Налоговый вычет матери-одиночке в 2018 году

Содержание

8(499)938-71-68

Возврат налогового вычета в 2018 году матери одиночки с примерами

Налоговый вычет матери-одиночке в 2018 году

Мать-одиночка: льготы, пособия и выплаты в 2018 году

— Ежемесячная компенсационная выплата на возмещение роста стоимости продуктов питания матерям-одиночкам, а также семьям, в которых родитель уклоняется от уплаты алиментов, на детей до 3-х лет — 675 р.

— Ежемесячная компенсационная выплата одинокой матери (отцу), занятому уходом за ребенком инвалидом I или II группы до 18-ти лет (до 23 лет на инвалида с детства) выплачивается только в случае, если ребенок не работает, и составляет 6000 р.

Особенности получения вычета на детей в 2018 году

Также следует помнить, что такая стандартная льгота прерогатива не только работающей мамы, но и отца, бабушек или дедушек, являющихся официальными опекунами.

Какие еще стандартные вычеты по НДФЛ предусмотрены — читайте здесь.

Начало предоставления вычета по НДФЛ осуществляется с первого месяца рождения ребенка или вступления в опекунство. Начисления производятся ежемесячно в течение всего налогового периода до месяца, в котором по нарастающей зарплата сотрудника не достигнет суммы 350 000 рублей, далее стандартная льгота не применяется до следующего года.

Особенности начисления подоходного налога с матери-одиночки и схема вычетов

При особых условиях, например, на ребенка-инвалида или учащегося в ВУЗе на дневной форме обучения, применяется максимальная ставка — 6000 р.

Если детей более трех, то на каждого последующего полагается вычет на 6000 р.

Далее проводится расчет непосредственно самого НДФЛ.

Налог на зарплату матери-одиночки составляет 13%.

Вычеты по НДФЛ для матери-одиночки в 2018 году

В отношении одиночек опекунов или попечителей в наличии должна быть бумага от органов о том, что второго лица нет. Если ни один из вышеуказанных документов не был предоставлен, то рассчитывать на двойной вычет по НДФЛ бессмысленно, даже если второй родитель:

  1. не платит алименты;
  2. лишен своих прав по закону.
  3. разведен или не является супругом;

Если мать или отец-одиночка вступает в законный брак, со второго месяца налоговый вычет на ребенка не будет рассчитываться в двойном размере.

Льготы и все пособия матери-одиночки на ребенка

Российская Федерация дает гарантию на ежемесячные и одновременные платежи, льготные условия по НДФЛ и невозможность руководителя отстранить сотрудника, являющейся матерью-одиночкой, от должности. Но не всем женщинам, воспитывающим ребенка без мужа, предоставляется возможность получать льготы и использовать гарантийные условия одинокого родителя.

Женщина признается единственным родителем, если: Ребенок родился у женщины, не состоявшей в брачном союзе; В свидетельстве о рождении нет записи об отце либо эта информация внесена в документ со слов мамы.

Онлайн журнал для бухгалтера

Она распространяется на денежные поступления, облагаемые по ставке 13%. Периодичность детского вычета – каждый месяц до момента достижения определенной суммы денежных средств (за год).

При определении данной величины нужно учитывать 2 нюанса:

  • Дивиденды не берут во внимание.
  • Доходы новых работников соотносят с данными из справки по форме 2-НДФЛ.

Что касается вычета на ребенка-студента, то его предоставляют на протяжении всего периода обучения.

Женщина не признается матерью-одиночкой, если она : — Находится в разводе с отцом ребенка (бывшим мужем) и по каким-либо причинам не получает от него алименты; — Родила ребенка в течение 300 дней после развода (или признания брака недействительным) или смерти супруга.

В этом случае ЗАГС регистрирует ребенка на бывшего супруга, даже если он не приходится ребенку биологическим отцом; — Не находится в браке и воспитывает ребенка, отец которого установлен судом или добровольно.

Налоговый вычет на ребенка инвалида в 2018 году — правила получения и расчета

  • Дети младше двадцати четырех лет, которые являются инвалидами первой или второй групп, и при этом получают знания в образовательном учреждении на очной форме.
  • Физические лица, которые получили инвалидность и на данный момент времени еще не достигли восемнадцатилетнего возраста;

После того как у физического лица возникает желание вернуть обратно подоходный налог, он сразу же задается вопросом как это сделать.

Налоговый вычет матери-одиночке в 2018 году

3000 рублей — на 3-го и следующих детей; 6000 рублей на каждого ребенка с инвалидностью. Теперь рассмотрим величину стандартных вычетов по НДФЛ для матери-одиночки или иного единственного родителя (усыновителя). Также рассмотрим специфику оформления таких выплат.

6 000 руб. — на 3-го и последующих детей; 24 000 руб.

— на детей-инвалидов. будет ограничена величиной в 390 000 рублей, если квартира куплена в 2014 году и позднее.

Источник: http://advokat-strelnikov.ru/vozvrat-nalogovogo-vycheta-v-2017-godu-materi-odinochki-s-primerami-77350/

Вычеты по НДФЛ для матери-одиночки в 2018 году

Каждая мать одиночка должна знать, какие вычеты по НДФЛ (2017) она вправе получать. Женщине должна выплачиваться компенсация в двойном размере, если все условия согласно закону выполнены. Налоговый вычет в двойном размере полагается матери – одиночке или отцу – и тогда, когда один родитель отказался от вычета, чтобы его получал другой.

Одиночкам

На двойной вычет вправе рассчитывать следующие лица с официальной работой, налогообложение которых составляет 13%:

  • родитель (родной или приемный), воспитывающий ребенка один;
  • иной законный представитель, занимающийся воспитанием один.

Единственным является родитель, не состоящий в законном браке, который имеет одну из нижеследующих бумаг:

  • документ о смерти супруга;
  • справка о том, что отец записан только со слов матери;
  • о рождении, где отец не указан вообще;
  • судебный акт о признании родителя безвестно отсутствующим.

В отношении одиночек опекунов или попечителей в наличии должна быть бумага от органов о том, что второго лица нет.

Если ни один из вышеуказанных документов не был предоставлен, то рассчитывать на двойной вычет по НДФЛ бессмысленно, даже если второй родитель:

  • не платит алименты;
  • разведен или не является супругом;
  • лишен своих прав по закону.

Если мать или отец-одиночка вступает в законный брак, со второго месяца налоговый вычет на ребенка не будет рассчитываться в двойном размере.

Отказ для второго родителя

Один из законных представителей, имеющий право на вычет, может отказаться от него. Тот, в отношении которого произведен отказ, будет иметь двойной вычет, а не стандартный. Однако отказ вправе оформить только родной родитель. На других законных представителей оно не распространяется.

При отказе соблюдают условия:

  • лицо является налогоплательщиком;
  • оба законных представителя имеют доходы, за которые взимается подоходный налог;
  • доход с января не больше суммы, равной 350 тыс. руб. в год.

Второму законному представителю следует предоставить заявление об отказе вместе с документом с работы о доходах. Вторую бумагу придется подавать каждый месяц.

В случае если к какому-либо месяцу доход станет больше 350 тыс. руб., то компенсация в двойном размере будет получена только за первые 4 месяца. Стандартную сумму первый законный представитель начнет получать с мая, пока сумма по доходу не перерастет 350 тыс. руб. за год. Если это произойдет, право утратится.

Также следует учитывать другой параметр, который касается возраста детей. И мать одиночка, и при отказе 1-го родителя для 2-го вычеты по НДФЛ в 2018 году полагаются до достижения детьми 18-летнего возраста. Но если дети являются аспирантами, интернами, студентами-очниками или ординаторами, то они полагаются до 24-х лет.

Сумма

Матери или отцу одиночке в 2018 году, а также иному законному представителю:

  • за первого ребенка полагается сумма в размере 1 400 руб.;
  • второго – 1 400 руб.;
  • третьего и следующего – 3 000 руб.;
  • несовершеннолетнего, являющегося инвалидом, студента-очника, аспиранта, интерна или ординатора до 24-х лет – 12 000 тыс. руб.

Другим законным представителям (кроме усыновителей) на детей в 2018 году полагается:

  • за первого ребенка – 1 400 руб.;
  • второго – 1 400 руб.;
  • третьего и следующих – 3 000 руб.;
  • несовершеннолетнего инвалида, а также студента-очника и прочих категорий, указанных выше до 24-х лет – 6 000 руб.

Варианты

Особенности имеются при получении компенсации. Если ее по НДФЛ матери получают у работодателя, они должны оформить заявление (используя образец) и предоставить его руководителю с приложением следующих бумаг:

  • документ на ребенка;
  • о супружестве;
  • справка об инвалидности из медицинского учреждения, когда основанием служит инвалидность;
  • из образовательной организации, где он проходит обучение;
  • бумага, согласно которой выплачиваются алименты;
  • расписка об обеспечении.

В отношении лиц, трудящихся на двух и более работах, следует указать, что они могут обратиться только к одному работодателю на свой выбор.

Вычет в ИФНС обычно планируют получать тогда, когда официальным работодателем он не предоставлен. Для этого пишут заявление (используя образец, который имеется в налоговой инспекции), а вместе с ним подают:

  • 3-НДФЛ за тот год, в течение которого вычет отсутствовал или был меньше положенной суммы;
  • копии бумаг, где подтверждается данное право;
  • справку, подтверждающую доходы за прошлый налоговый период.

Документы в инспекции проверяют, на что уходит 90 дней. После осуществления проверки деньги для матерей и иных категорий лиц перечисляют в течение 30-ти дней.

Заявление

В числе прочих документов родителю требуется оформить заявление, чтобы получить вычет. Налогоплательщику следует запомнить, что налоговые льготы в автоматическом режиме не предоставляются.

Тот, кто хочет получать компенсации, должен быть юридически грамотным и проявлять инициативу. То же касается и вычета, рассматриваемого в рамках статьи. Лицо, претендующее на компенсацию, пишет заявление.

Источник: https://SemyaiZakon.ru/mat-odinochka/vychety-po-ndfl.html

Возврат налогового вычета в 2018 году матери одиночки с примерами

Налоговый вычет матери-одиночке в 2018 году

Особенности получения вычета на детей в 2018 году

  1. Родителям, находящимся в разводе или не состоящим в официальном браке, но обеспечивающим малыша материально.

  2. Родным папам/мамам и их супругам – мачехам или отчимам;
  3. Приемным – усыновителям, опекунам, попечителям;

Важно: вычет на детей полагается каждому человеку, имеющему ребенка, независимо от статуса семьи, от количества детей зависит размер сохраненной суммы.

Двойной налоговый вычет на ребенка: кто и каким образом может его оформить

Все указанные суммы – на основании которых исчисляется рассматриваемый вычет, устанавливаются законодательно.

Налогоплательщик имеет право на соответствующие стандартные вычеты только в случае, если их годовой доход (тот, с которого уплачивается НДФЛ) не превышает 350 000 рублей. Данная сумма установлена законодательно.

Начиная с того месяца, в котором доход гражданина нарастающим итогом превышает указанную сумму, вычет не может быть предоставлен до конца года.

Льготы и все пособия матери-одиночки на ребенка

Для получения пособия матерям-одиночкам после рождения ребенка необходимо обратиться в органы социальной защиты населения по месту жительства (РУСЗН или собес) и иметь необходимые документы на пособие.

Льготы в 2018 году для одинокой матери (единственный родитель) во всех регионах России имеют разную сумму. Российская Федерация дает гарантию на ежемесячные и одновременные платежи, льготные условия по НДФЛ и невозможность руководителя отстранить сотрудника, являющейся матерью-одиночкой, от должности.

Какие именно положены льготы и пособия матерям-одиночкам в 2018 году?

Мать-одиночка — это мать, которая воспитывает ребенка или нескольких детей вне брака, если отец ребенка не установлен одним из двух способов – не было подано заявление отца и матери в органы ЗАГС об отцовстве или нет постановления суда о признании кого-либо отцом ребенка.

Женщина не признается матерью-одиночкой, если она : — Находится в разводе с отцом ребенка (бывшим мужем) и по каким-либо причинам не получает от него алименты; — Родила ребенка в течение 300 дней после развода (или признания брака недействительным) или смерти супруга.

Налоговый вычет матери-одиночке в 2018 году

Матерям-одиночкам будут доступны и любые новые налоговые вычеты — в 2018 году они, правда, не появлялись. 3000 рублей — на 3-го и каждого последующего ребенка; 12 000 рублей — на каждого ребенка с инвалидностью до 18 лет или учащегося очно в вузе ребенка до 24 лет при инвалидности 1 или 2 группы.

Вычеты в суммах 1400 и 3000 рублей даются на каждого ребенка до 18 лет (до 24 лет, если ребенок учится в вузе очно).

Имущественный налоговый вычет при покупке жилья в 2018 году

  • получение образования;
  • в некоторых иных случаях.
  • родителям несовершеннолетних детей;
  • услуги медучреждений;
  • людям, оплатившим в течение налогового периода:
    • услуги медучреждений;
    • получение образования;
    • приобретение и строительство жилья;
  • приобретение и строительство жилья;

Определение: налоговым вычетом называется возврат сумм, внесенных в бюджет в качестве налога на доход физических лиц (НДФЛ).

Право на двойной вычет на ребенка матери-одиночки

Но расплывчатое определение понятия о матери–одиночке, позволяет многим гражданкам считать, что они таковыми являются в следующих ситуациях: при отсутствии выплат алиментов; рождение малыша в 300-дневный период после развода; вдовы; если в свидетельстве о рождении прописан отец; отец ребенка лишен родительского права.

Вычеты по НДФЛ для матери-одиночки в 2018 году

  1. родитель (родной или приемный), воспитывающий ребенка один;
  2. иной законный представитель, занимающийся воспитанием один.

Единственным является родитель, не состоящий в законном браке, который имеет одну из нижеследующих бумаг:

  1. о рождении, где отец не указан вообще;
  2. документ о смерти супруга;
  3. судебный акт о признании родителя безвестно отсутствующим.
  4. справка о том, что отец записан только со слов матери;

Оформление налогового вычета для матери-одиночки: порядок, размер, сроки

Не признается матерью-одиночкой лицо, находящееся в разводе с супругом, отцовство которого установлено.

Для подтверждения отцовства также недостаточно внесения в свидетельство о рождении добровольной записи об отцовстве, произведенной со слов матери.

Подтверждением внесением произвольных данных в свидетельство является справка, выданная органами ЗАГС. Вычеты, на которые имею право претендовать матери-одиночки Возможность снизить облагаемую базу на сумму вычета возникает при наличии соответствующих расходов вне зависимости от статуса матери-одиночки.

Источник: http://perspectiva78.ru/vozvrat-nalogovogo-vycheta-v-2017-godu-materi-odinochki-s-primerami-83847/

Льготы матери-одиночке: правила получения налогового вычета по НДФЛ в 2018 году

Льготный статус матери-одиночки подтверждается соответствующим удостоверением, которое является именным и имеет ограниченный срок действия, то есть требует периодического продления.

Получить такой документ можно не только после рождения малыша, но и через несколько лет (уже в судебном порядке).

Оформленное удостоверение гарантирует, что мать-одиночка (при соблюдении важных требований) сможет получить двойной вычет по НДФЛ в 2018 году.

Законодательное регулирование вопроса

Прежде чем приступать к оформлению льгот и других преференций, предстоит определить, кто может претендовать на оформление льготного статуса. Так, согласно Постановлению Пленума Верховного Суда от 1995 года № 81, рассчитывать на звание матери-одиночки могут женщины в следующих ситуациях:

  • малыш родился вне официального брака и сведений об отце мать не предоставила;
  • ребенок появился на свет позднее, чем через 300 дней после развода супругов и бывший муж отказался добровольно признать свое отцовство;
  • дитя родилось в официальном браке, но имеется решение суда, подтверждающее отсутствие родственных связей.

Это ограниченный список обстоятельств и не следует путать понятие «одиночка» с родителем, воспитывающим малыша самостоятельно. Развод, смерть второго супруга, отсутствие информации о месте нахождении папы – не являются основанием для получения льгот.

На государственном и локальном уровнях закреплены разные виды преференций для родителей со статусом «одиночка». Причем, одинаковыми правами обладают и мать, и отец. Среди доступного ассортимента есть денежные выплаты, а также привилегии, оформляемые в материальном виде. К их числу относится и получение налогового вычета.

Подробнее в статье: «Мать-одиночка льготы и пособия в 2018 году».

Так, ст. 218 Налогового Кодекса Российской Федерации закреплено право некоторых категорий населения на возврат части денежных средств, уплаченных в счет подоходного налога. Такая возможность доступна для всех родителей малышей, которые официально трудоустроены. Сумма возврата и обстоятельства его получения будут зависеть от индивидуальных особенностей.

Кроме того, нормами Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 2009 года № 1012 была обусловлена необходимость и основания предоставления двойного размера налогового вычета матерям-одиночкам.

Это обусловлено тем, что в полных семьях получить часть денег с налогообложения могут и мать, и отец. А отец ребенка, воспитываемого матерью со статусом одиночки, на компенсацию рассчитывать не может.

Поэтому его часть финансовых средств может быть получена женщиной на нужды малыша.

Право на двойной вычет на ребенка матери-одиночки

Для того чтобы претендовать на вычет с подоходного налога матери-одиночки в 2018 году нужно подтвердить следующие условия:

  • удостоверение льготника, присвоенное на имя женщины, с действующим сроком годности;
  • официальное трудоустройство (в трудовой книжке должны отображаться записи касательно занимаемой должности и даты подписания трудового контракта).

Только после этого можно претендовать на налоговый вычет на детей. Таким образом, женщины, которые находятся на учете Службы занятости населения или трудятся не официально, не могут получить эту компенсацию.

Важно! В 2018 году стандартная компенсация НДФЛ на первого и второго ребенка составит 2,8 тысячи рублей. Мамы троих и больше малышей, а также женщины, воспитывающие ребенка-инвалида, претендуют на получение 6 тысяч в пользу каждого дитя.

Подробнее в статье: «Налоговый вычет на ребенка-инвалида».

Порядок оформления

Получение вычета по НДФЛ матери-одиночке – это одна из льгот, которая оформляется не в органах социальной защиты населения. Приступать к ее получению можно сразу после вручения удостоверения льготника. От того, когда женщина обратиться за преференциями, будет зависеть скорость предоставления денежных средств.

Куда обращаться

Обязанность оформления возврата денежных средств ложится на плечи работодателя, поэтому инициировать льготы нужно непосредственно на предприятии. Сделать это можно в любой момент, начиная от дня подписания контракта и заканчивая его расторжением.

По резолюции руководства фирмы бухгалтерия занимается оформлением обязательных документов и их передачей в ФНС. После удовлетворительного решения по обращению с женщины начинает взиматься меньшая сумма отчислений.

Документы

Действующим законодательством не утвержден единый список требуемых документов, поэтому он может несколько отличаться в зависимости от требований фирмы. Так, среди обязательных и универсальных бумаг находятся:

  • паспорт сотрудницы;
  • удостоверение льготника;
  • свидетельства о рождении всех детей;
  • справка № 25 (предоставляемая органами ЗАГСа при оформлении статуса одинокой мамы).

В целом, проходить ежегодно процедуру инициации компенсации не нужно, но некоторые документы подлежат обновлению. Так, например, если за календарный год в паспорт женщины вносились изменения, то должны быть предоставлены актуальные ксерокопии страниц. Это же касается и свидетельств о рождении малышей, которые родились за прошедший год.

Кроме того, обязательно нужно обновлять справку № 25, поскольку ее действие прекращается в случае признания мужчиной отцовства или же усыновления малыша новым супругом.

Сумма начислений

Как уже отмечалось выше, сумма отчислений будет целиком и полностью зависеть от сопутствующих обстоятельств. Так, за основу может приниматься сумма средств в 2800 рублей или же 6 тысяч рублей.

Но обязательно нужно учитывать, что начиная с начала календарного года будет суммироваться общий объем прибыли по заработной плате. И с того момента, когда цифра превысит 350 тысяч рублей, предоставление льгот останавливается.

Возможные трудности

На практике случаются ситуации, когда получить справедливый размер компенсации женщине не удается. И самый первый – это неофициальное трудоустройство.

Если между служащим и работодателем не заключался трудовой договор и сведения о работе не вносились в трудовую книжку, то получить денежные средства не получится.

Это связано с тем, что с дохода женщины не делаются налоговые отчисления государству.

Второй вариант – это оплата зарплаты «в конверте», то есть, когда на банковскую карточку приходит фиксированная сумма дохода (как правило, в размере МРОТ), а вторая часть – передается лично в руки. Вычет по НДФЛ будет считаться только с официальной прибыли, поэтому на ту часть, что «в конверте» полагаться не стоит.

Не редки ситуации, когда спор возникает касательно выплат в период судебного разбирательства по установлению отцовства. Согласно требованиям законодательства, пока решение суда о признании мужчины папой малыша не вступит в юридическую силу, родительница должна получать двойной размер вычета.

Нормативно-правовые акты, регулирующие вопрос

Источник: https://posobie.net/lgoty/dvojnoj-nalogovyj-vychet-materyam-odinochkam-na-rebenka-po-ndfl.html

Льготы для матерей-одиночек

Льготы для матерей-одиночек

Нажмите, чтобы увидеть таблицы полностью

Нажмите, чтобы вернуться



Для мам-одиночек предусматриваются льготы, гарантированные на федеральном уровне и касающиеся работающих женщин.

Они одинаковы для одиноких матерей по всей стране и касаются трудового графика, защиты от увольнения по сокращению и повышенных налоговых вычетов с зарплаты на каждого ребенка.

Указанные виды льгот должен знать и учитывать работодатель, поскольку именно на его плечи ложится выполнение требований Трудового кодекса (ТК) РФ.

Кроме того, на матерей-одиночек распространяются все льготы, которые касаются родителей из полных семей, и предоставляются они в том же порядке на общих основаниях.

Каких-либо особых привилегий в плане получения квартиры для единственного родителя, воспитывающего одного или нескольких детей, не существует. Больничный лист по уходу за больным ребенком одиноким мамам оплачивается также, как и другим матерям.

Особые сроки больничного устанавливаются только в зависимости от состояния ребенка (наличия инвалидности, особых заболеваний, проживания в зоне радиационного загрязнения), а не от наличия или отсутствия у него отца.

Законами субъектов федерации для матерей-одиночек также могут предусматриваться дополнительные виды помощи, установленные на региональном уровне (их перечень может существенно отличаться даже в соседних областях). Наряду с региональными пособиями для мам, воспитывающих ребенка без отца (а в России таких пособий не слишком много), существуют и ряд льгот для таких семей.

Льготы рассчитаны на то, чтобы женщина, которая воспитывает ребенка без посторонней помощи, получила для этого больше возможностей. В первую очередь — в плане предоставления большего свободного времени, которое она может посвятить своему чаду.

Какие льготы положены матери одиночке в России

В России льготы на федеральном уровне рассчитаны на работающих матерей-одиночек. Они касаются условий труда и исчисления налогов. Льготы делятся на две основные группы:

  • предоставляемые в натуральном виде — дополнительные дни отпуска или отгулов, запрет на работу во внеурочное время или увольнение по воле работодателя, другие.
  • выплачиваемые в денежном виде — фактически это одна-единственная льгота, налоговый вычет за ребенка, сумма которого может стать существенным подспорьем для бюджета одинокой мамы (особенно при наличии нескольких детей).

Помимо федеральных льгот для матерей-одиночек, есть еще региональные. Среди них — скидка на оплату садика и первоочередной прием в детсады, бесплатное питание в школах, субсидия на коммуналку и другие виды помощи. Их перечень нужно уточнять в органах соцзащиты населения (департаментах, управлениях и отделах) конкретного района или города.

Права одиноких матерей по Трудовому кодексу

Самый большой перечень льгот и гарантий для мам-одиночек предусмотрен российским трудовым правом. Послабления в отношении труда женщин и родителей с детьми, имеющиеся в Трудовом кодексе (ТК) РФ, предоставляются в натуральной форме — они касаются особенностей графика работы и преимущественного права при увольнении.

Часто работодатели не только не стремятся идти навстречу одинокой матери (например, предоставлять ей положенные по закону дополнительные выходные), но и сами не представляют об их существовании.

Поэтому женщина должна сама знать об особенностях трудового процесса, которые она может использовать в своих интересах.

График работы матери-одиночки

Независимо от формы собственности, расположения предприятия и численности сотрудников, руководство должно соблюдать требования ТК. Целый ряд пунктов Трудового кодекса касается работающих матерей-одиночек. Многие льготы применимы в равной степени для родителей и из полных, и из неполных семей.

В плане трудового графика для одиноких матерей ТК РФ предусматривает, что:

  1. Работать в ночное время (с 22 до 6 утра) мама ребенка до 5 лет может, только если она сама на это согласна, подписала письменное согласие и не имеет противопоказаний по здоровью (ст. 96 ТК). Однако женщина имеет полное право и отказаться от ночных работ — такой отказ не может восприниматься нарушением трудовой дисциплины, если это прямо не прописано в трудовом договоре (например, если женщина не нанимается намеренно на работу ночным сторожем).
  2. Направлять в служенные командировки, привлекать к сверхурочным работам (в том числе к труду в выходные и праздничные дни) женщину с ребенком до 3 лет запрещается, кроме случаев, если она сама даст письменное согласие и здоровье ей это позволяет (ст. 259 ТК).
  3. По заявлению женщины ей может быть установлен неполный рабочий график (рабочая неделя), если она воспитывает ребенка до 14 лет или ребенка-инвалида до 18 лет (ст. 93 ТК). Такая мера может устанавливаться на определенный срок или бессрочно.
  4. Маме-одиночке с ребенком до 14 лет может быть предоставлено до 14 дней неоплачиваемого отпуска в удобное ей время, но только если это предусмотрено коллективным договором (ст. 263 ТК).
  5. Если одинокая мать воспитывает ребенка-инвалида, она может подать заявление работодателю на предоставление 4 дополнительных оплачиваемых выходных в месяц в любые удобные ей дни (ст. 262 ТК). Такие выходные не переносятся на следующий месяц.

Могут ли уволить мать-одиночку с работы?

Законом установлено, что нельзя увольнять одинокую маму с ребенком в возрасте до 14 лет или с ребенком-инвалидом до 18 лет по инициативе работодателя (ст. 261 ТК).

Поскольку сокращение штатов — это всегда инициатива руководства предприятия, мать-одиночку не разрешается увольнять по сокращению. Эта норма касается лиц, находящихся на государственной или муниципальной службе, работающих на частных и других нанимателей.

Но есть некоторые исключения. Уволить одинокую мать могут в таких случаях:

  • ликвидация организации;
  • периодическое невыполнение трудовых обязанностей (если есть служебные взыскания);
  • однократное грубое нарушение обязанностей (прогул, появление в нетрезвом виде, разглашение тайны, кража или растрата, нарушение правил охраны труда с последующим несчастным случаем);
  • совершение аморального поступка, несовместимого с выполнением трудовых обязанностей;
  • предъявление неправдивых документов при устройстве на работу и заключении трудового договора.

В случае незаконного увольнения, связанного с инициативой работодателя, работница может рассчитывать на восстановление или выплату компенсации на время вынужденного отсутствия работы. Однако для этого придется обращаться в суд — самостоятельно или через законного представителя.

Двойной налоговый вычет на детей единственному родителю

Налоговый вычет — это установленная сумма от дохода трудящихся, с которой не взимается НДФЛ. Он помогает увеличить фактический размер зарплаты, выдаваемой на руки.

Вычеты устанавливаются определенным категориям граждан, в том числе каждому из родителей на каждого из детей до 18 лет (до 24 лет, если он обучается по очной форме), начиная с месяца их рождения или усыновления.

  • Понятие «одинокая мать» по умолчанию не предусматривает наличие второго родителя в семье, поэтому по ст. 218 Налогового кодекса (НК) РФ мамы-одиночки могут рассчитывать на удвоенный налоговый вычет от той суммы, которая предоставляется каждому родителю из полной семьи.
  • Этот вычет является стандартным — то есть не зависит от материального благосостояния работающей матери, получения других льгот и пособий, любых других дополнительных факторов.

Размеры налоговых вычетов для одиноких матерей фиксированы. В 2016 г. они составляют:

  • 2 800 руб. — на первого, второго ребенка;
  • 6 000 руб. — на третьего и каждого следующего;
  • 24 000 руб. — на ребенка-инвалида.

С 1 января 2016 года налоговые льготы предоставляются до момента, пока годовой доход женщины достигнет 350 000 руб. (эквивалентно заработку в среднем более 29 тыс. руб. в месяц). Начиная с месяца, в котором общий доход превысит 350 тыс., НДФЛ будет взиматься с полной суммы заработка.

Одинокие мамы могут получать двойной вычет только до момента вступления в брак, в то время как многие детские пособия маме-одиночке положены и после того, как она выйдет замуж (но только если ее муж не усыновит ее ребенка).

Как получить вычет по НДФЛ матери-одиночке

Чтобы получить льготу по НДФЛ, в большинстве случаев заявление и соответствующие документы нужно подавать по месту работы единовременно.

Если условия предоставления двойного вычета не менялись (например, в связи с рождением еще одного ребенка), а в первоначальном заявлении не указан конкретный год, на который работница оформляет льготу, то подача повторного заявления не требуется.

Заявление пишется в свободной форме. К нему прилагаются копии подтверждающих документов:

  • свидетельство о рождении малыша (решение суда об усыновлении одинокой женщиной);
  • справка из ЖЭКа о совместном проживании ребенка и матери;
  • справка из ЗАГСа:
    • по форме № 24 — если в графе «отец» у ребенка стоит прочерк;
    • по форме № 25 — что отец записан со слов матери;
  • подтверждение того, что заявительница не состоит в браке (ее паспорт);
  • при необходимости:
    • справка об инвалидности ребенка — для получения налогового вычета в повышенном размере;
    • справка из учебного заведения о том, что ребенок старше 18 лет обучается очно — для продления срока получения вычета по НДФЛ до окончания обучения или до достижения ребенком возраста 24 лет.

Налоговая льгота оформляется только по одному месту работы. Вычет предоставляется ежемесячно работодателем (для наемных работников) или единовременно после подачи декларации в налоговую в конце года (в виде разовой компенсации).

Больничный матери-одиночке по уходу за ребенком

Больничный лист по уходу за ребенком для одинокой мамы выдается и оплачивается так же, как и для замужней женщины. Несмотря на обилие слухов и даже публикаций на этот счет, никаких приоритетов и особенностей для одиночек на федеральном уровне уже давно не существует.

Источник: http://posobie-expert.ru/chastnye-sluchai/materyam-odinochkam/lgoty/

Как рассчитать налоговый вычет на ребенка для матери одиночки?

[скрыть]

  • Общие сведения
  • Получаем двойной вычет
  • Важные сведения
  • Дополнительная информация

Налоговый вычет на ребенка для матери-одиночки предоставляется из бюджета. Какие условия должны соблюдаться для его получения, каков его размер? Особенности и размер уплаты налоговых вычетов определены в Налоговом кодексе РФ, ст. 218. Речь идет о сумме, с которой не удерживаются 13% налога на доходы физических лиц.

Общие сведения

Воспользоваться правом и получить возмещение затраченных денег может любой биологический или приемный родитель, попечитель, опекун. Это человек, который полностью обеспечивает ребенка до достижения им совершеннолетия.

Возмещение налога осуществляется отдельно на каждого субъекта, который не достиг 18 лет. Кроме того, вычеты производят на следующие группы детей:

  1. Учащиеся на очной форме обучения.
  2. Аспиранты.
  3. Студенты.
  4. Курсанты.

При этом их возраст должен быть не больше 24 лет.

Стандартные налоговые вычеты на детей единственному родителю или полной семье производят в определенных денежных суммах. Сумма на одного ребенка составляет 1400 руб., на второго предусмотрен такой же размер вычетов.

Размер денег на третьего малыша равен 3 тыс. руб. Если в семье ребенок-инвалид, то для биологических родителей или усыновителей сумма равна 12 тыс. руб.

В случае с опекунами, приемными мамой и папой, попечителями стандартный вычет составляет 6 тыс. руб.

Приведенные суммы денежных средств не равны возврату. Из этих сумм не удерживают налог (13%). К примеру, гражданин Российской Федерации имеет 2 детей, которые еще не достигли совершеннолетия.

Ежемесячная льгота государства: (1400 + 1400) * 0,13 = 364 руб. У мамы (опекуна) тоже есть право получить указанную сумму.

При этом она должна получать заработную плату или другие доходы, которые облагаются налогами.

Стандартный налоговый вычет на ребенка одинокому родителю: 1400 * 2 * 0,13 = 364 руб. Если в семье 2 детей, он составит 364 + 364 = 728 руб. ежемесячно.

Мать-одиночка либо любой из родителей, в том числе усыновители, имеют право получать вычеты на детей. При этом их размер в 2 раза превышает стандартную сумму. Отец или мать, которые не собираются получать деньги, должны подать заявление об отказе от предоставления им вычета.

Возврат средств осуществляется при условии, что у субъекта есть доход, который облагается налогом на доходы физических лиц. Согласно изменениям в законодательстве, с 1 января 2013 г. каждый месяц следует предоставлять справку о получаемых доходах по месту работы, при условии получения вычетов второго размера. Форма документа 2-НДФЛ.

Чтобы получить денежные средства в установленном объеме, нужно подготовить следующий пакет документов:

  • бланк заполненного заявления согласно образцу по установленной форме;
  • документ, отражающий отказ второго родителя от вычетов;
  • ежемесячная справка о доходах физического лица, отказавшегося от получения денег.

У работодателя есть право приступить к выплате вычетов на детей с первого месяца календарного года. При этом во внимание не берут конкретный месяц подачи пакета документов и заявления на выполнение данного действия.

Согласно законодательным нормативно-правовым актам, сумма налоговых возвратов определяется с учетом совокупного числа детей у плательщика налогов. При этом осуществляется учет каждого ребенка, на которого налоговый возврат не предоставляется. При этом во внимание не берут такие условия, как:

  • родной ребенок либо над ним оформлена опека, он состоит на попечении;
  • усыновленный мальчик или девочка;
  • ребенок супруга;
  • умерший ребенок.

Как получить обратно денежные средства, когда супруги находятся в разводе или их отношения официально не оформлены, они проживают в гражданском браке? В таких ситуациях один из родителей может получать определенную сумму, если он кроме заявления предоставит дополнительную документацию в соответствующий государственный орган. Она должна подтвердить обеспечение ребенка налогоплательщиком. В этих целях допускается использовать:

  • справку о том, что сын или дочь зарегистрированы по месту проживания одного из родителей;
  • договор родителей, заверенный нотариально, об ежемесячных выплатах алиментов;
  • ксерокопия судебного решения, где отражается информация о месте проживания малыша (с кем из родителей не живет).

В законодательстве не прописано понятие единственного родителя. Если брак супругов не оформлен официально, нельзя говорить об единственном родителе. Отсутствие второго родителя следует подтвердить документально:

  • свидетельство о рождении малыша, где обозначен только отец или мать;
  • справка из отдела записей актов гражданского состояния, где указано, что отец вписан в бланк свидетельства о рождении по просьбе мамы;
  • решение суда, в котором признается, что второй родитель пропал без вести;
  • свидетельство о том, что второй родитель умер.

Отказаться от налоговых возвратов, которые будет получать другой субъект, допустимо при таких условиях:

  • плательщик налогов имеет право на вычеты;
  • оба родителя (как биологические, так и приемные) получают ежемесячный доход, который облагается НДФЛ, ставка равна 13%;
  • доходная сумма, исчисляемая с 1 января конкретного года нарастающим итогом, не должна составлять более 350 тыс. руб.

При этом речь идет о доходе гражданина, который не собирается получать вычеты.

Право на получение стандартных вычетов считается утерянным с момента превышения заработной платой или другими доходами размера 350 тыс. руб. Отказаться от вычетов можно, если подавать заявление и справку (форма 2-НДФЛ) ежемесячно. Когда хотя бы одно из приведенных условий не выполняется, плательщик налоговых сумм лишается права получать двойные налоговые возвраты.

Отказчик обязан предоставлять справку с места работы каждые 30 дней. Таким образом обеспечивается возможность второго гражданина подтвердить факт наличия указанного права.

Если работодатель подает в налоговый орган данные о работнике самостоятельно, чтобы оформить вычеты на детей персонала, он может запросить у сотрудников подтверждающие документы:

  • свидетельство о рождении каждого ребенка;
  • справка с предыдущего места работы (указанная ранее форма) за отчетный год;
  • письменное заявление;
  • справка со школы, университета, техникума и пр., если возраст от 18 до 24 лет.

Воспользоваться правом на возврат может любой налогоплательщик, у которого есть ребенок. При этом следует обратиться в налоговую службу по месту жительства. Поскольку в законодательстве могут быть изменения, то у сотрудников инспекции можно уточнить интересующую информацию.

Источник: http://VashiLgoty.ru/nalog/vychet-na-rebenka-dlya-materi-odinochki.html

Добавить комментарий