Каковы сроки сдачи и уплаты усн в 2018 году?

Содержание

8(499)938-71-68

Отчетность ООО на УСН в 2018 году таблица и сроки сдачи

Налоговая декларация года, по существующему законодательству, подается в соответствующие налоговые органы до 31 марта года, следующего за декларируемым.

Смещение последнего дня в сроках декларирования на 2018 год объясняется тем, что 31 марта 2018 года приходится на выходной день и последним днем подачи декларации о доходах и, соответственно, годовой бухгалтерской отчетности для ООО в 2018 году станет 2 апреля.

Не следует придавать слишком большое значение многочисленным подсказкам Интернета о неких промежуточных ежеквартальных декларациях. Расчеты авансовых платежей сдаются не по отдельности, а учитываются совместно с годовой декларацией.

Важно! Для ООО, действующих на базе УСН, существует единственная форма отчетности – годовая декларация. Это правило распространяется на оба варианта УСН – на форму «Доходы» и на форму «Доходы минус расходы».

Исходя из вышеизложенного, годовой график общения ООО по УСН с налоговыми органами на 2018 год будет выглядеть следующим образом:

  1. До 1 апреля 2018 года – подача налоговой декларации по упрощенной системе.
  2. До 1 апреля 2018 года – подача годовой бухгалтерской отчетности.
  3. Все остальные отчетные документы (месячные, квартальные за работников) – в соответствии с налоговым календарем.

Обязательно следует помнить, что вновь зарегистрированные ООО, избравшие систему налогообложения в виде одного из вариантов УСН, но не приступившие к осуществлению трудовой деятельности, тем не менее являются субъектами налогообложения и обязаны предоставлять отчеты на УСН. Подобная отчетность носит наименование «нулевой» и содержит в себе те же отчетные документы, что и для действующего ООО, а именно:

  1. Налоговая декларация на «упрощенку» с нулевой базой.
  2. Годовой бухгалтерский отчет на УСН, также «нулевой»
  3. Отчетность по платежам в фонды за работников.

При составлении годовой отчетности следует руководствоваться той ставкой, налоговой базой и порядком расчета налогов, которую предусматривает используемый вариант УСН.

  1. «Упрощенка» Доходы – налогообложению подлежат все виды доходов без учета понесенных расходов. Ставка по налогу в данном случае будет составлять 6 процентов.

    Следует помнить, что с 2016 года регионам было предоставлено право снижения налогов по УСН до 1 процента. Внимательно ознакомьтесь со ставками по налогообложению в местности, на которой функционирует ООО.

  2. «Упрощенка» Доходы минус расходы – налогообложению подлежит только разница между доходом и расходами.

    Ставка по налогу также может существенно различаться в зависимости от региона, в котором осуществляет деятельность ООО и может колебаться в достаточно широком диапазоне – от 15 до 5 процентов.

    В налоговой отчетности следует скрупулезно оформить разницу между двумя показателями, при этом к расходам относятся только траты, осуществленные непосредственно на предпринимательскую деятельность.

Если Вам кажется, что заполнить все документы самостоятельно слишком сложно, или Вы не желаете тратить время и разбираться в юридических тонкостях заполнения документов, но при этом хотите сдавать отчётность ООО самостоятельно, можно воспользоваться сервисами автоматической подготовки документов.

Такие сервисы работают как анкета — все данные вносятся в специальные поля, а потом программа подставляет их в нужные части заявлений, решений/протоколов и уставов — то есть можно подготовить весь пакет документов сразу. Один из самых известных таких сервисов в Интернете — бесплатный ресурс «Мое дело» — www.moedelo.org

Исходя из вышеизложенного, график сроков сдачи отчетности за 2017 год в 2018 году будет выглядеть следующим образом:

Декларация по налогообложению за 2017 год02 апреля 2018
Бухгалтерская отчетность02 апреля 2018
Отчет по фондам (зарплатный)02 апреля 2018

Примечание: сроки регламентированы ст. 346 Налогового Кодекса.

При этом составные отчета по фондам:

Отчетность СЗВ-м (регламентация: ст. 11 закона «О Персональном учете»)15 января 2018
Отчет по НДФЛ ф. 6 (регл: ст.230 НКРФ)02 апреля 2018
Социальное Страхование (регл. ст.24 закона «О страховании от несчастных случаев»)22 января 2018 – в письменном виде25 января 2018 – в электронной форме
Отчет по НДФЛ-2 (регл. ст 230 НКРФ)2 апреля 2018
Расчет страховых взносов (регл. ст.431 НКРФ)30.01.2018
Сведения о с/с (регл. ст.80 НКРФ)

Источник: http://realscads.ru/otchetnost-ooo-na-usn-v-2018-godu-tablitsa-i-sroki-sdachi/

Календарь ИП на 2018 год и сроки сдачи отчетности на УСН

Твоё ИП » Бухгалтерия ИП » Отчетность ИП

Сроки сдачи отчётностив 2018 году для ИП на УСН, работающих самостоятельно или с привлечёнными, принятыми по трудовому договору сотрудниками, одинаковы, а объём отчётной документации разный.

ИП без работников информирует по итогу года, заполняя одинаковую отчётность, независимо от налоговой ставки, 6 или 15%. Отчёты бизнесмена, использующего наёмный труд, кроме вычета по УСН, дополнены налогами в ФНС, связанными с работой коллектива.

К ним относятся; налог с вознаграждения работников, начисление платежей в страховые фонды и другие обязательные налоги. Сроки отчётности варьируются от месяца до одного года.

Общие положения взимания налогов и сборовс ИП при работе на УСН

Упрощённый сбор налогов,на начальном этапе деятельности бизнесмена, лояльный вариант сотрудничества со стороны государства.

Применяемый режим платежей и требований к документальнойотчётности, позволяет уменьшить фискальное и контрольное бремя, освобождая время бизнесмену для целенаправленной деятельности.Оперативность ИП по своевременным взносам в бюджет и сдаче документации в ФНС, зависит от правильной ориентации, в какой период, какие отчисленияи отчётность необходимо проводить.

Эту задачу налогоплательщику помогает решитьналоговый календарь ИП на 2018 год, с определённымисроками сдачи отчётности.

В информации по срокам отчётности отражены вид документации и последовательность отчётности в орган фискального надзора, в социальные фонды.

Изменения в сборе налогов, постоянно фиксируютсяи заносятся в журнал, по полученной информациибизнесмену удобно контролировать периоды отчётности и времяоплаты налоговых вычетов.

Документация в фискальную службу классифицируется по категориям и зафиксирована в календаре бухгалтера по времени предоставления.

В поданных материалах учтены:

  • постоянные налоговые и социальные платежи бизнесмена на УСН;
  • информация по принятому на работу персоналу;
  • сведения по проводимым через кассу документам;
  • данные в статистическую службу;
  • сведения по налогам, относящиеся к специфике деятельности;
  • декларация при остановленной работе.

Применение упрощённого варианта сбора налога для ИП имело ограничение по годовому обороту в 60 млн. рублей, при превышении этой суммы условия сбора налогов менялись на режим ОСНО, что затрудняло отчётность и эффективное ведение бизнеса. С 2017 года сумма годового дохода для малого бизнеса увеличена до 150 млн. рублей.

Также упрощённый режим сбора налогов может применять предприниматель с нанятыми работниками, численность которых не более 100 человек.

Каждый ИП отчитывается в ФНС согласно своей деятельности, связанной с видом бизнеса, численностью и ставкой налога. При отсутствии работы, предприниматель обязансдать нулевую отчётность. Для самоконтроля, предоставления в срок документации в фискальную службу, предпринимателю желательно использоватькалендарь бухгалтера ИП на 2018 годгде есть сроки сдачи отчётности и таблица.

Сводная информация о деятельности ИП для предоставления в ИФНСв 2018 году, отражается в законодательных документах и представляет:

  1. Данные о среднем количестве сотрудников в месяц, отработавших в 2017 году.
  2. 2НДФЛ – информация о вознаграждении и налогах, принятых на работу сотрудников по трудовому договору.
  3. 6НДФЛ – данные о заработной плате сотрудников.
  4. Сводные данные по отчислениям в медицинский, пенсионный и социальный страховые фонды.
  5. НДС – ИП уплачивает налог, когда выступает как агент или выставляет счёт-фактуру с налогом.
  6. Ведомость учёта счёт-фактур, когда ИП выступает как агент или работает по договору комиссии.
  7. Информация о деятельности ИП с коллективом и без за 2017 год.
  8. ЕНВД –ИП уплачивает налог при ведении бизнеса на вменённой системе сбора налогов.
  9. ЕСХН – налог для ИП, производителей сельхозпродукции.
  10. Единая упрощённая декларация, когда деятельность ИП не регулярна.
  11. 3НДФЛ –когда предприниматель выступает как физическое лицо.

Перечисленные сведения ИП подаёт за период деятельности и в сроки, отражённые в календаре бухгалтера.

За нарушение подачи отчётности в налоговую инспекцию предприниматель несёт наказание:

  • предоставленная с опозданием декларация по УСН, штрафуется 1000 рублями при нулевом отчёте;
  • при своевременном уплаченном налоге по УСН, но вовремя не поданного отчёта – штраф 1000 рублей;
  • при своевременной сдаче декларации, но не внесённом взносе – штраф 5% от суммы несвоевременно уплаченного налога, за каждый просроченный месяц, но не более30%;
  • неуплата налога по причине нарушения учёта, карается штрафом 20% от суммы неоплаченного налога, но не менее 40 тыс. рублей;
  • за неумышленно заниженную налоговую базу – штраф 20% от суммы неуплаченного взноса.

Ежегодное подтверждение видов деятельности ИП не требуется, если нет изменений с момента постановки на учёт. При смене вида бизнеса, предприниматель обязан в течение 3 дней подать заявление в ИФНС и ФСС о внесённых изменениях в ЕГРИП.

Отчёт по ИП на УСН без наёмных работников

Для предпринимателей, работающих самостоятельно, не требуется бухгалтерская отчётность.

Основной учёт сводится к контролю за доходами, при налоговом нормативе 6% от оборота или за доходами и расходами, при ставке 15% от прибыли.

Региональные власти имеют право индивидуально понижать максимальные нормы отчисления, работающих бизнесменов на УСН. Уточнить процент налогав своём регионе можно в ИФНС по месту прописки предпринимателя.

Бизнесмен, работающий без наёмных работников, в пенсионном фонде должен стоять на учёте, как страхователь.

При постановке на учёт в ПФР, физическому лицу присваивается регистрационный номериндивидуального предпринимателя и с этого момента он платит взносы за себя.

В фонде социального страхования ИП без коллектива становится на учёт, только когда необходимо получать пособие по временной нетрудоспособности и материнству.

Календарь отчётности ИП на 2018 год определил вид, сроки платежей и предоставляемых документов, в которых предприниматель показывает:

  • в отчётных документах за 2017 годотражается поквартальный и годовой доход,показываетсяприменяемая ставка для начисления налога. Указываютсяавансовые налоговые перечисления, отражается рассчитанный налог от дохода за год, возвращаемые вычеты, уменьшающие оплату авансов и годовое удержание, суммарно отражаются нарастающим поквартальнои итогом за годовой период;
  • фиксированный налог на пенсионное обеспечение. ИП в 2018 годуоплачивает обязательный годовой налог в сумме 26545 рублей. Кроме этой суммы, от превышающего дохода 300 тыс. рублейдополнительно удерживается 1%. Взносы платятся в ИФНС;
  • обязательный взнос на медицинское страхование. Для ИП в 2018 году он составляет5840 рублей и перечисляется в ИФНС.Отчётностьв ФСС, по этому налогу, для ИП без коллектива, не предусмотрена;
  • книгу учёта поступающих доходов и затрат, в которой отражены операции производимые предпринимателем в налоговый период,предоставляется по требованию ИФНС. Заверять КУДиР не требуется. Для бизнесменовопределённых видов деятельности, применяющих УСН, удобно вести учёт и рассчитывать торговый сбор, для последующего уменьшения начисленного платежа;

Бизнесмен, выбравший УСН,имеет возможность уменьшить сумму налога, выплачиваемую в ФНС, при отсутствии сотрудников, на фиксированное удержание взносов на социальное страхование, но не более 100% от начисленного налога. Для предпринимателя, работающего по УСН доходы минус расходы, постоянные налоги учитываются в расходах.

С целью привлечения граждан к предпринимательской деятельности, региональные власти могут, для отдельных бизнесов, снизить налоговую ставку до 1% при УСН от дохода и ставку до 5%при УСН доходы вычесть расходы.

Отчёт по ИП на УСН с наёмными работниками

Наличие у предпринимателя трудового коллектива обязывает дополнительно вести учёт, оплачивать налоги и давать информацию о трудовой деятельности сотрудников, принятых по трудовому договору. Контролироватьсроки сдачи отчётности в 2018 году поможет календарь бухгалтера и таблица ИП.

Как работодатель, ИП обязан стать на учёт в пенсионном фонде и фонде социального страхования, производить платежи в ИФНС за наёмных работников и отчитываться в ПФР и ФСС.

К отчётности ИП без работниковпредприниматель, работающий с коллективом, дополнительно в ИФНС предоставляет:

  • информацию о средней численности в месяц, работавших сотрудников в 2017 году, предоставляется в ИФНС, с учётом отработавших не полный год;
  • отчёт 2НДФЛ, декларация о начисленномвознаграждении и перечисленныхналогах с доходов сотрудников, принятых по трудовому договору, индивидуально по каждому работнику. Данныеподаются в ИФНС на основании сроков, определённых в календаре бухгалтера;
  • вотчёте 6НДФЛ, общая информация о зарплате коллектива, принятых по трудовому договору сотрудников,начисление иудержание подоходного налога. А также отражены суммы налоговых вычетов. Отчётностьподаётся в ИФНС за 2017 год и поквартально, нарастающим за 2018год;
  • для контрольной проверки правильного начисления налогов, ИП ведёт книгу поучётупоступающих доходов и необходимых расходов, не требующую заверения в ИФНС. Но за её отсутствие штраф – 200 рублей.
  • ИП, как работодательперечисляет в ИФНС, начисленные взносы на социальное страхование,за принятых по трудовому договору работников, включая платежи за себя. Отчётностьпо начислению и выплатам налогов предоставляется в ИФНС:

Если в коллективе ИП трудятся более 25 наёмных сотрудников, отчёт пересылается в электронном виде, с электронной подписью УКЭП;

  • отчётность по налогу на добавленную стоимость бизнесменомна УСН пересылается через интернет в электронном виде, только в случае добровольного начисления НДС, при реализации товара, и когдаИП выступает как налоговый агент. Подача документов в ИФНС поквартальная;
  • контроль за выставлением и получением счёт-фактур через журнал учёта. Вести документацию ИП должен только в случаях заключения агентских или договоров комиссии, а также если выполнял работу в пользу третьих лиц по договору поручения. Информация пересылается по интернету в электронном виде поквартально;
  • документальная отчётностьпо ЕНВД предоставляется ИП при условии ведения бизнеса по вменённой системе налогообложения и наличия наёмного коллектива работников. Расчёт налоговых платежей выполняется не от товарооборота, а от площади торгового места, имеет постоянную величину, независящую от дохода. Отчётность по налогу квартальная.Предприниматели, использующие эту систему налогообложения, могут уменьшать единый налог на стоимость приобретённой онлайн-кассы, после регистрации её в ИФНС до июля 2018 года. Вычет по стоимости кассы, ограничивается 18 тыс. рублей;
  • ИП производители сельскохозяйственной продукции, предоставляют отчёт ЕСХН по окончании 2017 года. Подаётся налоговая и бухгалтерская учётная информация. Состав декларации зависит от численности сотрудников, поступившего дохода, направлений в деятельности. Предоставитьдокумент в ИФНС необходимо до 2 апреля 2018 года. С января месяца ИП сельхозпроизводителю придётся платить налог и отчитываться за имущество, не используемое в производстве и переработке товарной продукции;
  • декларация 3НДФЛсдаётся предпринимателем на УСН в случае, когда полученный доход не связан с его бизнесом, а является прибылью физического лица.

Кроме отчётности в ИФНС, календарь уплаты налогов ИП УСН 2018предусматривает подачу данных о работе бизнесмена,впенсионный и страховой фонды.

Отчётность в территориальный пенсионный фонд:

  • СЭВ – М, информация в документепредоставляется для выявления работающих пенсионеров.Предпринимательподаёт список застрахованных наёмных сотрудников, работающих по гражданско-правовому договору и лиц, выполнявших подрядные работы по трудовому соглашению. Вотчёте указываются начисленные и уплаченные страховые взносы за каждого сотрудника. Информацию необходимо подавать помесячно.
  • отчёт СЭВ-СТАЖ сдаётся один раз в год. В документе представлена информация о наёмных сотрудниках, работавших по трудовому договору в течение года, включая уволившихся или вышедших на пенсию в 2017 году. Указаны данныео начисленных и уплаченных взносах на каждого сотрудникадля последующего назначения страховых пенсий.Информацию о вышедшем на пенсию работнике ИП подаёт отдельно в течение 3 дней с даты подачи заявления. Отчётная документация за деятельность с января по декабрь 2017 года должна быть представлена в территориальный пенсионный фонд не позднее 1 марта 2018 года;
  • персонифицированная отчётность ОДВ-1 дополняет информацию в документах СЭВ-СТАЖ.В ней отражены данные по страхователю и о принятых по договорунаёмных сотрудниках. Документы предоставляются в территориальный пенсионный фонд. Конечный срок передачи информации за период деятельности ИП с января по декабрь 2017 года ограничены 1 мартом 2018 года;

Не предоставленная в срок информация в ПФР и неоплаченные начисленные взносыкараются штрафными санкциями:

  • за нарушение сроков регистрации ИП как работодателя, сроком до 3 месяцев – штраф 5 тыс. рублей, более длительный срок непостановки на учёт ПФР – штраф 10 тыс. рублей;
  • за несвоевременную подачу отчётности за каждого принятого по договору работника – ИП штрафуется 500 рублями;
  • за сотрудника, не включенного в форму отчётности – штраф 500 рублей;
  • за неверную информацию о работнике – штраф 500 рублей;
  • сдача бумажного отчёта, вместо электронного, карается штрафом 1000 рублей;

В таблице календаря бухгалтера ИПна 2018 год, учтены сроки сдачи отчётности в страховой социальный фонд, которые предоставляет бизнесмен, применяющий УСН.

По бумажному расчёту 4-ФСС, где указаны взносы по нетрудоспособности и материнству, начисленные и уплаченные предпринимателем, и выплаты по страхованию,принятым по договору с сотрудниками, документация в социальный фонд предоставляется в 2018 году в соответствии с графиком отчётности в календаре бухгалтера.

Этот же расчёт подаётся в ФСС в электронном варианте.

Детальной информации, персонифицированной по каждому сотруднику, в отчётности не требуется. Итоговые суммы в документах отражены по нарастающему.

Для лояльности со стороны контролирующих органов и спокойного, планового ведения бизнеса, предпринимателю важно выдерживать все сроки платежей и отчётности.

Источник: https://tvoeip.ru/buhgalteriya/otchetnost/sroki-sdachi-na-usn

Официальные сроки уплаты налога при УСН в 2018 году

Действующее законодательство гласит, что каждый субъект предпринимательства обязан осуществлять свои налоговые обязательства. При этом предусматриваются определенные системы налогообложения, которые устанавливают различные тарифы и порядок оплаты обязательных платежей. Одной из подобных систем является упрощенная система налогообложения.

В последнее время большинство предпринимателей перешли на УСН, так как данная система дает возможность выплачивать более меньшую сумму налогов. Кроме того, она отличается простотой ведения бухгалтерского учета.

Многие субъекты предпринимательства отказались от услуг специализированных компаний, которые занимаются ведением бухгалтерского учета, за счет простоты обращения с отчетностью, ведь теперь бухгалтер им не нужен.

Поменять систему налогообложения на УСН нужно тем предпринимателям, которые имеют небольшие доходы за отчетный промежуток.

Если же предпринимательской деятельности не было, то и минимальный сбор учитывать и оплачивать не надо.

Самое главное, на что следует обратить внимание перед тем, как поменять систему налогообложения на УСН, — получаемые доходы и разницу между доходами и расходами. Данная система описана и регулируется главой 26.2 НК РФ.

Что это такое и каков порядок

УСН — наиболее упрощенный вариант сдачи поквартальной отчетности предпринимателей (ИП, ООО). Она сдается одновременно с уплатой налогов, то есть раз в год. А на протяжении отчетного периода времени (т.е. года) внесения авансовых взносов будет достаточно. Но нужно помнить о том, что данной системой налогообложения могут пользоваться только представители малого бизнеса.

Еще одним из преимуществ данной системы налогообложения является то, что можно не оплачивать налог на добавленную стоимость. Исключение предусмотрено для иностранных товаров. НДФЛ придется платить, если есть наемные рабочие. Однако, если деятельность предприятия или организации не является коммерческой, то НДФЛ им не рассчитывается.

Не все предприниматели наделены возможностью воспользоваться «упрощенкой».

Они должны соответствовать определенным требованиям:

  • доход не превышает 213750 тыс. рублей (исходя из итоговой суммы отчетного года);
  • в штате меньше 100 сотрудников;
  • суммарная цена ОС меньше 150000 тыс. рублей;
  • доля в участии сторонних ООО не выше 25 %.

Если на протяжении отчетного времени изменяется какой-то один из вышеуказанных показателей, то предприниматели лишаются права на использование упрощенной системы налогообложения. В итоге их переводят на общую систему. В следующем 2018 году, согласно предварительной информации, суммарные доходы, при которых можно использовать данную систему, будут повышены вдвое.

УСН подразделяется на виды по объекту налогообложения. Основной вид – налог и ставка 6% на доходы. Второй — ставка 15% на доходы за вычетом расходов. Предприниматель, ООО или юридическое лицо сами вправе решать, что им больше подходит. Но в некоторых регионах страны процентная ставка установлена меньше исходной.

Законодательство предусматривает определенный порядок расчёта налога. В частности, чтобы рассчитать налог по УСН, нужно умножить суммарный доход за текущий год на процент (ставка), в зависимости от вида налогообложения. Затем вычесть учтенные страховые взносы и авансовые платежи текущего года. Оплатить налог можно как наличными, так и безналичными способами (также имущество, вексель).

Если говорить о деятельности ООО или организации, то тут особых ограничений нет.

Единственное, на упрощенный вариант не перейдут:

  • пенсионные фонды;
  • инвестиционные фонды;
  • банки;
  • страховые компании (ст. 346.12, пункт 3 НК РФ).

Лицам, которые решили перейти на данную систему налогообложения, следует обратиться в районную налоговую инспекцию и заполнить уведомление о переходе.

А лица, у которых в планах открытие ИП или регистрации ООО, которые выбрали для себя УСН, могут обратиться с уведомлением при предъявлении документов или позже, но не позднее одного месяца (30 дней) с момента осуществления государственной регистрации.

Статья 346.12. Налогоплательщики

Чтобы оплатить налог по УСН, необходимо сперва сдать годовую отчетность. Для этого нужно собрать определенный пакет документов и отправить их в налоговый орган.

В этом пакете должны быть включены:

  • баланс с пояснениями;
  • выписка о целях используемых средств;
  • отчет о движениях денежных средств.

Также в отчетах обязательно должны быть указаны все подразделения структуры предприятия. Предприниматель обязан указать все показатели денежных средств. Декларацию необходимо сдать в ПФР либо в фонд социального страхования.

Данная система подразделяется на 2 периода. Первый период — налоговый, включает в себя уплату итогового налога и предоставление декларации. Второй период — отчетный, который включает в себя поквартальные платежи.

Сроки уплаты УСН в 2018 году

Авансовые платежи

Авансовые платеж вносятся не позднее 25 числа первого месяца после истечения отчетного периода. Если число поквартальной оплаты платежа является выходным, то оплата может быть осуществлена на следующий рабочий день.

Иногда предпринимателю требуется отсрочка авансового платежа, а это возможно, если будет подано заявление в ФСН и необходимый пакет документов:

  • справка о состоянии расчетов по налогам;
  • справка о банковских счетах;
  • справка оборотов денежных средств на счетах предпринимателя;
  • справка об остатке средств на этих счетах;
  • контрагенты и договора с ними;
  • график задолженности;
  • документы, подтверждающие необходимость отсрочки платежа.

Чтобы рассчитать авансовый платеж, нужно будет вычесть расходы из доходов. Причем все эти статьи должны быть учтенными. Лица, которые пользуются УСН, должны учитывать все доходы, полученные от реализации товаров и услуг, а также внереализационные доходы (ст.248, 250 НК РФ).

Статья 250. Внереализационные доходы

Надо понимать, что данные авансовых платежей должны совпадать в конечном итоге с общей суммой, указанной в декларации. Последний итоговый налог должен быть уплачен с расчетом этих поквартальных платежей.

Стандартные сроки уплаты УСН в 2018 году

Срок подачи декларации при УСН отличается и не зависит от даты осуществления авансовых платежей.

В частности, закон предусматривает следующие сроки уплаты УСН в 2018 году:

  • оплатить налог юридическое лицо обязано до 31 марта,
  • ИП — не позже 30 апреля следующего года.

Следовательно, получается, что в 2018г., поквартальные платежи нужно будет уплатить 25 апреля, 25 июля и 25 октября. Причем, как для юридических лиц, так и для индивидуальных предпринимателей, эти даты будут одинаковы. А сроки последних итоговых платежей за 2018 год будут в 2018г. 2 апреля (для компаний) и 30 апреля (для ИП).

Ниже приведена таблица, где указаны сроки уплаты УСН в 2018 году:

Налогоплательщики1 квартал2 квартал3 кварталИтоговый налог
Юридические лица25.04.17

Источник: http://buhuchetpro.ru/sroki-uplaty-usn-v-tekushhem-godu/

Усн 2018

47MEDPORTAL.RU 

Поделитесь новой информацией в:

Усн 2018. Когда открываешь свой собственный бизнес, необходимо знать некоторые тонкости по его ведению. Существует несколько систем уплаты налоговых сборов. Стандартная и упрощенная. Сегодня мы расскажем о том, что такое Упрощенная система налоговых выплат.

Законодательная система Российской Федерации ежегодно подвергается ряду реформ. Налоговая сфера также подвергается модификации.

Стоит отметить тот факт, что далеко не все вносимые поправки принимаются с одобрением российскими предпринимателями. Дело в том, что реформы чаще всего направлены на повышение налоговых сборов именно для этой категории граждан.

Увеличивается сумма страховых взносов, ужесточается порядок отчетности. Вряд ли эти меры способны обрадовать людей бизнеса.

Многие предприниматели выбирают переход на Упрощенную систему налогообложений, сокращенно УСН. В нашей статье мы расскажем о преимуществах этой системы и о том, стоит ли ожидать реформ в УСН в 2018 году.

Что такое Усн 2018?

Как мы уже расшифровали, это упрощенная система налогообложений. Что представляет собой УСН? Это такой режим взимания налогов, при котором значительно облегчается налоговая нагрузка в сфере малого бизнеса. Помимо этого, при выборе УСН налоговый и бухгалтерский учеты существенно упрощаются.

Усн 2018

Налоговая ставка Усн 2018

Рассмотрим, как вычисляется налоговая база. Порядок исчисления прописан в Налоговом кодексе Российской Федерации. Подробная информация содержится в статье 346.20.

  1. Доход организации, который подпадает под обложение налогом – ставка 6%.
  2. Если доход уменьшен на размер расходов, то процентная ставка составит от 5 до 15%.

 ОСАГО 2018

Взносы и налоговые исчисления в 2018 году

Лица, осуществляющие частное предпринимательство, обязаны вносить налоговые сборы в систему Соцстраха. Пенсионные страховые налоги и медицинская страховка относятся к ФСС. Собранные налоги формируют федеральный и региональный бюджет фонда. Налог рассчитывают исходя из размера МРОТ, а не из дохода предприятия.

Начиная с 2014 года, существует практика, что если доход предприятия превышает 300000 рублей, то от всей превышающей суммы необходимо платить 1% в Пенсионный фонд.

Индивидуальные предприниматели обязаны выплачивать следующие страховые взносы:

  1. Обязательное пенсионное страхование;
  2. Медицинская страховка;
  3. Страхование от травматизма на производстве и заболеваний, возникших на почве профессиональной деятельности.
  4. Индивидуальные предприниматели вносят НДФЛ с полученного дохода.

    При УСН налог на доходы физических лиц выплачивается только на работников предприятия ИП, который в этом случае выступает налоговым агентом;

  5. Индивидуальные предприниматели не уплачивают, в отличие от других структур, страховые взносы на случаи, связанные с временной потерей трудоспособности;
  6. Акцизные сборы, включающие в себя:
  • Ввоз товаров на территорию Российской Федерации, которые подлежат налогообложению по акцизам;
  • Покупка и владение продуктами нефтепромышленности;
  • Продажа компаниями с акцизных складов алкогольсодержащих веществ, купленных у производителей данной линии товаров, или же со складских помещений других компаний дистрибьютеров;
  • Реализация конфиската и товаров, подлежащих акцизному налогообложению, не имеющих владельца;
  • Реализация продукции, которая произведена в Белоруссии и подлежит акцизному налогообложению, за исключением продуктов нефтепромышленности;
  1. Госпошлина;
  2. Таможенная пошлина;
  3. Транспортный
  4. Земельный налог
  5. Налог за использование водных ресурсов, а так же животных;
  6. Налог на использование воды (Водный налог).

Налоговый агент должен вносить плату в счет следующих налогов:

  1. Налог на доход физических лиц (НДФЛ);
  2. Налоговый сбор на прибыль предприятий – уплата юридическим лицам положенных дивидендов.

Главные принципы УСН в 2018 году

Перечислим все принципиально важные аспекты Упрощенного налогового сбора, которые будут актуальны в 2018 году.

  • Уровень налоговой ставки не будет высок. В наступившем году ставка составит 6% со средств дохода и 15% с суммы, которая составляет разницу между расходом и доходом предприятия. Для тех, кто воспользовался УСН — налоговый сбор на прибыль, выплата НДС и прочие имущественные налоги будут несущественными;
  • При УСН возможно значительное понижение налоговой ставки, если удастся воспользоваться действием региональных программ. К примеру, для столичных предпринимателей, а точнее, для определенной категории лиц, налоговый сбор составляет 10%;
  • Упрощение отчетности. Необходимо заполнить только одну декларацию, указав подробную информацию за год и предоставить ее в соответствующую государственную структуру;
  • Выплата налогов осуществляется, только в случае получения дохода;
  • В документы, отражающие баланс, в расходную часть, будет возможен ускоренный ввод стоимости основных средств, купленных предпринимателем;
  • За счет вычета страховых выплат за себя, как за ИП, а так же за работников, осуществляющих трудовую деятельность по найму, будет возможно понижение налогов, если выплачивается подоходный налог.

Регламент перехода на УСН в 2018

Законодательство Российской Федерации установило нормы, в которых содержатся сведения о правилах перехода на УСН. Рассмотрим, какие аспекты подвержены ограничениям:

  1. Для того чтобы перейти на упрощенную систему, необходимо иметь доход не больше 60 млн. рублей в год. До сих пор лимит изменялся под влиянием коэффициента-дефлятора. В 2016 году лимит составлял 79,74 млн., а в 2017 достиг предела в 150 млн. рублей. В наступившем году изменений не последует. До первого января 2020 года пересчет производиться не будет;
  2. Максимальное количество наемных работников при переходе на УСН – 100 человек.

Ограничительные меры по Усн 2018

Для предпринимателей, которые уже имеют практику выплаты налогов, существует ряд ограничений, связанных с переходом на упрощенку.

 ФСС в 2018 году

Рассмотрим подробно каждое из них

Максимальный доход за 9 месяцев до перехода на упрощенкуДо 112,5 млн. рублей
Остаточная стоимость основных средствДо 150 млн.

рублей

Доля участия предпринимательского субъекта в других компанияхДо 25%
Количество филиалов Юридического лица0

Необходимо отметить, что ограничительные меры по доходам и стоимости фондов затрагивают только юридических лиц.

Индивидуальные предприниматели могут переходить на упрощенную систему налогов, без каких бы то ни было ограничений. Если в отчетный девятимесячный период доход превысил допустимые значения, этот фактор не влияет на переход к УСН. Но, когда вы уже перешли к упрощенке, то здесь уже начнутся те самые ограничения по доходу и количеству рабочего персонала на вашем предприятии.

Правда, существуют различные нюансы, благодаря которым бывают исключения из общих правил. Рассмотрим, кто не имеет права переходить на УСН в 2018 году:

  • Банки;
  • Страховые компании;
  • Предприниматели, которые выплачивают единый сельхозналог;
  • Организации, которые осуществляют деятельность негосударственного пенсионного фонда;
  • Предприятия, владельцы которых не являются гражданами Российской Федерации;
  • Участники Рынка ценных бумаг, осуществляющие свою деятельность профессионально;
  • Ломбарды, а так же предприятия, выдающие микро кредиты;
  • Лица, осуществляющие частную адвокатскую деятельности и предоставляющие нотариальные услуги;
  • Участники соглашения о разделе продукции;
  • Частные бюро трудоустройства;
  • Индивидуальные предприниматели, а так же компании, которые производят продукцию, облагающуюся акцизом. Предприятия, которые осуществляют добычу и реализацию природных ресурсов. Исключение составляют компании, занимающиеся добычей общераспространенных полезных ископаемых, таких как битум, гравий, щебень и прочих. Полный список содержится в Распоряжении Министерства природных ресурсов и экологии;
  • Предприятия, занимающиеся организацией азартных игр.

Процедура перехода на упрощенную систему Усн 2018

Расскажем о том, как перейти на упрощенную систему. Сроки перехода будут завесить от того, осуществляли ли вы предпринимательскую деятельность ранее, или только открываете компанию.

Итак, если вы решили перейти на УСН в 2018 году, то вы должны следовать нескольким шагам.

 Компенсации в 2018 году

Шаг первый – заполнение формы №26.2 – 1. Форма была утверждена еще в ноябре 2012 года.

Шаг второй – подача формы.

Важно знать!

  • Предприятия, которые прошли регистрацию недавно, переходят на упрощенную систему в течение тридцати дней со дня регистрации. Допустим, вы открыли фирму 10 января 2018 года, а подали заявление 30 января.

    Отсчет срока, за который предприятие будет переведено, начинается с первой даты;

  • Предприятия, которые были зарегистрированы давно, имеют право перейти на новые налоговые правила только с первого января. Уведомление о переходе необходимо предоставить в налоговую службу до 31 декабря. В 2018 году правила немного изменены.

    По причине того, что 31 декабря 2017 года был выходной, подача уведомления разрешена после новогодних каникул.

По закону, уведомление о переходе на УСН необходимо подавать в налоговую службу, в которой фирма или ИП ставились на учет. Формы, с указанием всех необходимых сведений, нужно предоставить в количестве двух экземпляров.

Для того чтобы переход на другие налоговые условия был завершен, необходимо иметь на втором экземпляре заполненной формы пометку налоговой службы. Советуем вам продублировать подтверждение, отправив запрос о нем в налоговую службу.

Информационное письмо, которое пришлют вам в ответ, может послужить необходимым подтверждением вашего перехода на УСН, в случае необходимости предоставления этой информации контрагентам. По закону разрешено не только уведомление на бумаге, но и его электронная версия.

Сроки уплаты налогов — сроки сдачи Усн 2018

Рассмотрим, какие сроки по уплате налогов будут актуальны в 2018 году.

По УСН отчет в налоговую службу подается один раз за квартал, раз в шесть и девять месяцев. Исходя из установленных правил, осуществление налоговых выплат необходимо провести до 25 числа того месяца, который является следующим после отчетного. Налоги необходимо уплатить до:

25 апреля 2018 года;

25 июня 2018 года;

25 октября 2018 года.

В случае если предпринимательский субъект пользуется системой доход минус расход, к последнему месяцу года будет понятно, будет ли распространяться дальше упрощенная система или же, необходимо будет внести минимальную сумму налогового сбора. В какие сроки необходимо заплатить деньги:

До 2 апреля 2018 года (для организаций);

До 3 мая 2018 года – для индивидуальных субъектов предпринимательства;

 Ипотека в 2018 году

Рассмотрим, в каких случаях налоги выплачиваются в другое время:

  • Ели деятельность предприятия была завершена, и об этом было подано уведомление, то налог необходимо заплатить не позднее 25 числа месяца, который следует после того месяца, в котором было ликвидировано предприятие;
  • Индивидуальные предприниматели и компании, доход которых превысил допустимые нормы, вследствие чего, было утрачено право работы по УСН, выплачивают налог до 25 числа месяца, который следует за кварталом, в котором было утрачено право.

Существует ли вероятность возврата к прежней системе?

Для чего возвращаться к обычной налоговой системе? Практика возврата существует в том случае, если из-за изменений в деятельности компании возникает нарушение установленного регламента. К примеру, превышение доходного лимита, необходимость в дополнительном найме работников.

Усн 2018

Если у организации возникает потребность вернуться к прежней системе уплаты налогов, то возврат можно осуществить после того, как вы отправите уведомление в налоговую службу.

До 15 января того года, в котором вы планируете возврат, необходимо представить в фискальную службу новую резолюцию.

Вы имеете возможность перейти с УСН если применение его еще не началось, а вы продолжили делать выплаты по прежней системе и отправили уведомление об этом в соответствующую службу.

Усн 2018

Источник: http://47medportal.ru/usn-2018.htm

Добавить комментарий