Ожидать ли малому бизнесу налоговые каникулы в 2018 году?

Содержание

8(499)938-71-68

Есть ли налоговые каникулы для малого бизнеса в 2018 году?

Ожидать ли малому бизнесу налоговые каникулы в 2018 году?

Налоговые каникулы для малого бизнеса в 2018 году предусмотрены или нет? Этот вопрос становится особенно актуальным перед началом нового года, ведь субъекту малого бизнеса в случае наличия каких-либо льгот нужно не упустить возможность воспользоваться ими. Возможно, нужно будет успеть принять какое-либо решение относительно системы налогообложения или скорректировать направление бизнеса.

Существуют ли в настоящее время налоговые каникулы для малого бизнеса?

Закон о так называемых налоговых каникулах был принят еще в 2014 году, вступил в силу с 01.01.2015.

Он коснулся только индивидуальных предпринимателей (ИП), на общества, даже относящиеся к малому бизнесу, свое действие не распространяет.

Суть каникул в том, что предприниматель, применяющий упрощенную или патентную систему налогообложения (ПСН), для исчисления налога может применить ставку в размере 0%.

Такие льготы предоставлены не всем налогоплательщикам-предпринимателям, а только тем, кто ведет определенный вид деятельности. Это:

  • производство;
  • работы в научной или социальной сфере;
  • бытовые услуги.

Это условие следует из п. 4 ст. 346.20 НК РФ, который касается упрощенной системы налогообложения (УСН), и п. 3 ст. 346.50 о применении патента.

Тот, кто решит воспользоваться данной льготой, должен обеспечить одновременное выполнение всех условий, предусмотренных законодательством. Если не будет соблюдаться хотя бы одно условие, льгота не полагается. Рассмотрим каждый требуемый признак отдельно.

Итак, основополагающим условием является принятие закона об установлении нулевой налоговой ставки в определенном субъекте Российской Федерации. То есть федеральный закон дал право регионам самостоятельно принять решение о предоставлении льгот предпринимателям. Также субъектам РФ дано право на введение некоторых ограничений при предоставлении каникул:

  • они могут установить предел количества работников у предпринимателя;
  • могут ограничить максимальную сумму дохода для предоставления права на применение ставки 0%.

Во многих регионах законы о нулевой ставке уже приняты. Действует ли такой закон в вашем регионе, вы можете узнать по телефону горячей линии налоговой службы.

Критерии предпринимателей, имеющих право на налоговые каникулы

Ключевым критерием является то, что закон опять-таки касается не всех предпринимателей, а только тех, кто зарегистрировался впервые, причем дата регистрации должна находиться в периоде действия регионального закона.

К тому же это не значит, что ИП может сняться с учета как предприниматель и в соответствующее время вновь зарегистрироваться. К сожалению, на таких предпринимателей льгота не распространяется.

Человек должен впервые в своей жизни начать предпринимательскую деятельность.

Данная мера государственной поддержки создана для начинающих бизнесменов и направлена на развитие наиболее нужных отраслей экономики.

Следующим важным моментом является период действия льготы. Налоговые каникулы для малого бизнеса в 2018 году тоже будут действовать и продлятся вплоть до конца 2020 года. Но использовать льготу можно только в течение 2 непрерывных налоговых периодов.

Например, предприниматель зарегистрировался после вступления в силу регионального закона в сентябре 2017 года. В таком случае при соблюдении всех прочих условий он:

  • Имеет право применить нулевую ставку в течение 2017–2018 годов, но в этом случае календарный 2017 год у него будет неполным и он воспользуется своим правом лишь в пределах сентября — декабря 2017 года.
  • Либо может взять период с 1 января 2018 года по 31 декабря 2019 года, в таком случае он использует 2 полных календарных года. Период должен быть непрерывным, то есть в данном случае нельзя выбрать сначала 2017 год, а затем 2019 год.

Другое важное условие: доход, получаемый по льготному виду деятельности, должен составлять не менее 70% от общей суммы дохода предпринимателя. Помимо этого, конкретный перечень видов деятельности, при которых субъект предпринимательства освобожден от уплаты налогов по УСН и ПСН, также устанавливается субъектом РФ.

Следует помнить, что если по всем критериям индивидуальный предприниматель получает право на применение нулевой налоговой ставки, то это не освобождает его от уплаты других обязательных платежей:

  • транспортного налога;
  • налога на имущество при его уплате с кадастровой стоимости;
  • фиксированных страховых взносов за себя;
  • налога на доходы физических лиц и страховых взносов от заработной платы работников.

При этом он не уплачивает минимальный налог, если применяет УСН с налогообложением «доходы, уменьшенные на величину расходов».

Примеры региональных законов о налоговых каникулах

Рассмотрим условия применения каникул на примере закона г. Москвы «Об установлении ставок налогов для налогоплательщиков, впервые зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей и перешедших на упрощенную систему налогообложения и (или) патентную систему налогообложения» от 18.03.2015 № 10.

В законе поименованы виды деятельности, при ведении которых предприниматель на упрощенке сможет применить нулевую ставку. Это производство:

  • продуктов питания;
  • одежды;
  • текстильных и бумажных изделий;
  • предметов из пластмассы и резины;
  • машин и оборудования;
  • медицинских инструментов;
  • мебели;
  • спортивных товаров;
  • детских игрушек и др.

Льгота также полагается при оказании услуг в области здравоохранения, образования и спорта, при проведении научных исследований. А для работающих на патенте предпринимателей указаны следующие виды услуг:

  • ремонт швейных изделий, обуви, мебели;
  • репетиторство;
  • присмотр и уход;
  • ремонт игрушек;
  • копировальные работы;
  • реставрация ковров;
  • проведение экскурсий и др.

Максимальное число работников у предпринимателя законодатели ограничили количеством в 15 человек. Ограничений по сумме дохода законом г. Москвы не предусмотрено.

Источник: http://mari-a.ru/biznes/est-li-nalogovye-kanikuly-dlya-malogo-biznesa-v-2018-godu

Налоговые каникулы в 2018 году в России

Налоговые каникулы в 2018 году в России

Как только наше правительство внедрило освобождение от налогообложения, большое количество россиян захотели начать заниматься какой-либо предпринимательской деятельностью.

Впрочем, данный вид законодательного новшества относится не ко всем соотечественникам и следует детальнее разобраться в том, какие именно граждане вправе претендовать на налоговые каникулы в 2018 году в России.

Важно знать требования к делу для полного либо частичного освобождения от уплаты пошлин.

Льготы для людей, открывающих ИП в новом году

Отсутствие налогообложения актуально до 2020 года и относится только к первым 2 годам занятости предпринимателя. Такая поправка в законодательство касается лишь новоиспечённых коммерсантов.

И стоит отметить, что подобное решение самозанятые соотечественники приняли по происшествие распоряжения, как правящих верхушек страны, так и воли региональных чиновников.

Соответственно, для бывалых бизнесменов либо просто ранее оформивших ИП отсутствует шанс получить налоговые каникулы.

Кроме того, предоставление поблажек в рассматриваемой отрасли зависит и от рода занятий предпринимательской активности. Так, на льготы можно рассчитывать при работе в производстве, науке и в сфере оказания соцуслуг.

Налоговые каникулы при открытии ИП в 2018 году устанавливают региональные власти для определённого перечня направлений бизнеса. Следовательно, первым делом будущему предпринимателю нужно наведаться в местные госорганы с целью разузнать о возможности поблажек конкретно для его вида занятости.

Система уплаты налоговых ставок

Затем надо обратить внимание на порядок начисления пошлин на дело, ведь он бывает патентный или упрощённый. И та, и та система налогообложения может попадать под регламентированный местным законодательством лимит подчинённых и отметку наибольшей прибыли для одержания желаемых послаблений.

Для «упрощёнщиков» существует требование, заключающееся в наличии минимум 70% выручки благодаря льготным условиям. Лишь пребывающие на УСН могут претендовать на отсутствие налогообложения, однако согласно общим требованиям, есть обязательные перечисления средств за себя, за нанятых работников, а также погашение иных видов пошлин.

Читайте так же:  Налог на автомобиль за лошадиные силы в 2018 году в России

Налоговые каникулы для ООО в 2018 году не работают, в чём множество предпринимателей узрело долю несправедливости.

Ведь ИП покрывает меньше чем пятую часть совокупности малого бизнеса в России.

Но из-за дефицита финансов представители властных структур вынуждены формировать весьма недвусмысленный регламент идентификации людей, освобождающихся от уплаты пошлин.

Также ООО является менее рискованным видом деятельности в отличие от частного предпринимательства, где на кону стоит вся недвижимость человека. Поэтому налоговые каникулы сохранят финансы ИП и обезопасят его работу, тогда как учреждения любого масштаба лишатся реализации рассматриваемой легитимной инициативы чиновников.

Период функционирования льготных условий

Как сообщает НК РФ, поблажки рассчитаны на два срока, названных налоговыми. В отношении «упрощенщиков» это подразумевает 2 года, а срок действует от начала и до конца календарного года. Следовательно, оптимальным будет старт предпринимательской деятельности сразу после Нового года для наибольшего периода существования поблажек.

Трудящиеся по патентной системе освобождаются от уплаты ставок в течение 2 непрерывающихся сроков, где один срок равен периоду функционирования патента. Когда патент действует меньше года, то освобождение от налогообложения завершится раньше календарных 2 лет. А последнее обстоятельство нерационально для патентов, работающих короткое время.

Налоговые каникулы для ИП в 2018 году для Москвы виды деятельности

25 марта позапрошлого года политические деятели дали ход поправкам в законодательство, согласно которым столичные предприниматели так само освобождаются от пошлин. Однако количество подчинённых сотрудников бизнесмена не может быть выше 15 для одержания рассматриваемой льготы.

Кроме того, властями регламентирован немалый каталог сфер занятости, которые подлежат налоговым каникулам. Касательно «упрощёнщиков» это следующие направления предпринимательской активности:

  • деятельность в области науки;
  • оказание спортивных услуг;
  • образовательная сфера;
  • здравоохранение;
  • соцобеспечение.

К производственной отрасли относятся продукты, в частности напитки, одежда, спорттовары, медтехника и другие виды устройств, автомобили, изделия из кожи, металла, дерева, пластмассы и пр.

Читайте так же:  Какой будет налог на бездетность 2018 в России?

ПСН могут располагать на поблажки при следующих направлениях активности:

  • работы с обувью;
  • сервис и ремонт бытовой техники;
  • присмотр за людьми с ограниченными возможностями и детьми;
  • починка меховых, кожаных изделий, текстиля и головных уборов;
  • занятие преподаванием курсов и репетиторскими услугами;
  • издание печатной продукции;
  • услуги переводчика;
  • ремонт игровых товаров;
  • экскурсии и пр.

Налоговые каникулы для ИП в 2018 году в Санкт-Петербурге

Питерские коммерсанты могут получать максимум 30 млн. руб. для действия льгот, тогда как освобождение от налогов стало доступно ещё год назад. УСН могут рассчитывать на поблажки при реализации следующих направлений бизнес-активности:

  • изготовление лекарственной и химической продукции;
  • металлургия;
  • обрабатывающее производство;
  • занятость в сфере науки и техники;
  • предоставление социальных услуг;
  • ветеринария.

Для предпринимателей северной столицы, работающих по патентной системе, перечень типов занятости похож на столичный. Но в этом случае ещё добавляется изготовление хлебобулочной и молочной продукции.

Освобождение от налогов для жителей Нижегородской области

В этой части России льготы функционируют с начала прошлого года, и местные чиновники предоставили такую возможность лишь для УСН. Кроме того, в Нижегородской области действует лимит выручки, равный 8 миллионам «деревянным», и совокупность подчинённых, составляющая 15 работников. Тамошние депутаты убеждены, что подобные действия разрешают деловым людям сохранять 20 тыс. руб. ежегодно.

Что же за направления бизнес-активности разрешат получить налоговые каникулы для ИП в 2018 году в Нижегородской области? Таких дел несколько:

  • оказание социальных услуг, куда относится и присмотр за людьми;
  • образовательная сфера (в том числе, культурная и дошкольная);
  • изготовление металлоконструкций, за исключением машин, и изделий, не содержащих металл;
  • научные исследования;
  • производство одежды.

Реализация освобождения от уплаты пошлин показала свою эффективность на практике, ведь за последние несколько лет существенно возросли количество вновь зарегистрированных частных предпринимателей. Потому что налогообязанный бизнес для определённых категорий россиян был камнем преткновения.

Читайте так же:  Стоимость ЕГАИС с 1 января 2018 года

Помимо этого, подобные законодательные новшества разрешат некоторым отраслям закрепиться на рынке. Очевидно, что количество коммерсантов среди наших соотечественников прямо пропорционально общей степени благосостояния россиян.

Источник: https://russtoday.com/nalogovye-kanikuly-v-2018-godu-v-rossii/

Налоговые каникулы для ИП и ООО в 2018 году

Налоговые каникулы для ИП и ООО в 2018 году

Рассчитывая поднять отечественное производство, чиновники всячески подстёгивают рядовых граждан к началу предпринимательской деятельности. И налоговые каникулы в 2018 году в России являются тем заманчивым преимуществом, благодаря которому людям стоит задуматься о таком поступке.

Коммерсанты малого и среднего уровня получают возможность не переводить часть своих доходов в госбюджет. Следовательно, в данной статье есть смысл детальнее разобраться с вышеуказанным легитимным положением.

Общий порядок льгот для частных предпринимателей

Вообще, не стоит говорить о каникулах в широком смысле этого слова, поскольку не все бизнесмены могут претендовать на освобождение от уплаты пошлин. Итак, для интересующихся рассматриваемой темой следует уяснить, что налогообложение не касается только следующих категорий коммерсантов:

  • новички в сфере предпринимательской занятости – сюда не относятся люди, ранее аннулировавшие свой статус ИП;
  • максимальный период действия регистрации бизнес-активности составляет 2 года – стоит отметить, что процедура оформления обязательно должна совершиться по происшествие распоряжения региональных властей по поводу открытия каникул;
  • бизнесмен намерен трудиться в общеобразовательной, промышленности области, а также в сфере соцобеспечения граждан.

Власти каждого региона в индивидуальном порядке устанавливают налоговые каникулы при открытии ИП в 2018 году. Местное руководство также вправе решать, какие отрасли занятости коммерсанта освобождаются от перечисления пошлин в казну.

Временные рамки, доклады и Пенсионный фонд

Кроме того, представители УСН либо адепты патентной уплаты налогов могут располагать на указанные поблажки. А срок действия льгот заканчивается уже к 2021 году – затем правительство заново обратится к решению этого вопроса. Может быть, политики согласуют продолжить действие текущего закона, внеся в него определённые коррективы.

Совокупность отчётов в таком случае непременно будет сбережена. На самом деле доклады играют большую роль в данной сфере. Ведь это даёт возможность чиновникам контролировать работу бизнесменов. Последние рискуют лишиться выше обозначенного послабления, если отступят от требований законодательной базы.

Читайте так же:  Последние новости о компенсации пенсии в 2018 году

Что касается перечислений средств в ПФР, то здесь всё остаётся без изменений. К тому же они никоим образом не относятся к налогообложению. Стало быть, очевидно распространение рассматриваемой легитимной нормы исключительно на пошлины по занятию предпринимательством.

Как обстоят дела в российских регионах?

Частники в своём большинстве трудятся на «упрощенке», устанавливающей общую ставку, требуемую для перечисления налоговикам.

Хотя, существуют и поклонники патентной системы, регламентирующей наложение вероятной пошлины в противовес настоящей.

Что касается налоговых каникул для ИП в 2018 году, для Москвы виды деятельности разрешаются самые разные вне зависимости от способа налогообложения. Так, адепты УСН довольствуются поблажками при занятии в следующих областях:

  • продовольствие;
  • изготовление бумаги;
  • производство кожи и одежды;
  • выпуск электрооборудования;
  • изготовление мебельных изделий;
  • игровые товары.

В перечень продуктов не входит производство хмельных напитков, поскольку на него влияют другие легитимные нормы. Также каникулы доступны тем гражданам, что заняты в сфере науки, школьного образования и оказания социальных услуг для жителей РФ.

Тем же коммерсантам, кто работает на ПСН, причитается не так много льгот. Хотя позиции списка во многом идентичны бизнесменам-«упрощенщикам». Исчерпывающие сведения по поводу сфер предпринимательства, свободных от уплаты пошлин, можно узнать на Интернет-ресурсе, посвящённом оказанию господдержки.

Жизнь российских деловых людей вне столицы

Сведения по поводу налоговых каникул для ИП в 2018 году в Санкт-Петербурге легко отыскать на портале местного самоуправления. На сайте доступна вся интересующая информация касательно порядка освобождения питерских коммерсантов от уплаты пошлин.

Основной момент в том, что эти поблажки причитаются не всем индивидуальным предпринимателям. Только люди, зарабатывающие не более 30 млн. «деревянных», вправе претендовать на льготные условия.

Освобождение от налогообложения действительно в таких областях:

  • социальная;
  • ветеринарная;
  • производство химикатов и металлических изделий;
  • изготовление медпрепаратов.

Те, кто имеют ПСН, вправе располагать на послабления при изготовлении молочных, а также хлебобулочных товаров. Прочие же условия аналогичны тем, которыми располагают московские коммерсанты.

Читайте так же:  Какой будет дефицит федерального бюджета России в 2016 году

Принцип предоставления налоговых каникул для ИП в 2018 году в Нижегородской области похож на обозначенный выше для столичных и питерских жителей. Хотя, данный список доступен исключительно адептам УСН с выручкой максимум в 8 млн. руб. Региональные чиновники осуществляют контроль занятости, свободной от наложения пошлин.

Что делать таким объектам бизнеса как ООО?

Для учреждений сначала тоже планировалась реализация освобождения от погашения пошлин.

Однако политические деятели доработали постановление, решив, что потребность в «налоговом отдыхе» испытывают исключительно ИП.

Подобный вывод власти сделали из-за непростого способа контроля работы ООО, рискующих ненадлежащим образом пользоваться вверенными облегчениями жизнедеятельности.

Не составляет особого труда узнать совокупность снятий и постановок на учёт статуса предпринимателя. Тогда как для организаций вводится свой номер, не позволяющий быть в курсе всех подробностей их создания. По этим причинам заказан путь к налоговым каникулам для ООО в 2018 году.

Не так давно масс-медиа сообщили о намерениях налоговиков усилить слежение за работой частных предпринимателей. Но это станет относиться к тем людям, что рассчитывают на оформление компаний на имена своих сородичей. Госслужащие соответствующего ведомства нацелены внедрить штрафные санкции для подобного контингента бизнесменов.

Загрузка…

Источник: http://SuperBigMoney.ru/news/nalogovye-kanikuly-dlya-ip-i-ooo-v-2018-godu.html

Что ждет бизнес в 2018 году: патент подорожает, заработают tax free и безнал (и еще налоги вырастут — держитесь)

Налогов придется платить больше, магазины захватят онлайн-кассы и расчет по безналу. Введут tax free, и Россию заполнят иностранные туристы, – они обеспечат рост выручки малому бизнесу (так говорят в Госдуме). Что еще ждет малый и средний бизнес в Новом году — в обзоре Inc.

1

Главной интригой предстоящего года станет имя нового премьер-министра и состав его правительства.

Кабмин сменится после президентских выборов в марте 2018-го (а кто их выиграет, кажется, уже никто не сомневается).

По мнению главы Сбербанка Германа Грефа, в случае переизбрания Владимир Путин пойдет по пути экономической либерализации. А именно: использует программу реформ, подготовленную экс-министром финансов Алексеем Кудриным.

Экономист, директор программы «Экономическая политика» Московского Центра Карнеги Андрей Мовчан настроен более скептично. «Бизнесу надо готовиться к тому, что ему будет все хуже, – сказал он в разговоре с Inc. – Законы принимаются все более репрессивные, упор все больше делается на повышение налогов и роли государства. И выборы в основном ничего не поменяют».

В первом квартале 2018-го, пока будут идти избирательная кампания и переформатирование власти, каких-либо радикальных изменений экономической политики ожидать не стоит (а по оценкам «Коммерсанта» – спокойным будет весь год).

2

В наступающем году скорее всего усилятся американские, а следом за ними и европейские санкции против России.

Это может резко ускорить отток капитала из страны, ухудшить ситуацию на валютном и фондовом рынке, привести к росту инфляции и вызвать массированную бюджетную поддержку пострадавших компаний со стороны государства (что не лучшим образом скажется на конкуренции внутри страны).

По расчетам гендиректора УК «Спутник – управление капиталом» Александра Лосева, в случае значительного расширения санкций падение ВВП России может составить до 8%, а курс доллара к рублю – вырасти до уровня 70 руб./$. Глава Сбербанка Герман Греф заявил в интервью The Financial Times, что в случае введения новых санкций «холодная война покажется детской забавой».

3

Всем, кто ведет бизнес за рубежом или хранит там деньги, придется напрячься: уклоняться от налогов теперь станет намного сложнее. В 2018 году начнется автоматический обмен налоговой информацией с другими странами.

Россия уже подписала соответствующие соглашения с десятками стран (сейчас известно о 71 юрисдикции, включая все популярные оффшоры вроде Багамских островов).

Отныне иностранные банки, выявившие среди своих клиентов россиян, расскажут о них местным налоговикам, ну а те – перешлют информацию в ФНС.

Возможно, небольшим утешением для всех, кто может пострадать от обмена налоговой информацией, станет очередная амнистия капиталов. За ее проведение недавно высказался президент.

Первая амнистия прошла в стране с 1 июля 2015 года до 30 июня 2016 года (вторую обещают провести по аналогичной процедуре). Тогда налогоплательщики могли добровольно задекларировать свои активы и счета в иностранных юрисдикциях.

В обмен на это их освобождали от уплаты налогов за прошлые годы и от ответственности за их неуплату.

4

новость со знаком минус для малого бизнеса: единый налог на вмененный доход повысят на 3,9%. ЕНВД сегодня используют более 2 млн компаний и индивидуальных предпринимателей. Не лучше обстоят дела с патентами – их стоимость тоже вырастет, что сделает этот способ налогообложения не таким уж и выгодным.

Существенно возрастет и нагрузка по НДФЛ – связано это с повышением федерального и регионального МРОТ. Роструд потребовал проиндексировать размер МРОТ с 1 января 2018 года – а значит, работникам придется платить больше.

Вводится и новый налог – на движимое имущество. Его организации должны платить с 1 января 2018 года по ставке 1,1%, а через год ставка вырастет до 2,2%. Представители бизнеса добиваются отмены этого нововведения, но пока тщетно. Правда, власти некоторых регионов освобождают малый бизнес от этого налога.

5

С малого бизнеса и ИП спишут налоговую задолженность, образовавшуюся на 1 января 2015 года. Соответствующие поправки в Налоговый кодекс одобрила во втором чтении Госдума.

Под списание не попадут лишь долги по налогу на добычу полезных ископаемых, акцизам и таможенному НДС.

Налоговые органы по месту учета ИП самостоятельно спишут эти долги – налогоплательщику можно не беспокоиться.

6

Малый бизнес на ЕНВД и патенте освободили от перехода на онлайн-кассы до 1 июля 2019 года. Но повезло не всем: отсрочка не коснулась магазинов и предприятий общепита – они по-прежнему обязаны установить новые кассы до июля 2018 года.

Поблажку сделали лишь для торговцев без наемных работников. При этом ИП на ЕНВД и патенте смогут получить вычет при покупке онлайн-касс. Его максимальный размер – 18 тыс. рублей за одну единицу техники.

Чтобы получить вычет, нужно зарегистрировать кассы у налоговиков до 1 июля 2019 года.

Впрочем, по словам основателя сервиса бухгалтерии «Кнопка» Евгения Кобзева, власть вынуждена будет смягчить требования к введению онлайн-касс – в частности, касательно их применения интернет-магазинами.

«Не думаю, что все так останется – скорее всего, это как-то сильно интерпретируют, какие-нибудь письма выйдут… Потому что это просто невозможно – ничего работать не будет», – сказал Кобзев в беседе с Inc.

7

Страховые взносы ИП с 1 января 2018 года больше не зависят от минимального размера оплаты труда. Их размер отныне будут фиксировать и ежегодно индексировать по решению правительства.

Взнос на медицинское страхование с нового года составит 5 840 рублей, на пенсионное – 26 545 рублей (итого: 32 385 рублей). Для ИП с годовым доходом более 300 тыс. к этой сумме прибавится 1% от заработанного. А привязанные к МРОТ страховые взносы выросли бы до 35 412 рублей.

По словам президента «Опоры России» Александра Калинина, отвязать взносы от МРОТ – «лучший выход из всех возможных».

8

В новом году у малого бизнеса появится больше клиентов из числа госкомпаний.

Во-первых, Госдума приняла закон, который облегчает доступ МСП к госзакупкам: процедуры, связанные с участием в торгах, станут проще и дешевле, в том числе благодаря технологии электронных торгов.

Во-вторых, правительство снизило с 2 млрд до 500 млн рублей порог годового объема выручки предприятий, которые могут принимать участие в крупных закупках. Правда расследование РБК показывает, что на этом рынке всё не так просто.

9

Интернет-магазинам следует готовиться к обязательному приему оплаты картами. Соответствующий закон может вступить в силу во II квартале 2018 года.

Более того, в Госдуму уже внесен законопроект, обязывающий владельцев всех интернет-магазинов принимать к оплате карты «Мир». Сейчас около 90% расчетов в сегменте интернет-торговли осуществляется за наличный расчет.

По мнению исполнительного директора Ассоциации компаний интернет-торговли Артема Соколова, многие компании намеренно не принимают к оплате банковские карты, чтобы работать «в тени».

10

С нового года в России начнет действовать система tax free. Это, по мнению авторов принятого Госдумой законопроекта, увеличит турпоток из дальнего зарубежья —  и, как следствие, продажи у малого и среднего бизнеса.

В России tax free распространится на розничную продукцию, за исключением подакцизных товаров (кроме алкоголя). Частично возместить НДС с покупок смогут иностранные граждане, которые потратили не менее 10 тыс.

рублей по одному чеку и вывезли купленные товары за пределы стран ЕАЭС в течение трех месяцев.

12

До 1 июля 2018 года в России введут госрегулирование криптовалют.

Сейчас понятия «блокчейн», «криптовалюта», «токен» и «смарт-контракт» в законодательстве страны никак не закреплены (соседняя Белоруссия, например, ушла в этом вопросе далеко вперед).

Президент Путин поручил узаконить ICO и обложить майнеров налогом. При этом глава государства подчеркнул, что рубль и впредь останется единственным законным средством расчетов в стране.

Власть намерена ограничить сумму вложений в ICO. Называются цифры от 10 тыс. рублей до 600 тыс. рублей с человека в год. «ICO рассматривается как элемент краудфандинга, и подход такой, что инвесторы должны быть ограничены в сумме, которую они инвестируют», – пояснил глава комитета Думы по финансовому рынку Анатолий Аксаков.

13

С 14 июня по 15 июля Россия принимает Чемпионат мира по футболу – он может стать хорошим источником доходов для всей индустрии гостеприимства (и не только). По оценке компании Swiss Appraisal, матчи Мундиаля в России посетят 3,35 млн человек, из которых 1,5 млн — иностранцы.

Отели и хостелы, рестораны и бары, экскурсионные бюро и букмекерские конторы, службы такси и производители сувениров, продавцы фастфуда и алкоголя в принимающих чемпионат городах (их – 11) уже сейчас могут готовиться к увеличению спроса на их товары и услуги.

А это значит, что нужно заранее позаботиться о товарных закупках, наборе дополнительного временного персонала (в идеале – со знанием английского языка) и маркетинге.

Есть и негативная сторона чемпионата для бизнеса, который никак не связан с индустрией гостеприимства. Во время матчей власти намерены перекрывать движение по улицам и площадям, примыкающим к стадионам и фан-зонам для болельщиков.

В одних городах (например в Нижнем Новгороде) это будут делать на несколько часов, в других – на все время чемпионата (так будет, скажем, с Театральной площадью в Ростове).

А это значит, что расположенный на перекрытых улицах и площадях бизнес не досчитается клиентов на автомобилях.

Источник: https://incrussia.ru/understand/chto-zhdet-biznes-v-2018-godu-patent-podorozhaet-zarabotayut-tax-free-i-beznal-i-eshhe-nalogi-vyrastut-derzhites/

Льготы для малого бизнеса в 2018 году

Льготы для малого бизнеса – это преимущества, которые государство предоставляет определенным категориям предпринимателей, чем ставит их в более выгодное положение по сравнению с остальными субъектами бизнеса.

Льготный режим деятельности индивидуальных предпринимателей, микропредприятий и предприятий малого бизнеса снижает поступление в бюджет налогов и взносов, но зато решает другие вопросы государственной значимости:

  • Обеспечение самозанятости и дальнейшего пенсионного обеспечения предпринимателей без работников (фрилансеров, ремесленников, лиц, оказывающих услуги разного рода);
  • Создание новых рабочих мест и снятие с государства бремени по содержанию безработных;
  • Снижение социальной напряженности в обществе за счет роста благосостояния населения;
  • Развитие новых видов деятельности и организация небольших инновационных производств, которые хоть и не гарантируют большой прибыли, но зато не требуют крупных финансовых вложений.

Сейчас в России насчитывается более 20 миллионов человек трудоспособного возраста, которые нигде официально не работают и не стоят на налоговом учете, как предприниматели.

Государство заинтересовано максимально вывести эту категорию из тени, чтобы хотя бы вопросы самообеспечения эти граждане взяли на себя.

Для этого необходимо сделать так, чтобы вести легальный малый бизнес было просто, удобно и выгодно, а значит:

  • Максимально уменьшить налоговую нагрузку для этой категории налогоплательщиков;
  • Снизить административные барьеры при государственной регистрации субъектов малого предпринимательства;
  • Упростить отчетность малого бизнеса перед государственными органами;
  • Смягчить административный и налоговый контроль и уменьшить размер штрафных санкций за нарушение законодательства;
  • Предоставить особые условия субъектам малого бизнеса для получения заказов на производство товаров и реализацию услуг, в частности, в рамках госзакупок.

Но прежде чем узнать, какие льготы малому бизнесу в 2018 году предоставляет государство, давайте разберемся, что собой представляют субъекты малого предпринимательства и кто к ним относится в 2018 году.

Кто относится к малому бизнесу

Закон № 209-ФЗ от 24.07.07 выделяет несколько категорий субъектов малого и среднего предпринимательства:

  • индивидуальные предприниматели;
  • крестьянские (фермерские) хозяйства;
  • хозяйственные общества;
  • хозяйственные партнерства;
  • производственные кооперативы;
  • сельскохозяйственные потребительские кооперативы.

Разделение на категории малого и среднего бизнеса проводится по двум основным критериям: количеству работников и получаемому доходу.

Категория

Количество работников

Предельная выручка за год

Микропредприятие

до 15 человек

120 млн рублей

Малое предприятие

до 100 человек

800 млн рублей

Среднее предприятие

до 250 человек

2 млрд рублей

Большей государственной поддержкой пользуется именно малый бизнес, а не средний, поэтому подробнее рассмотрим критерии отнесения к этой категории. Поправки, внесенные в прошлом году в закон № 209-ФЗ, позволили с 2016 года относить к малому бизнесу (в том числе, к микропредприятиям) большее количество бизнесменов:

  • Лимит годовой выручки от реализации товаров и услуг для малых предприятий увеличился с 400 до 800 млн рублей, а для микропредприятий – с 60 до 120 млн рублей.
  • Выросла разрешенная доля участия других коммерческих организаций (не являющихся субъектами малого и среднего предпринимательства) в уставном капитале малого предприятия – с 25% до 49%.
  • Средняя численность работников осталась прежней – не более 15 человек для микробизнеса и не более 100 человек для малого предприятия.
  • Увеличен период, в течение которого бизнесмен относится к этой категории, даже если он превысил лимит по выручке или численности работников – с двух до трех лет. Так, если лимит был превышен в 2017 году, то компания утратит право считаться малой только в 2020 году.

Что касается индивидуальных предпринимателей, то для них действуют те же самые критерии разделения на малый и средний бизнес: по доходам и количеству работников. Тех ИП, кто не является работодателями, оценивают по полученной за год выручке (данные в таблице выше). Индивидуальных предпринимателей, работающих только на патентной системе налогообложения, относят к микропредприятиям.

Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства

Налоговые льготы для малого бизнеса в 2018 году

Самое главное преимущество налоговых льгот для малого бизнеса в том, что они напрямую снижают сумму налогов, которые бизнесмен должен перечислить в бюджет. В России существует четыре специальных системы налогообложения с низкими налоговыми ставками, воспользоваться которыми могут только субъекты малого и микробизнеса:

  1. УСН – лимит годовой выручки в 2018 году – не более 150 млн. руб., численность работников – не более 100 человек.
  2. ЕНВД – лимит годовой выручки не установлен, но количество работников тоже не должно превышать 100 человек.
  3. ПСН – на этом режиме могут работать только индивидуальные предприниматели, разрешенное количество работников – всего 15 человек, причем, по всем видам деятельности ИП в совокупности. Лимит годовых доходов для предпринимателя на патенте – 60 млн рублей.
  4. ЕСХН – лимит годовой выручки не установлен, однако доля дохода от реализации сельскохозяйственной продукции должна составлять не менее 70% от всего дохода. Количество работников имеет ограничение (не более 300 человек) только для ИП и рыбохозяйственных организаций и индивидуальных предпринимателей. Для сельскохозяйственных организаций такого ограничения нет.

Дополнительная неявная льгота для УСН Доходы и ЕНВД – это уменьшение авансового платежа и квартального вмененного налога на сумму уплаченных в отчетном квартале страховых взносов за работников и ИП за себя.

Подробнее: Предельная база для начисления страховых взносов в 2018 году

С 2016 года перечень налоговых льгот для малого бизнеса пополнился правом региональных властей устанавливать на своей территории для плательщиков ЕНВД и УСН еще более низкие налоговые ставки, чем предусмотрено этими режимами.

Так, налоговая ставка по ЕНВД может быть снижена с 15% до 7,5%, а на УСН – с 6% до 1%. По сути, регионы могут создавать на своей территории настоящие налоговые гавани почти с нулевым налогообложением.

Все, что требуется государству от предпринимателей, зарегистрировавшихся в этих регионах, – это создание рабочих мест и внесение страховых взносов за работников.

Наконец, в период в 2015 по 2020 годы впервые зарегистрированные индивидуальные предприниматели вправе в течение двух налоговых периодов (максимум – двух лет) после регистрации работать в рамках налоговых каникул, то есть, по нулевой налоговой ставке. Для этого надо будет удовлетворять ряду условий:

  • быть впервые зарегистрированным в статусе ИП после вступления в действие регионального закона о налоговых каникулах;
  • выбрать налоговый режим ПСН или УСН;
  • осуществлять деятельность, указанную в региональном законе о налоговых каникулах.

Таким образом, налоговые льготы малому бизнесу в 2018 году позволяют начать свое дело, вкладывая большую часть получаемого дохода в дальнейшее развитие бизнеса, а не отдавая его государству в виде налогов.

Собираетесь открыть свой бизнес? Не забудьте про расчётный счёт. Самые надежные банки с выгодными тарифами представлены здесь.

Административные льготы для малого бизнеса в 2018 году

Не секрет, что законодательство, регулирующее деятельность бизнеса в России, можно назвать сложным, запутанным, изобилующим суровыми санкциями за его нарушение.

Одна из причин, заставляющая предпринимателей уходить в тень, – это административные трудности, такие как сложный порядок отчетности, оформления кадров и денежных расчетов, частые проверки надзорных органов, нежелание банков выдавать необеспеченные кредиты и т.д.

Для решения этих вопросов государство предложило ряд административных льгот для малого бизнеса, которые действуют в 2018 году:

  1. Плательщики ЕНВД и ПСН вправе проводить наличные расчеты без применения кассового аппарата, до июля 2019 года. Исключение – сфера торговли и розницы. Здесь ККТ для организаций и ИП с работниками потребуется с июля 2018 года. 
  2. Организации, которые относятся к малым, могут вести бухучет в упрощенной форме
  3. Малые организации и ИП имеют право вести кассовые операции в упрощенном порядке и не устанавливать лимит кассы.
  4. Работодатели, относящиеся к категории малого бизнеса, вправе оформлять срочные трудовые договоры на срок до 5 лет (по общему правилу, трудовые договоры с большинством категорий работников являются бессрочными). При этом надо соблюдать два условия: численность персонала не может превышать 35 человек, а работник должен дать свое согласие на заключение срочного договора.
  5. Надзорные каникулы для малого бизнеса на период 2016-2018 годов – запрет на проведение плановых неналоговых проверок. Внеплановые неналоговые проверки, а также проверки от ФНС и фондов по-прежнему могут проводиться в любое время.
  6. Региональные и местные власти в субъектах РФ могут заключать с представителями малого бизнеса договоры аренды зданий и помещений на льготных условиях в течение 5 лет, а также предоставлять арендаторам преимущественное право выкупа такого имущества.
  7. При получении банковского кредита малые предприятия могут обратиться в гарантийные организации для получения государственной гарантии, что значительно повышает шансы заемщика.
  8. Для участия представителей малого бизнеса в госзакупках предусмотрена специальная льгота – госзаказчики обязаны производить не менее 15% совокупного годового объема закупок у этой категории.

Финансовые льготы для малого бизнеса в 2018 году

Здесь речь идет уже не об улучшения условий для ведения бизнеса, а о льготах предприятиям малого бизнеса и индивидуальным предпринимателям в виде прямой финансовой поддержки, например, субсидий:

  • на возмещение части затрат по договорам лизинга
  • на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам и займам
  • на возмещение части затрат, связанных с участием в конгрессно-выставочных мероприятиях
  • для начинающих предпринимателей (до 500 тысяч рублей).

Безвозмездные субсидии и гранты предоставляются малому бизнесу в рамках Федеральной программы, действующей до 2020 года. Мы собрали базу субсидий по субъектам РФ, каждый регион предлагает свои льготы для малого бизнеса.

Узнать о субсидиях в своем регионе

Источник: https://www.regberry.ru/malyy-biznes/lgoty-dlya-malogo-biznesa-v-2016-godu

Добавить комментарий