Налоговый календарь уплаты налогов на 2018 год

Сроки уплаты налогов в 2018 году таблица для юридических лиц

Налоговый календарь уплаты налогов на 2018 год

В 2018 году меняются сроки перечисления налогов и взносов. Это связано с переносом из-за выходных и праздничных дней. За опоздание будут штрафы и пени. Мы собрали все сроки уплаты налогов в 2018 году для юридических лиц в наглядные таблицы.

Важно знать не только даты сдачи отчетности, но и даты уплаты налогов, чтобы ничего не пропустить. Мы составили таблицы, в которые включили все платежи для юридических лиц на 2018 год.

Какие налоги и взносы платить юрлицу с января по март 2018 года 

Скачать таблицу со сроками уплаты налогов в 2018 году (в 1 квартале) >>> 

Срок уплатыЧто платимКто платит
9 января*Взносы на ОПС (с суммы, не превышающей 300 000 руб.) и взносы на ОМС за 2017 год.– ИП (за себя);-нотариусы, занимающиеся частной практикой;- адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты;-другие лица, занимающиеся частной практикой
Взносы по добровольному страхованию в ФСС РФ за 2017 годЛица, вступившие в отношения добровольного страхования
НДФЛ с пособий и отпускных за декабрь 2017 годаНалоговые агенты
Патент, если он получен с 1 января 2017 на календарный годИП, перешедшие на ПСН
15 январяСтраховые взносы за декабрь 2017 годаСтрахователи (работодатели)
Страховые взносы по “травматизму” в ФСС за декабрь 2017 года
Дополнительные взносы на накопительную часть трудовой пенсии за декабрь 2017 года
НДФЛ за октябрь-декабрь 2017 года– ИП (за себя);-нотариусы, занимающиеся частной практикой;- адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты;-другие лица, занимающиеся частной практикой
22 января**Налог на прибыль с дохода по государственным и муниципальным ценным бумагам за декабрь 2017 годаКомпании, уплачивающие налог исходя из фактически полученной прибыли
Налог на прибыль с дохода по государственным и муниципальным ценным бумагам за 2017 годКомпании, которые сдают отчет за первый квартал, полугодие и девять месяцев
Косвенные налоги за декабрь 2017 годаКомпании и ИП, уплачивающие НДС и акцизы при импорте товаров на территорию РФ с территории государств – членов ЕАЭС 
Водный налог за 4 кв. 2017Компании и ИП, осуществляющие пользование водными объектами
25 январяНДС (1/3 за 4 квартал 2017)Компании, ИП, и налоговые агенты, посредники
ЕНВД за 4 квартал 2017 годаКомпании, перешедшие на ЕНВД в 2017 году
НДПИ за декабрь 2017 годаПользователи недр
Торговый сбор за 4 квартал 2017 года в МосквеПлательщики, осуществляющие виды деятельности, подпадающие под торговый сбор
29 января***Ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль за 1 квартал 2018 годаКомпании, которые сдают отчет за первый квартал, полугодие и девять месяцев
31 январяНДФЛ с пособий и отпускных за январь 2018 годаНалоговые агенты
14 февраляНалог на прибыль с дохода по государственным и муниципальным ценным бумагам за январь 2018 годаКомпании, уплачивающие налог исходя из фактически полученной прибыли
15 февраляСтраховые взносы за январь 2018 годаСтрахователи (работодатели)
Страховые взносы по “травматизму” в ФСС за январь 2018 года
Дополнительные взносы на накопительную часть трудовой пенсии за январь 2018 года
20 февраляКосвенные налоги за январь 2018 годаКомпании и ИП, уплачивающие НДС и акцизы при импорте товаров на территорию РФ с территории государств – членов ЕАЭС 
26 февраля****НДС (1/3 за 4 квартал 2017)Компании, ИП, и налоговые агенты
НДПИ за январь 2018 годаПользователи недр
28 февраляНДФЛ с пособий и отпускных за февраль 2018 годаНалоговые агенты
Ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль за 1 квартал 2018 годаКомпании, которые сдают отчет за первый квартал, полугодие и девять месяцев
Ежемесячный авансовый платеж за январь 2018 годаКомпании, уплачивающие ежемесячные авансовые платежи исходя из фактической прибыли
1 мартаПлата за негативное воздействие на окружающую среду за 2017 годКомпании и ИП, обязанные перечислять плату
15 мартаСтраховые взносы за февраль 2018 годаСтрахователи (работодатели)
Страховые взносы по “травматизму” в ФСС за февраль 2018 года
Дополнительные взносы на накопительную часть трудовой пенсии за февраль 2018 года
Налог на прибыль с дохода по государственным и муниципальным ценным бумагам за февраль 2018 годаКомпании, уплачивающие налог исходя из фактически полученной прибыли
20 мартаКосвенные налоги за февраль 2018 годаКомпании и ИП, уплачивающие НДС и акцизы при импорте товаров на территорию РФ с территории государств – членов ЕАЭС 
26 марта *****НДС (1/3 за 4 квартал 2017)Компании, ИП, и налоговые агенты
НДПИ за февраль 2018 годаПользователи недр
28 мартаНалог на прибыль за 2017 годВсе компании
Ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль за 1 квартал 2018 годаКомпании, которые сдают отчет за первый квартал, полугодие и девять месяцев
Ежемесячный авансовый платеж за февраль 2018 годаКомпании, уплачивающие ежемесячные авансовые платежи исходя из фактической прибыли

Источник: https://www.RNK.ru/article/215789-sroki-uplaty-nalogov-v-2018-godu-tablitsa-dlya-yuridicheskih-lits

Календарь бухгалтера на 2018 год. 1-е полугодие

Календарь бухгалтера на 2017 год. 2-е полугодие

Сокращенный вариант

Календарь сокращенный и содержит наиболее распространенные виды налогов. Более подробная информация содержится в Системе КонсультантПлюс в разделе «Справочная информация».

скачать календарь бухгалтера

I квартал 2018 года

Форма СЗВ-М за декабрь 2017 г. Декларация по ЕНВД за 4 квартал Расчет по форме 4-ФСС за 2017 г. Декларация по НДС за 4 квартал 2017 г Расчет по страховым взносам за 2017 г. Декларация по земельному налогу за 2017 г. Декларация по транспортному налогу за 2017 г. Форма СЗВ-М за январь 2018 г. Декларация по налогу на прибыль

Предполагается, что изменения вступят в силу с 2018 года.

Проект приказа ФНС вносит уточнение в порядок заполнения отчетности: показатель по строке 150 Приложения N 4 к Листу 02 нужно указывать с учетом 50-процентногоограничения для переноса убытков. На эту особенность ФНС указывала еще в январе. Напомним, что с 1 января 2017 года размер переносимого убытка по налогу на прибыль временно ограничен.

Среди запланированных проектом поправок к форме декларации заметны следующие:

  • на всех страницах могут появиться новые штрих-коды;
  • в раздел Б листа 03 хотят ввести код вида дохода 3. Этот код нужно будет использовать для доходов по облигациям, облагаемым налогом на прибыль по ставке 15%;
  • лист 08 предполагается дополнить сведениями о сделке, по которой организация произвела самостоятельную, симметричную или обратную корректировку. Нужно будет указывать, например, номер и дату договора, наименование предмета сделки.

Документ: Проект Приказа ФНС России

Форма будет оперативно обновлена в СПС КонсультантПлюс после вступления в силу изменений.

Форма СЗВ-СТАЖ за 2017 г. Сведения о доходах физических лиц 2-НДФЛ за 2017 г. с признаком 2 Форма СЗВ-М за февраль 2018 г. Декларация по налогу на прибыль

Предполагается, что изменения вступят в силу с 2018 года.

Проект приказа ФНС вносит уточнение в порядок заполнения отчетности: показатель по строке 150 Приложения N 4 к Листу 02 нужно указывать с учетом 50-процентногоограничения для переноса убытков. На эту особенность ФНС указывала еще в январе. Напомним, что с 1 января 2017 года размер переносимого убытка по налогу на прибыль временно ограничен.

Среди запланированных проектом поправок к форме декларации заметны следующие:

  • на всех страницах могут появиться новые штрих-коды;
  • в раздел Б листа 03 хотят ввести код вида дохода 3. Этот код нужно будет использовать для доходов по облигациям, облагаемым налогом на прибыль по ставке 15%;
  • лист 08 предполагается дополнить сведениями о сделке, по которой организация произвела самостоятельную, симметричную или обратную корректировку. Нужно будет указывать, например, номер и дату договора, наименование предмета сделки.

Документ: Проект Приказа ФНС России

Форма будет оперативно обновлена в СПС КонсультантПлюс после вступления в силу изменений.

Декларация по налогу на имущество за 2017 г.

Срок сдачи Срок уплаты
2 апреля * Сведения о доходах физических лиц 2-НДФЛ за 2017 г. 2 апреля * Уплата единого налога при применении УСН за 2017 г.
Расчет по форме 6-НДФЛ за 2017 г.
Бухгалтерская отчетность за 2017 г. 16 апреля *, *** Уплата страховых взносов за март 2018 г.
Декларация по УСН за 2017 г.
15 апреля Подтверждение основного вида экономической деятельности страхователя 25 апреля Уплата авансового платежа при применении УСН за I квартал 2018 г.
16 апреля ** Форма СЗВ-М за март 2018 г. Уплата ЕНВД за 1 квартал 2018 г.
20 апреля Декларация по ЕНВД за I квартал 2018 г. Уплата НДС за I квартал 2018 г. 1
Расчет по форме 4-ФСС за I квартал 2018 г. на бумажном носителе Уплата торгового сбора за I квартал 2018 г.
25 апреля Расчет по форме 4-ФСС за I квартал 2018 г. в форме электронного документа 28 апреля Уплата авансового платежа по налогу на прибыль 2
Декларация по НДС за I квартал 2018 г.
28 апреля Декларация по налогу на прибыль 3
Срок сдачи Срок уплаты
3 мая * Расчет по налогу на имущество за I квартал 2018 г. 2 мая * Уплата авансового платежа по земельному налогу за I квартал 2018 г. по г. Москве
Расчет по форме 6-НДФЛ за 1 квартал 2018 г. Уплата авансового платежа по налогу на имущество за I квартал 2018 г. по г. Москве
Декларация по УСН за 2017 г. для ИП Уплата единого налога при применении УСН за 2017 г. для ИП
Декларация 3-НДФЛ за 2017 г. 15 мая  Уплата страховых взносов за апрель 2018 г.
Расчет по страховым взносам за 1 квартал 2018 г.
15 мая  Форма СЗВ-М за апрель 2018 г. 25 мая Уплата НДС за I квартал 2018 г. 1
28 мая Декларация по налогу на прибыль 3 28 мая Уплата авансового платежа по налогу на прибыль 2
Срок сдачи Срок уплаты
15 июня Форма СЗВ-М за май 2018 г. 15 июня Уплата страховых взносов за май 2018 г
28 июня Декларация по налогу на прибыль 3 25 июня Уплата НДС за I квартал 2018 г. 1
28 июня Уплата авансового платежа по налогу на прибыль 2

Источник: https://lk.usoft.ru/pamyatki/calendar_accountant_1_2018

Федеральный налоговый календарь на январь 2018 года

Федеральный налоговый календарь на январь 2018 года

В настоящем календаре указаны даты истечения сроков исполнения обязанностей налогоплательщиков по уплате налогов (взносов, сборов) и представлению отчетности в соответствии с федеральным законодательством.

Календарь подготовлен экспертами компании “Гарант”.

9 января

Страховые взносы на обязательное социальное, пенсионное, медицинское страхование:

– плательщики страховых взносов, не производящие выплат и иных вознаграждений физическим лицам, уплачивают взносы за 2017 г. на обязательное пенсионное страхование (с суммы дохода не более 300000 рублей) и на обязательное медицинское страхование*

Налог на добычу полезных ископаемых:

– налогоплательщики представляют налоговую декларацию за ноябрь 2017 г.*

Налог на доходы физических лиц:

– налоговые агенты перечисляют суммы исчисленного и удержанного налога с доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде оплаты отпусков, выплаченных налогоплательщикам в декабре 2017 г.*

12 января

Отчетность об образовании, использовании, обезвреживании и размещении отходов:

– субъекты малого и среднего предпринимательства представляют в территориальный орган Росприроднадзора отчетность об образовании, использовании, обезвреживании и размещении отходов (за исключением статистической отчетности) за 2017 г.

15 января

Страховые взносы на обязательное социальное, пенсионное, медицинское страхование:

– плательщики страховых взносов уплачивают взносы в ФНС за декабрь 2017 г.

Страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний:

– страхователи уплачивают страховые взносы в ФСС за декабрь 2017 г.

Налог на доходы физических лиц:

– индивидуальные предприниматели и лица, занимающиеся частной практикой, уплачивают на основании налогового уведомления авансовый платеж по налогу за октябрь-декабрь 2017 г.

Акцизы:

– налогоплательщики, осуществляющие на территории Российской Федерации производство алкогольной продукции и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции, уплачивают авансовый платеж за январь 2018 г.

Индивидуальный (персонифицированный) учет в системе обязательного пенсионного страхования:

– страхователи представляют сведения о каждом работающем у них застрахованном лице за декабрь 2017 г.

18 января

Акцизы:

– налогоплательщики, уплатившие авансовый платеж акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции, представляют в налоговый орган документы, подтверждающие уплату авансового платежа за январь 2018 г. В целях освобождения от уплаты авансового платежа акциза налогоплательщики представляют в налоговый орган банковскую гарантию и извещение об освобождении от уплаты авансового платежа акциза

22 января

Страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний:

– страхователи представляют расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний за 2017 г. на бумажном носителе*

Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности:

– налогоплательщики представляют налоговую декларацию за IV квартал 2017 г.*

Сведения о среднесписочной численности работников:

– организации (индивидуальные предприниматели, привлекавшие наемных работников) представляют сведения о среднесписочной численности работников за 2017 год*;

– организации, созданные (реорганизованные) в декабре 2017 г., представляют сведения за декабрь*

Косвенные налоги:

– налогоплательщики уплачивают налоги по импортированным товарам, принятым на учет в декабре 2017 г. (срок платежа, предусмотренный договором (контрактом) лизинга, наступил в декабре) и представляют налоговую декларацию*

Налог на игорный бизнес:

– налогоплательщики представляют налоговую декларацию и уплачивают налог за декабрь 2017 г.*

Сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов:

– налогоплательщики уплачивают регулярный взнос*

Декларирование производства, оборота, использования этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, использования производственных мощностей:

– организации, осуществляющие производство, оборот и (или) использование этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и индивидуальные предприниматели, осуществляющие розничную продажу пива и пивных напитков, сидра, пуаре и медовухи, представляют декларации за IV квартал 2017 г.*

Водный налог:

– налогоплательщики представляют налоговую декларацию и уплачивают налог за IV квартал 2017 г.*

Упрощенное налоговое декларирование:

– налогоплательщики по одному или нескольким налогам, не осуществляющие операции, в результате которых происходит движение денежных средств на их счетах в банках (в кассе организации), и не имеющие по этим налогам объектов налогообложения, представляют по данным налогам единую (упрощенную) налоговую декларацию за 2017 г.*

НДС:

– лица, не являющиеся налогоплательщиками, налогоплательщики, освобожденные от исполнения обязанностей налогоплательщика, не признаваемые налоговыми агентами, в случае выставления и (или) получения ими счетов-фактур при осуществлении предпринимательской деятельности в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров, предусматривающих реализацию и (или) приобретение товаров (работ, услуг), имущественных прав от имени комиссионера (агента), или на основе договоров транспортной экспедиции, а также при выполнении функций застройщика представляют в налоговые органы по месту своего учета журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур в отношении указанной деятельности в электронной форме за lV квартал 2017 г.*

Налог на прибыль организаций:

– налогоплательщики уплачивают налог с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам за декабрь 2017 г.

25 января

Налог на добычу полезных ископаемых:

– налогоплательщики уплачивают налог за декабрь 2017 г.

Страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний:

– страхователи представляют расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний за 2017 г. в форме электронного документа

Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности:

– налогоплательщики уплачивают единый налог за IV квартал 2017 г.

НДС:

– налогоплательщики (налоговые агенты) представляют налоговую декларацию и уплачивают 1/3 суммы налога за IV квартал 2017 г.;

– лица, указанные в п. 5 ст. 173 НК РФ, уплачивают налог и представляют налоговую декларацию за IV квартал 2017 г.

Акцизы:

– налогоплательщики (кроме имеющих свидетельство о регистрации лица, совершающего операции с прямогонным бензином, и (или) свидетельство о регистрации лица, совершающего операции с бензолом, параксилолом или ортоксилолом, и (или) свидетельство о регистрации организации, совершающей операции с денатурированным этиловым спиртом, и (или) включенных в Реестр эксплуатантов гражданской авиации Российской Федерации и имеющих сертификат (свидетельство) эксплуатанта) уплачивают акцизы и представляют налоговую декларацию за декабрь 2017 г.;

– налогоплательщики, имеющие свидетельство о регистрации лица, совершающего операции с прямогонным бензином, и (или) свидетельство о регистрации лица, совершающего операции с бензолом, параксилолом, ортоксилолом, и (или) свидетельство о регистрации организации, совершающей операции с денатурированным этиловым спиртом, и (или) сертификат (свидетельство) эксплуатанта, уплачивают акцизы и представляют налоговую декларацию за октябрь 2017 г.;

– налогоплательщики, совершающие операции по реализации бункерного топлива и средних дистиллятов, включенные в реестр поставщиков бункерного топлива, уплачивают акцизы и представляют налоговую декларацию за июль 2017 г.

Торговый сбор:

– плательщики уплачивают сбор за IV квартал 2017 г.

29 января

Страховые взносы на обязательное социальное, пенсионное, медицинское страхование:

– главы крестьянских фермерских хозяйств представляют расчет по старховым взносам за 2017 г.

Налог на прибыль организаций:

– налогоплательщики уплачивают 1-й ежемесячный авансовый платеж по налогу за I квартал 2018 г. (об организациях, уплачивающих только квартальные авансовые платежи, см. ст. 286 НК РФ)*

30 января

Страховые взносы на обязательное социальное, пенсионное, медицинское страхование:

– плательщики представляют в ФНС расчет по страховым взносам за 2017 г.

31 января

Налог на добычу полезных ископаемых:

– налогоплательщики представляют налоговую декларацию за декабрь 2017 г.

Налог на доходы физических лиц:

– налоговые агенты перечисляют суммы исчисленного и удержанного налога с доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде оплаты отпусков, выплаченных налогоплательщикам в январе 2018 г.

Регулярные платежи за пользование недрами:

– пользователи недр перечисляют платежи и представляют расчеты за IV квартал 2017 г.

* Срок перенесен в соответствии со ст. 6.1 НК РФ и другими нормативными актами.

Источник: https://otchetonline.ru/art/konsultaczii-garanta/67680-federalnyj-nalogovyj-kalendar-na-yanvar-2018-goda.html

Налоги в 2018 году

Вы здесь: » Законы 2018 » Налоги в 2018 году

Возрождение налога на модернизацию, отказ от транспортного и изменения формулы расчетов для имущественных сборов – о том, какие налоги в 2018 году будут повышены и изменены, стало известно на днях. В правительстве приняли ряд решений, которые отразятся на жизни рядовых россиян и представителей малого бизнеса.

СОДЕРЖАНИЕ

Последние новости про налоги на авто

Уже в следующем году в стране возродят налог на модернизацию, отмененный пять лет назад. Законопроект о налоге на движимое имущество получил одобрение в комитете Госдумы по бюджету и, как передают последние данные, уже в 2018 году ставка составит 1,1%.

В конце 2012 года была введена федеральная льгота на этот вид налога. Она касалась только тех транспортных средств, которые были поставлены на баланс после 2013 года.

Данная преференция должна была стимулировать покупку нового авто и оборудования, однако уже в следующем году регионы будут сами решать, использовать ее или нет. В случае, если субъект откажется от данной льготы, то им придется уплачивать налог на движимое имущество в размере 1,1%.

Максимальный размер может составить 2,2%. Некоторые регионы решили сохранить преференцию и в их числе Московская и Липецкая области.

Тем временем в правительстве рассматривают еще одну инициативу, связанную с транспортом. На этот раз речь идет о налоге на электрокары. Согласно задумке авторов, налог может быть отменен на пять лет, начиная с 2018 года. Однако есть и противники инициативы.

Так, глава комитета по бюджету и налогам Андрей Макаров считает, что этот законопроект позволит владельцам автомобилей Tesla не платить сопутствующий налог на роскошь. В данный момент Госдума рассматривает документ и окончательное решение еще не принято.

Напомним, что ранее в правительстве уже рассматривали вопрос отмены этого вида налога и данный пункт включен в программу развития электротранспорта на период до 2025 года.

ИП, ООО, физические лица – что изменилось для них

Еще одно налоговое изменение станет важным для ИП, представителей малого бизнеса, а также для ООО, оплачивающих единый налог на вмененный доход. С будущего года предприниматели, работающие по системе ЕНВД (например, розничная торговля), будут платить больше. Ожидается, что ставка повысится на 3,9%. При этом в Минэкономики отмечают, что ЕНВД не менялся в течение последних двух лет.

Те предприниматели, у которых упрощенка без работников, но есть сотрудники с гражданско-правовым договором, обязаны уплачивать взносы в Пенфонд и ФФОМС. Взносы в фонд соцстрахования предусмотрены если у ИП есть договор с работником. Также индивидуальный предприниматель оплачивает все взносы за себя. Что касается физических лиц, то им тоже придется больше.

Традиционно уведомления об оплате налогов на имущество, на землю и недвижимость, налоговая служба рассылает до наступления осени, чтобы граждане успели их оплатить.

С прошлого года налоговики получили право не рассылать бумажные уведомления, которые зачастую приходят с опозданием, а делать уведомления в личные кабинеты на сайте ФНС.

Юристы отмечают, что в случае не получения такого уведомления гражданин имеет право не платить налог, поскольку суммы рассчитываются по специальной формуле, которая зависит от многих факторов, в том числе и региона.

Если земельный и транспортный налоги не сильно изменились, то налог на имущество, в частности, жилые и другие строения, существенно вырос. Это связано с тем, что регионы начинают переводить расчеты на основании рыночной кадастровой стоимости, а не инвентаризационной, как это было прежде.

Таблица нового расчета налога на имущество физических лиц

ПериодПонижающий коэффициент
Первый год0,2
Второй год0,4
Третий год0,6
Четвертый год0,8

В перечень объектов налогообложения входят:

  • жилой дом;
  • квартира;
  • комната;
  • гараж;
  • единый комплекс – земельный участок с жилым домом и хозпостройками;
  • иные строения и помещения;
  • машиноместа на парковках;
  • объекты незавершенного жилищного строительства.

Например, один из вышеуказанных объектов, расположенный в Москве, и чья кадастровая стоимость не превышает 10 млн рублей, будет облагаться налогом по ставке 0,1%. Соответственно, чем дороже стоимость, тем выше применяемая ставка налога.

При несвоевременной оплате налогов, ФНС имеет право выставить санкции для физических лиц: пени за каждый день просрочки и штраф за нарушение сроков оплаты.

Имущественный налог в регионе:

ЕНВД в регионе:

Источник: http://god2018.su/nalogi-v-2018-godu/

Добавить комментарий