведения дела о банкротстве предпринимателя возможно заключить мировое соглашение. В случае его заключения уголовное дело уже не может быть возбуждено, а если уже идет этот процесс,то он прекращается.

    Ответственность при преднамеренном банкротстве (ст. 196 УГ РФ)

    • Штраф в размере 200-500 тыс.рублей, либо в сумме з/п или иного дохода за период от 1 до 3-х лет.
    • Либо принудительными работами, по усмотрению суда на срок до 5 лет.
    • Либо же по решению суда, наказание в виде лишения свободы на срок до 6 лет, возможно так же применение штрафа в размере до 200 тыс. рублей или же з/п (иного дохода) полученного за период 18 мес.

    Ответственность ИП при фиктивном банкротстве (ст.197 УГ РФ)

    • Штраф в размере 100-400 тыс. рублей, либо в сумме з/п или иного дохода за период от 1 до 2-х лет.
    • Либо принудительными работами, по усмотрению суда на срок до 5 лет.
    • Либо же по решению суда, наказание в виде лишения свободы на срок до 6 лет, возможно так же применение штрафа в размере до 80 тыс. рублей или же з/п (иного дохода) полученного за период 6 мес.

    Полезная информация

    Порядок закрытия ИП.
    Закрытие ИП с долгами.

    Источник: https://infportal.ru/zakrytie-ip-ooo/zakr-ip/prednamerennoe-bankrotstvo.html

    Преднамеренное банкротство. Статья 196 УК РФ 2014. Преднамеренное и фиктивное банкротство :

    В этой статье речь пойдёт о фиктивном банкротстве, а также будет охарактеризована правовая природа, определяющая преднамеренное банкротство. Помимо этого будет приведена сравнительная характеристика двух видов банкротства, а также рассмотрена ответственность, которая налагается за совершение этого преступления.

    Определение понятия

    Банкротство – неспособность должника в полном объёме удовлетворить выдвигаемые требования кредиторов относительно денежных обязательств.

    Статьи Уголовного кодекса дают определения общим признакам банкротства, к которым относится:

    1. Наличие у должника обязательства в денежном эквиваленте.
    2. Неспособность юридического или физического лица удовлетворять поступающие требования кредиторов в отношении денежных обязательств.
    3. Наличие задолженностей у физического лица не меньше 10 тысяч рублей, а у юридического – не менее 100 тысяч.
    4. Официальное признание арбитражем несостоятельности должника.

    Неправомерные действия при процедуре банкротства

    Фиктивное банкротство и преднамеренное характеризуются совершением определённых неправомерных действий, к которым относится:

    1. Сокрытие имущества, а также прав на него, сведений, которые включают данные о местонахождении, размере, передаче в иное владение либо отчуждение.
    2. Невыполнение обязанностей относительно передачи заявления в суд о признании должника банкротом.
    3. Невыполнение установленных правил, которые применяются в период наблюдения, конкурсного производства, внешнего управления, заключения или исполнения мирового договора.
    4. Фальсификация документов бухгалтерского учёта или же иных доходно-расходных данных.

    Преднамеренное банкротство

    Этот вид банкротства выражается в умышленном создании либо увеличении неплатёжеспособности организации, которое совершается посредством действий собственника или руководителя с целью удовлетворения своих личных интересов.

    Также преступление может выражаться в виде причинения крупного ущерба предприятию путём заключения невыгодных сделок, принятия на себя долгов третьих лиц, некомпетентного ведения дел, которые ведут к невозможности удовлетворения законных требований кредитора.

    Непосредственным объектом банкротства выступает экономическая деятельность предприятия, которая находится под охраной действующего законодательства. Дополнительный объект – это установленный порядок, который определяет проведение самой процедуры банкротства.

    Роль кредитора в этом случае принадлежит юридическим и физическим лицам, которые вправе предъявлять самостоятельные требования к предприятиям и организациям.

    Преднамеренное банкротство является искусственно спровоцированным. Объективная сторона включает в себя три основных элемента:

    1. Деяние, выраженное в виде бездействия или действия.
    2. Причинная связь между последствием и деянием.
    3. Последствия в форме крупного ущерба.

    Банкротство совершается в процессе осуществления активных действий. В некоторых случаях оно может быть спровоцировано путём бездействия. Тогда объективной стороной выступает ненадлежащее исполнение руководителем своих прямых должностных обязанностей.

    Субъективная сторона характеризуется прямой формой вины. В этом случае должностное лицо задаётся целью доведения предприятия до неплатёжеспособности и на протяжении долгого времени идёт к поставленной цели.

    Это преступление совершается и посредством косвенного умысла. В таком случае опасные последствия будут промежуточным явлением или же побочным результатом неправомерных действий.

    Признаки преднамеренного банкротства

    Выявление признаков банкротства может быть осуществлено в процессе инвентаризации, целевого состояния финансов должника или же аудиторской проверки.

    В процессе проведения проверок необходимо обратить особое внимание на признаки:

    • наличия невыплаченных дебиторских задолженностей;
    • сокрытия имущества или обязательств должника;
    • наличия финансовых вложений, проведённых в период, когда должником были приостановлены текущие платежи.

    Неплатёжеспособность предприятия достигается путём отчуждения определённой части имущества.

    Арбитражный управляющий обязан проанализировать совершённые сделки фирмы за период последних двух лет, которые предшествовали началу процедуры банкротства.

    Особое внимание следует обратить на атипичные соглашения (сделки, обладающие нерыночными условиями). Именно этот вид сделок, как правило, влечёт за собой снижение платёжеспособности организации.

    Когда производится экспертиза преднамеренного банкротства, обязательному исследованию подлежит:

    • учредительная документация должника;
    • список дебиторов и кредиторов;
    • бухгалтерская отчётность;
    • справки о задолженностях;
    • отчёты оценки бизнеса;
    • материалы судебных разбирательств;
    • налоговая документация;
    • аудиторские заключения;
    • отчёты ревизионных комиссий.

    Во всех этих документах арбитражный управляющий должен выявить причины, вследствие которых ухудшилось финансовое состояние фирмы, а также проверить наличие возможности удовлетворения кредиторских требований.

    В результате проверки составляется заключение, на основании которого производится дальнейшее расследование по делу.

    Ответственность

    Законодательством предусмотрена уголовная ответственность за преднамеренное банкротство. УК РФ предполагает штраф в размере от 100 до 300 тысяч либо изъятие суммы средств, равной доходу осуждённого за последние два года трудовой деятельности. Также возможна мера пресечения в виде лишения свободы до 6 лет в совокупности со штрафом до 80 тысяч рублей (ст. 196).

    Как известно, сам факт преднамеренного банкротства не влечёт за собой уголовной ответственности. Это деяние обретает признаки преступного только в том случае, если есть наличие двух основополагающих признаков: умысла и характера последствий.

    Хотя банкротство по своей природе всегда влечёт негативные последствия, но для наступления уголовной ответственности необходимо нанесение особо крупного ущерба, который превышает 250 тысяч рублей.

    Определение понятия фиктивного банкротства

    Фиктивное банкротство – это заведомо ложное признание руководителем предприятия несостоятельности подконтрольного юридического лица, выраженное посредством обращения в арбитраж с целью признания организации банкротом, а также неспособности удовлетворения требований кредиторов.

    В этом случае преступление будет заключаться в причинении материального ущерба кредиторам путём введения их в заблуждение о действительном материальном положении предприятия-должника.

    Признаки фиктивного банкротства

    Фиктивное банкротство определяется рядом признаков, основным из них считается наличие у должника возможности удовлетворить в полном объёме или же частично требования кредитора, которые сложились на момент обращения в арбитраж. Если заявление по факту банкротства было представлено одним из кредиторов, в таком случае состав преступления будет отсутствовать.

    Также признаком фиктивного банкротства можно считать денежные средства должника, которые хранятся на различных банковских счетах.

    Наличие признаков банкротства устанавливается благодаря результатам анализа степени платёжеспособности по нынешним обязательствам, а также обеспеченности обязательств должника необходимыми оборотными активами.

    Степень платёжеспособности определяется посредством соотношения обязательств должника к установленному среднемесячному доходу за анализируемый период.

    Ответственность за совершение фиктивного банкротства

    За такой вид банкротства государство предусмотрело ответственность, которую закрепляют определённые статьи Уголовного кодекса. Так, ст.

    197 УК предусматривает наличие ответственности за ложное признание руководителем предприятия или организации своей неплатёжеспособности с целью введения кредиторов в заблуждение для дальнейшей невыплаты накопившихся долгов.

    Мера пресечения за этот вид преступления предусматривает штраф от 500 до 800 минимальных зарплат, либо в размере полученного дохода за период от 5 до 8 месяцев трудовой деятельности. Также законом предусмотрено лишение свободы сроком до 6 лет наряду со штрафом, который равен 100 минимальным размерам заработных плат.

    Сравнительный анализ двух видов банкротства

    Для того чтобы лучше разобраться с двумя видами преступных деяний, нужно понять, какими отличительными чертами они обладают. Схематично такую информацию можно представить в таблице.

    Сравнительная характеристика видов банкротства

    Признак для сравненияФиктивноеПреднамеренное
    ПонятиеЗаведомо ложное объявление руководителем организации о своей несостоятельности в вопросе погашения кредиторской задолженности.Преднамеренное банкротство — это совершение определённых действий со стороны юридического или физического лица, которые привели к неспособности погашения кредиторской задолженности.
    ЦельВвести кредиторов в заблуждение с целью рассрочки или отсрочки платежей, а в некоторых случаях и вовсе с умыслом неуплаты долга.Незаконное присвоение активов предприятия.
    Уголовная ответственностьШтраф от 100 тысяч, изъятие денежных средств, равных сумме дохода в период от 1 до 2 лет трудовой деятельности виновного. Лишение свободы до 6 лет в совокупности со штрафом до 800 тысяч рублей.Штраф от 200 тысяч, выплата суммы денег, которая равна общему заработку от 1 до 3 лет законной трудовой деятельности должника. Лишение свободы до 6 лет в совокупности с денежным взысканием до 200 тысяч рублей.
    Административная ответственностьШтраф от 50 до 100 минимальных зарплат или дисквалификация сроком от 3 до 6 лет.Штраф от 50 до 100 минимальных заработных плат или дисквалификация от 1 до 3 лет.

    Заключение

    В заключение нужно отметить, что признаки фиктивного и преднамеренного банкротства имеют кардинальные различия между собой.

    Исходя из вышеперечисленного, нужно отметить, что фиктивным является банкротство, при котором руководитель учреждения или предприятия без существующих на то причин обращается в арбитраж для признания своей организации неплатёжеспособной. Совершается деяние с целью последующей невыплаты долга кредиторам.

    Преднамеренным считается банкротство, при котором предприятие или организация действительно не в состоянии погасить накопившиеся кредиторские долги из-за умышленного или халатного ведения дел со стороны уполномоченного на то должностного лица.

    Источник: https://BusinessMan.ru/new-prednamerennoe-bankrotstvo.html

    Преднамеренное банкротство, признаки и выявление, преднамеренное банкротство в УК РФ, анализ банкротства предприятия, этапы проведения проверк

    Преднамеренное банкротство, признаки и выявление, преднамеренное банкротство в УК РФ, анализ банкротства предприятия, этапы проведения проверк

    Что делать, если бизнес себя исчерпал? Есть два легальных пути прекращения предпринимательской деятельности – ликвидация юридического лица или процедура банкротства. Ликвидировать юрлицо непросто – контролирующие органы не дадут разрешения, пока не будет погашен долг перед бюджетом.

    Для проведения процедуры банкротства нужно достичь долга не менее 100 тысяч рублей, не погашаемого три и более месяцев. Бизнесмены решают долг довести до нужной цифры, а возможность его погашения исключить. Подобные действия – это преднамеренное банкротство. В РФ это считается преступлением.

    Признаки преднамеренного банкротства

    Чтобы получить возможность защиты кредиторов нужно знать признаки преднамеренного банкротства. Выявляет их арбитражный управляющий.

    Основной признак – это резкое ухудшение двух и более финансовых показателей в отчете о прибыли и убытках. Оно может быть обусловлено и объективными причинами.

    Их нужно отличать от действий руководства компании, которые заведомо направлены на доведение до банкротства:

    • когда расчеты с покупателями ведутся через счета лиц, не имеющих отношение к компании;
    • средства выводятся в ценные бумаги, заведомо неликвидные;
    • деньги направляются в фирмы-однодневки или «свои» компании;
    • предоставляются беспроцентные займы «своим» фирмам;
    • продукцию продают по нереально низким ценам в «левые» фирмы, где прибыль копится.

    Преднамеренное банкротство в УК РФ

    Статья, согласно которой наступает уголовная ответственность за преднамеренное банкротство, – 196 УК РФ с редакцией от 1.

    05 2016 года говорит следующее: совершенные руководителем предприятия или индивидуальным предпринимателем действия (бездействия), которые повлекли за собой невозможность уплаты обязательных платежей, а также долгов кредиторам и это повлекло за собой крупный ущерб до полутора миллионов рублей, влекут за собой наказание.

    Владелец компании или ее руководитель наказывается штрафом от 200 тысяч до 500 тысяч рублей, либо принудительными работами до 5 лет, либо лишением свободы до 6 лет со штрафом в размере до 200 тысяч рублей.

    Выявление преднамеренного банкротства

    Задачу выявления преднамеренного банкротства осуществляет арбитражный управляющий, согласно правилам, утвержденным в 2004 году правительством РФ. Специалист делает анализ хозяйственной деятельности банкрота, изучая следующие документы:

    • учредительные и бухгалтерские;
    • список кредиторов и дебиторов;
    • договоры;
    • отчеты об оценке бизнеса;
    • результаты проверок фискальных органов;
    • сведения об аффилированных лицах;
    • другие.

    Арбитражный управляющий выясняет динамику финансовых показателей, сделок должника за 2 года, до наступления банкротства и во время самой процедуры.

    Преднамеренное банкротство предприятия

    В Российской Федерации преднамеренное банкротство предприятия влечет за собой уголовную, административную или субсидиарную ответственность руководителей или учредителей предприятия. Если ущерб, нанесенный преднамеренным банкротством, составляет более 1.5 миллионов руб.

    – наступает уголовная ответственность. Если ущерб от банкротства менее этой суммы – административная.

    Руководители, лица, контролирующие компанию, которая объявила себя банкротом, директор или учредитель могут привлекаться к субсидиарной ответственности, в рамках которой с них взыскивают определенные суммы.

    Анализ преднамеренного банкротства

    В последние годы анализ преднамеренного банкротства показывает, что наиболее часто подобный вид банкротства встречается в банковской сфере и среди предприятий. Однако обвинительный приговор по статье 196 Уголовного Кодекса РФ «Преднамеренное банкротство» выносился только в пяти процентах случаев.

    Такое положение дел сложилось из-за того, что до сих пор отсутствует эффективный механизм выявления подобных случаев. Необходимо провести полный анализ хозяйственной деятельности предприятия, соответствие ее законодательству Российской Федерации.

    Выявить, насколько действия или бездействия руководства поспособствовали банкротству.

    Последствия преднамеренного банкротства

    Наиболее явственные последствия преднамеренного банкротства – это то, что   предприятие или индивидуальный предприниматель не может отдать долг кредиторами и заплатить налоги государству.

    Для руководителей, учредителей, бизнесменов в таком случае наступает уголовная, административная или субсидиарная ответственность, в зависимости от величины ущерба, который нанесен кредиторам и государству.

    Если неплатежеспособность субъекта предпринимательства наступила в результате преднамеренного банкротства – последствия неприятны, как для кредиторов, так и для предпринимателей.

    Этапы проведения проверки на фиктивное банкротство

    Очень важно при выявлении фиктивного банкротства проверить документы о хозяйственной деятельности не только за 2 года до наступления банкротства, но и в ходе самих процедур. Этапы проведения проверки на фиктивное банкротство имеют следующий алгоритм.

    Вначале анализируется платежеспособность должника, согласно Постановлению №367 Правительства РФ, с помощью анализа динамики показателей экономической деятельности.

    Затем, если первый этап показал подозрительно ухудшившиеся значения коэффициентов, ведется анализ действий менеджеров высшего звена, которые привели к этому ухудшению.

    Отличие преднамеренного банкротства от фиктивного

    Как фиктивное, так и преднамеренное банкротства – это действия, нарушающие уголовный кодекс, а, следовательно, наказуемые. Отличие преднамеренного банкротства от фиктивного в том, что при фиктивном банкротстве в госорганы поступает заведомо ложное заявление об этом.

    При преднамеренном банкротстве руководство и менеджмент предпринимают решения, из-за которых деятельность компании становится невыгодной. Финансовые обязательства при этом и перед кредиторами, и перед государством не выполняются.

    Тот и другой вид банкротства – это введение кредиторов и государства в заблуждение и невыплата долгов и налогов. Такие действия требуют правового вмешательства.

    Источник: https://www.Sravni.ru/enciklopediya/info/prednamerennoe-bankrotstvo/

    Добавить комментарий