Понятие и признаки банкротства юридического лица

Содержание

8(499)938-71-68

Банкротство юридических лиц: понятие, стадии, признаки, ответственность

Понятие и признаки банкротства юридического лица

Банкротство юр. лиц  | 15 Сен 2016  |  2735

Как «обанкротить» свое предприятие в условиях тяжелых финансовых обстоятельств?  Кому необходима эта процедура? Каковы последствия банкротства юридических лиц? Ответы на эти и другие вопросы, связанные с банкротством организаций, будут даны в этой статье.

Банкротство юридических лиц перестанет быть проблемой, если обратиться за помощью к опытным юристам нашей компании. Гибкие цены, эффективная помощь в самых сложных ситуациях.

Понятие банкротства юридического лица

Понятие “банкротство” применяется к юридическим лицам по каким-либо причинам, потерявшим способность к погашению в полном объеме задолженности перед кредиторами или налоговыми органами.

Признается банкротом юр. лицо исключительно арбитражным судом.

Обратиться в суд, для признания юр. лица банкротом может как сама организация-должник, так ее сотрудники или кредиторы.

Сама процедура банкротства, достаточно трудоемкий процесс, требующий хорошего уровня законодательной осведомленности.

Для подачи заявления на признание банкротом юр. лицом, необходимо соблюдение следующих условий:

  • сумма задолженности более 300 тыс. руб.
  • срок неуплат превышает 3 месяца

Не признаются банкротами политические и религиозные организации, а также муниципальные учреждения. Банкротятся исключительно коммерческие организации.

Предпосылки и причины банкротства юр. лиц

В условиях экономического кризиса, предприятия, достаточно часто попадают в затруднительное финансовое положение, перестают платить налоги и оплачивать другие счета, например, партнерам и прочим организациям. Понимая плачевность своего положения, учредитель может принять решение о прохождении процедуры банкротства.

Долги предприятий бюджетным организациям и нежелание решать ситуацию самостоятельно, часто вынуждают налоговые органы подавать заявление в арбитражный суд, для признания должника банкротом.

Это могут делать и кредиторы, но они не всегда обладают достаточными сведениями о состоянии платежеспособности должника.

Признаки банкротства юридических лиц

Согласно ст.65 ГК РФ, юридическое лицо, для законного банкротства, должно иметь следующие признаки:

  • Организация-должник неспособна в полном объеме удовлетворить денежные обязательства перед кредиторами;
  • Организация-должник  неспособна удовлетворять денежные обязательства перед фондами и налоговыми органами.

Основными задачами банкротства юр. лиц считаются: погашение долгов перед кредиторами и создание необходимых условий для возобновления деятельности юр. лицом.

Виды банкротства юридических лиц

Реальное. Данное положение подразумевает действительную неспособность организации к восстановлению платежеспособности вследствие тех или иных причин, из-за которых был потерян капитал.  Это законное основание для объявления юридического лица банкротом. Является такая ситуация, следствием малоэффективного управления. 

Временное. Наступает в ситуации, когда актив баланса повышается над пассивом. Так же причиной может стать большая дебиторская задолженности организации. Ситуация разрешается при административном и внешнем управлении. Со временем платежеспособность предприятия восстанавливается.

Умышленное.  Это ситуация, когда преследуя свои интересы, предприятие своим руководством доводится до состояния неплатежеспособности. Таки действия влекут за собой административную и уголовную ответственность.

Фиктивное. Руководство предприятия, для получения рассрочек от кредиторов, объявляет себя неплатежеспособным, не имея на то законных оснований. Также преследуется законом.

С чего начинается процедура

Для начал процедуры необходимо внимательно изучить актуальный закон о банкротстве. Ниже приведены этапы банкротства юр. лиц.  

Заявление на банкротство юридического лица

Как уже было сказано выше, заявление на признание юридического лица банкротом, может подать как должник, так и кредитор.

Что делать в ситуации подачи заявления должником, то есть юридическим лицом, оказавшимся в тяжелой финансовой ситуации, и добровольно принявшим решение о прохождении процедуры банкротства?

Физическое лицо, представляющее организацию, претендующую на банкротство, подает заявление в арбитражный суд. Заявление это в обязательном порядке должно быть завизировано учредителем компании, которой в согласии с уставом фирмы имеет на это право. Вероятнее всего – это и есть сам владелец фирмы.

Заявление должно содержать следующие сведения:

  • Наименования арбитражного суда;
  • Сумма общей задолженности перед кредиторами;
  • Требования кредиторов;
  • Данные о причинах финансовых затруднений;
  • Документы для списания долгов с юр. лица;
  • Сумма вознаграждения арбитражному управляющему.

Вознаграждение финансовому управляющему выплачивают из средств, вырученных от продажи имущества должника. Чем выше сумма, выплачиваемая арбитражному управляющему, тем меньше остается кредиторам и другим заинтересованным лицам.

Что касается самого заявления, его заполнение лучше доверить специалисту, хорошо знакомому с процедурой банкротства. В таком случае ошибки, издержки и время, необходимое для начала процедуры, – будут сведены к минимуму

Стадии банкротства юр. лица

После подачи заявления в арбитражный суд, производится финансовая оценка ситуации, и запускаются стадии банкротства: наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление, конкурсное производство и мировое соглашение. Протекают эти стадии индивидуально, но порядок их схож почти всегда. Рассмотрим их по порядку.

Наблюдение

На первом этапе, который называют наблюдением, производят финансовую оценку банкротящегося предприятия. Наблюдение вводят в случае признания судом обоснованности заявления на признание юридического лица банкротом (ст 48 ФЗ от 26.10.02г. №127-ФЗ «О несостоятельности»).  

Наблюдение, согласно закону, не может превышать семи месяцев.

Цель этого этапа, определить и оценить финансовое положение предприятия. Составляется перечень взысканий с должника, после чего назначается дата первого собрания.

На основании этого этапа делаются выводы относительно необходимости  в процедуре банкротства.

Финансовое оздоровление

Следующим шагом, является назначение финансового управляющего. Финансовый управляющий, с момента его назначения занимается контролем организации, и ее управляющего органа. Некоторые сделки, могут быть заключены исключительно с одобрения и письменного согласия  управляющего.

Финансовый управляющий наделяется полномочиями, прописанными в законе. На этапе финансового оздоровления, организация-должник будет ограничена в нескольких сферах деятельности, а именно: нельзя открывать филиалы или представительства; не разрешены реорганизационные действия и создание структурных предприятий.

Финансовым оздоровлением достигается экономическая стабильность и как следствие восстанавливается платежеспособное состояние. Благодаря финансовому оздоровлению составляются планы погашения задолженностей и начисляются проценты, для того, чтобы учесть интересы кредиторов.       

Внешнее управление

Внешнее управление, может проводиться одновременно с предыдущими двумя стадиями процедуры банкротства физ. лиц. Оно, также направлено на восстановление платежеспособности предприятия.

На той стадии, руководитель организации – должника, временно отстраняется от руководства и вместо него назначают временного внешнего управляющего.

Внешний управляющий назначается на 12 месяцев, в исключительных ситуациях этот срок может быть продлен еще на 6 месяцев.

Этот этап характеризуется полномочиями внешнего управляющего. В его ведение переходит управление фирмой-должником, вся бухгалтерская, юридическая и налоговая отчетность. Также на этой стадии подлежат отмене предписания по уплатам кредитной задолженности, и на их погашения вводится запрет.

Организация – должник продолжает ведение деятельности, но все операции, сумма которых больше 20% актива, могут быть совершены только с разрешения общего собрания кредиторов.

Внешний управляющий, на данной стадии, может принять решение о несостоятельности предприятия и через суд, организация – должник может быть признана банкротом. Также управляющий может напротив, приостановить процедуру банкротства и принять решение о возобновлении оплат кредиторам.

Конкурсное производство

Это завершающий этап признания юридического лица банкротом. На основании решения арбитражного суда, принимается решенияе о несостоятельности предприятия и назначается конкурсный управляющий.

Конкурсный управляющий наделяется полномочиями, согласно действующему законодательству. 

В круг его обязанностей входить контроль распределения активов организации пропорционально, между всеми кредиторами.

Этот этап процедуры считается последним, поскольку финалом его является признание предприятия банкротом.

На время конкурсного производства, все руководство предприятия, в том числе его учредители, отстраняются от дел фирмы.  Процедура конкурсного производства, как правило, продолжается не более года, но в исключительных случаях, по решению арбитражного суда, ее могут продлить еще на 6 месяцев.  

Основанием для запуска конкурсного производства и признания предприятия несостоятельным, может быть только решение арбитража. По его же решению назначается конкурсный управляющий, контролирующий все дальнейшие действия в фирме.

Конкурсное производство может быть закрыто арбитражным судом, при предоставлении конкурсным управляющим отчета о проделанной работе. Суд может постановить, исходя из отчета, что кредитная задолженность считается погашенной и фирма – должник признается банкротом.                         

Мировое соглашение

Особым этапом признания юридических лиц банкротами, можно назвать мировое соглашение. Этот этап может наступить в любой момент процедуры банкротства, даже на стадии конкурсного производства.

Вообще, мировое соглашение – это наиболее благоприятное решение, любой процедуры несостоятельности.

Мировое соглашение характеризует достижение договоренности между предприятием и кредиторами. Сторонами подписывается двусторонний документ, в котором указываются условия, на которые согласны и кредиторы и предприятие, удовлетворяющие интересы обеих сторон.

Это соглашение, в обязательном порядке, должно быть одобрено арбитражным судом, в котором было открыто дело о несостоятельности юридического лица.

Когда решение о мировом соглашение принято, все санкции относительно должника прекращаются. Восстанавливается возможность уплаты по кредитным обязательствам и снимается контроль за финансовой деятельностью юридического лица.

Чем раньше заключено мировое соглашение, тем меньше трудностей возникнет у сторон. Если договоренность была достигнута на ранних этапах ведения процедуры банкротства, привлекать посторонних управляющих не придется. Также сама процедура, трудоемкая и утомительная, прекращается.

Мировое соглашение, как уже было сказано выше, достигается  подписанием соответствующего документа. Подписывается он со стороны кредиторов – избранным общим собрание представителем, а со стороны должника – лицом, наделенным полномочиями в соответствии со своими должностными обязанностями. 

Правовая ответственность банкротства

Юридические последствия банкротства или несостоятельности, наступают для всех юридических лиц кроме государственных учреждений, политических партий и религиозных объединений.

Закон о признании юридических лиц несостоятельными предусматривает не только ликвидацию таких предприятий, но и антикризисные меры, целью которых служит содействие в восстановлении платежеспособности организации-должника. Для этого и существуют такие этапы, как наблюдение, финансовое оздоровление и внешнее управление. Эти меры, а также заключение мирового соглашения,  также являются целью при ведении дела о банкротстве.

Если арбитражный суд  принимает решение о признании юридического банкротом, предприятие ликвидируется с помощью конкурсного производства, которое длится максимум полтора года. (Гражданский Кодекс Российской Федерации ст. 61. п 4)

Последствия банкротства юридического лица

  • С даты признания юридического лица несостоятельным, прекращаются начисления процентов по кредитным обязательствам. В это же время, все данные, в том числе финансовые перестают быть конфиденциальными и подлежат огласке.
  • Руководитель лишается полномочий.
  • Конкурсный управляющий наделяется полномочиями руководителя. Назначается он арбитражным судом. Контролирует конкурсного управляющего комитет кредиторов. 
  • За счет конкурсной массы (имущество, выявленное в ходе конкурсного производства), погашается задолженность перед кредиторами. 

Отдельные категории юр. лиц процедуру банкротства проходят в соответствии со специальными законами. К таким юридическим лицам относятся: градостроительные, сельскохозяйственные, финансовые, стратегические и субъекты естественных монополий. Особенности их банкротства прописаны в ст.

168 169-201 Закона о банкротстве юридических лиц.

Источник: http://xn--80ajpfhbgomfh1b.xn--p1ai/blog/bankrotstvo-yur-lic/ponyatie-stadii-priznaki-otvetstvennost/

22. Несостоятельность (банкротство) юридического лица: понятие, признаки, правовое регулирование, процедуры банкротства (общая характеристика)

Юридическое лицоможет быть признано несостоятельным(банкротом) либо по решению арбитражного(коммерческого) суда либо по собственномузаявлению (добровольное банкротство),если оно неспособно удовлетворитьтребования кредиторов по денежнымобязательствам и (или) исполнитьобязанность по уплате обязательныхплатежей и эта задолженность не погашенав течение 3 месяцев.

Юридическое лицоможет быть признано банкротом несмотряна наличие у него дебиторской задолженности,срок погашения которой наступил.

признакбанкротства

Наличиедолгов втечение трех месяцевнеменее ста тысяч рублей,в том числе задолженности за переданныетовары, выполненные работы и оказанныеуслуги, суммы займа с учетом процентов,подлежащих уплате должником, размерзадолженности, возникшей вследствиенеосновательного обогащения, и размерзадолженности, возникшей вследствиепричинения вреда имуществу кредиторов,за исключением обязательств передгражданами, перед которыми должникнесет ответственность за причинениевреда жизни или здоровью, обязательствпо выплате компенсации сверх возмещениявреда, выходных пособий и оплате трудалиц, работающих по трудовому договору,обязательств по выплате вознагражденияавторам результатов интеллектуальнойдеятельности, а также обязательствперед учредителями (участниками)должника, вытекающих из такого участия;

Процедурабанкротстваможет быть начата:

руководителем(исполнительным органом) юридическоголица;

владельцемгосударственного юридического лица;

основателями(участниками) должника;

кредиторами должника;

любой заинтересованнойстороной (налоговыми органами, фондамисоциального назначения и т.д.);

государственнымпрокурором.

Должник может бытьобъявлен банкротом только по решениюсуда.

Закономпредусмотрены следующие основныепроцедуры банкротства:наблюдение, внешнее управление, конкурсноепроизводство и мировое соглашение.

1Наблюдениеприменяетсяк должнику с момента принятия судомзаявления до введения внешнего управленияили конкурсного производства. Наблюдениеосуществляется временным управляющим,назначаемым арбитражным судом. Руководстводолжника продолжает осуществлять своиполномочия, однако с определеннымиограничениями.

2Внешнее управлениевводится арбитражным судом на основаниирешения собрания кредиторов на срок неболее 12 месяцев, который может бытьпродлен не более чем на 6 месяцев.

Внешнее управлениеосуществляется внешним управляющим,кандидатура которого утверждаетсясудом.

С момента введениявнешнего управления:

руководитель должникаотстраняется от должности, управлениеделами должника переходит к назначенномууправляющему;

все полномочияорганов управления должника переходятк управляющему; органы управлениядолжника должны передать все балансы,другую бухгалтерскую и финансовуюотчетность и документацию, печати иштампы, материальные ценности, оборудованиевнешнему управляющему;

снимаются все ранеепринятые меры по обеспечению требованийкредиторов;

вводится мораторийна удовлетворение требований кредиторов.

Все активы и имуществодолжника находятся в распоряжениивременного управляющего. Сделки, размеркоторых превышает 20 процентов отбалансовой стоимости активов, должныутверждаться собранием кредиторов.

Внешний управляющийимеет право отказаться от исполнениядоговоров должника.

Внешний управляющийотчитывается перед собранием кредиторов.

Суд на основаниирешения собрания кредиторов и отчетавнешнего управляющего может принятьрешение:

прекратить процедурыбанкротства и начать расчеты с кредиторамив соответствии с реестром кредиторов;

отказать в утвержденииотчета управляющего, объявить должникабанкротом и открыть конкурсноепроизводство (это может быть сделанопо просьбе собрания кредиторов);

утвердить мировоесоглашение.

3Конкурсное производствооткрывается судом и начинается сназначения судом конкурсного управляющего.

Срок конкурсногопроизводства не может превышать 1 года.Этот срок может быть продлен арбитражнымсудом на 6 месяцев и более.

В ходе конкурсногопроизводства все функции по управлениюпереходят к конкурсному управляющему,на которого возлагается ответственностьпо оценке имущества и активов должника.Все имущество должника, за исключениемнекоторых видов активов, реализуетсяна открытых торгах. Конкурсный управляющийиспользует средства, полученные нааукционах, для удовлетворения требованиякредиторов.

После утвержденияотчета конкурсного управляющегоарбитражный суд выносит определение,которое конкурсный управляющийвпоследствии представляет в орган, вкотором был зарегистрирован должник.

Решение суда является основанием длявнесения в единый государственныйреестр юридических лиц записи о ликвидациидолжника.

С момента внесения в реестрзаписи о ликвидации должника последнийсчитается ликвидированным.

4 Мировоесоглашениеможет быть заключено на любой стадиирассмотрения дела о банкротстве. Решениео заключении мирового соглашенияпринимается собранием кредиторов(простым большинством ) и считаетсяпринятым, если за него проаливсе кредиторы по обязательствам,обеспеченным залогом имуществомдолжника. Мировое соглашение должнобыть утверждено судом.

Источник: https://StudFiles.net/preview/6013762/page:11/

Признаки банкротства юридического лица

Арбитражный суд принимает заявление от заинтересованных лиц к рассмотрению дела только в случае, если в отношении предприятия установлены признаки банкротства. Базовые предпосылки к признанию его несостоятельным содержат оговорки, которые зависят от конкретных обстоятельств.

Общее понятие и признаки банкротства

В российском законодательстве термины «банкротство» и «несостоятельность» являются практически тождественными. Под этим понимается неспособность юридического лица удовлетворить законные требования кредиторов и государства по денежным обязательствам в установленный срок, признанная судом общей юрисдикции или арбитражным судом.

Другими словами, это факт должен быть установлен еще до инициирования дела о банкротстве. Из круга субъектов, которые могут быть признаны несостоятельными, исключаются казенные и государственные предприятия, учреждения, корпорации — даже если признаки банкротства юридического лица присутствуют в полном объеме.

При признании предприятия банкротом учитываются только просроченные обязательства, они определятся следующим образом:

  • обязанность выплатить деньги по сделке, гражданско-правовому, трудовому договору;
  • внести в госбюджет налоги, взносы, страховые платежи, включая штрафы и пени.

В отношении имущества неплатежеспособных предприятий вводятся процедуры несостоятельности. Порядок их проведения регулируется Гражданским и Арбитражно-процессуальным кодексами, законом о банкротстве (№ 127-ФЗ).

В последнем определены основания и признаки банкротства юридического лица, удовлетворения требований кредиторов, порядок досудебной и судебной санации (финансового оздоровления).

С информацией по конкурсному производству можно познакомиться здесь.

Основные признаки банкротства предприятия

Для предприятий и организаций законом установлен один достаточный признак несостоятельности — неплатежеспособность, с некоторыми условиями:

  • фактическое неисполнение требований кредиторов на протяжении 3-х месяцев со дня наступления оговоренного срока уплаты;
  • денежная сумма задолженности в совокупности составляет не меньше 300 тысяч рублей.

Для организаций, которые признаны недействующими (отсутствующие должники), а также находящихся в стадии ликвидации — признаки банкротства предприятия устанавливаются независимо от суммы требований. При определении минимальной суммы, достаточной для признания несостоятельности, могут объединяться разные долги перед одним кредитором, или несколькими одновременно.

В последнем случае из группы выбирается одно уполномоченное лицо, которое действует от всех по доверенности. Не предусмотрено законом суммирование обязательств перед конкурсными кредиторами и государственными фискальными органами.

Обратите внимание! По искам кредиторов о взыскании долгов учитываются весь размер задолженности, включая штрафные санкции. При открытии дела о банкротстве, признаки банкротства юр лица и размер обязательств определяются на день обращения в суд, согласно правилам ст. 4 закона №127-ФЗ.

В составе денежных обязательств учитываются:

  • долги за купленные, но не оплаченные товары, услуги;
  • суммы займов вместе с процентами, подлежащими уплате;
  • средства, полученные от неосновательного обогащения;
  • ущерб, нанесенный (причиненный) имуществу кредиторов
  • задолженность по выплате зарплаты, компенсаций, выходных пособий;
  • долги перед учредителями, возникающие из обязанностей по Уставу.

В сумму не включаются финансовые штрафные санкции, проценты за просрочку, неустойки и пени. Ее размер при введении процедуры банкротства устанавливается судом. Таким образом, для предприятия основным признаком банкротства является неплатежеспособность, доказанная в процессе взыскания долгов в судебном порядке, либо вытекающая из ее отчетности. Она должна длиться не меньше 3-х месяцев.

Критерии банкротства по типу организации

По общему правилу все предприятия равны перед законом, независимо от организационно-правовой формы. Тем не менее, понятие и признаки банкротства юридического лица несколько отличаются для организаций, учреждений, занимающихся отдельными видами деятельности.

С 2014 года параграф 41 №127-ФЗ регулирует признаки банкротства кредитной организации (ранее действовал специальный закон). Она признается несостоятельной, если задерживает платеж минимум на 14 дней, и (или) стоимость ее активов снизилась до уровня, недостаточного для оплаты требований кредиторов и внесения обязательных бюджетных платежей.

Признаки банкротства ООО не отличаются какими-либо особенностями, но факт их признания влечет за собой определенные последствия. Общество в таком случае не имеет права выплачивать деньгами или имуществом доли участникам, распределять прибыль, и дивиденды. Оно не вправе это делать, даже если подобные действия могут привести к несостоятельности.

(19 голос., 4,30 из 5)

Источник: http://delatdelo.com/organizaciya-biznesa/pravo/bankrotstvo/priznaki-bankrotstva-predpriyatiya.html

Что собою представляет банкротство юрлица и примеры признаков несостоятельности

Предприятие, у которого финансовое положение оставляет желать лучшего, может однажды прийти к банкротству. Это понятие подразумевает неспособность юридического лица расплатиться с долгами перед кредиторами.

Причин для этого явления в наше время может быть множество: и нестабильность курса валюты, и ситуация на рынке, и внутренние проблемы организации. Поэтому важно знать, какие существуют признаки и критерии банкротства.

Факт произошедшего банкротства

Признать компанию банкротом может только арбитражный суд, в порядке, установленном законом. Для начала делопроизводства заявитель в лице владельца предприятия или кредитора обязан подать исковое заявление. С этого момента начинается сложный процесс установления факта несостоятельности. Он включает такие этапы:

  • наблюдение и оценка;
  • финансовое оздоровление;
  • внешнее управление;
  • конкурсное производство;
  • мировое соглашение.

Субъектами делопроизводства становятся: должник, конкурсные кредиторы, арбитражный управляющий и уполномоченные органы.

Процедура направлена на то, чтобы отдать долги кредиторам, и, возможно, восстановить условия, необходимые для успешного ведения бизнеса, и тем самым наладить финансовое состояние компании-должника.

Предпосылки для возникновения банкротства

В большинстве случаев первые признаки приближающегося банкротства можно заметить еще за пару лет до того, как экономическая стабильность организации заметно пошатнется. Существуют причины, внутренние или внешние, которые влияют на возникновение несостоятельности. К внутренним относятся:

  • недостаток финансовых поступлений извне или низкий уровень актива предприятия;
  • ошибки в планировании экономической деятельности и расходов;
  • слабая позиция в конкурентной борьбе;
  • недостаточное или неэффективное продвижение собственных товаров или услуг;
  • несправедливое распределение денежных средств собственником компании.

Банкротство может наступить при слабых инвестициях

Если вовремя обнаружить один критерий или совокупность из нескольких факторов, неизбежно ведущих к экономическому кризису внутри предприятия, то негативных последствий можно избежать. Главное – принять меры по устранению недостатков в управлении.

К предпосылкам, независящим от внутреннего устройства, относятся более глобальные факторы и масштабные явления, такие как изменение экономической или политической ситуации в стране.

Основные признаки банкротства

Понятие и признаки банкротства юридического лица четко прописаны в ФЗ№127 «О несостоятельности (банкротстве) от 26.10.2002 года.

Согласно этому нормативу предприниматель признается несостоятельным, если общий долг перед банком и кредиторами составляет свыше 500 тыс. рублей.

Согласно правовой теории существует 2 критерия, определяющих банкротство юридического лица:

  • Неплатежеспособность, или неспособность компании оплачивать счета.
  • Неоплатность, т.е. превышение пассива предприятия над активом.

Для справки: понятие «пассив» подразумевает общую сумму долга перед кредиторами, включая привлеченные средства. Актив — прибыль от деятельности предприятия, оборотные средства, ценное имущество и инвестиции. Для прибыльной организации нормальное положение вещей такое, при котором актив выше или равен пассиву.

В случае неплатежеспособности юрлица кредитные обязательства могут возникать перед контрагентами или персоналом предприятия.

Неформальные признаки

Признаки несостоятельности (или банкротства) юридического лица условно делятся на формальные и неформальные.

Для официального признания неплатежеспособности компании используются формальные критерии, остальные же лишь косвенно указывают на возможность предстоящего краха.

Их наличие должно натолкнуть на более серьезное отслеживание ситуации со стороны руководства и привлеченных структур.

Неформальные признаки делятся на 2 группы: документарные и косвенные.

О скором наступлении банкротства можно узнать при изучении документации

Документарные признаки

Для изучения реального положения дел компании используется бухгалтерская документация. По результатам анализа можно выделить 5 признаков приближающегося банкротства юридического лица:

  1. Задержка сроков предоставления и небрежность в составлении документации. Такие нарушения говорят о низкой эффективности работы финансовой структуры или информационной системы.
  2. Резкие изменения уровня актива или пассива в статьях баланса. Экономическая ситуация должна рассматриваться всесторонне, и даже если актив значительно пошел вверх, то это повод задуматься об отсутствии грамотных инвестиций, а значит и перспектив развития. Оптимальный уровень свободных средств – не более 10%.
  3. Рост доли дебиторской задолженности в активах организации. Это говорит о несвоевременности расчетов по платежам со стороны клиентов или о неразумной кредитной политике со стороны предприятия.
  4. Ошибки в планировании количества складских запасов (сырья и готовой продукции). Резкое увеличение материальных активов может привести к затовариванию, а снижение указывает о возможных задержках поставок.
  5. Увеличение суммы долговых обязательств, включая зарплаты сотрудникам, отчисления в бюджет и выплаты дивидендов.

Тщательный анализ текущего положения дел поможет при прогнозировании возможных рисков.

Косвенные признаки банкротства

Другие критерии, косвенно указывающие на предкризисное состояние организации, не отражаются в финансовой документации. Однако именно они позволяют своевременно предупредить нежелательные последствия.

Косвенные критерии незаметны при поверхностном анализе, и относятся к ошибкам управления.

  • неправильное делегирование полномочий (распределение мелких функций на большое количество сотрудников, или наоборот, поручение большого объема работы узкому кругу лиц);
  • неспособность быстро подстроиться под изменения рыночных условий;
  • непродуманное ценообразование на выпускаемые товары и услуги;
  • необоснованный риск при внедрении инноваций;
  • несвоевременные реорганизации компании;
  • закупка сырья и материалов на невыгодных условиях.

Привести к банкротству может и то, что в компании неверно построена работа сотрудников

Учитывая этот перечень, можно отметить, что изменения в стратегии компании не должны быть слишком резкими. Важно тщательно проанализировать и рассчитать коммерческий эффект от будущих нововведений. А чтобы не потерять существующих клиентов, лучше обо всех переменах информировать заранее.

Признаки фиктивного банкротства

Случается, что юридическое лицо намеренно имитирует собственную несостоятельность, чтобы избежать расчетов по долгам перед кредиторами. Это действие определяется в законе как фиктивное банкротство.

Если в ходе расследования арбитражный управляющий уличил собственника в попытке обмануть суд, ему грозит уголовная ответственность.

Определение признаков ложной несостоятельности проводится в 2 этапа:

  1. Арбитражный управляющий анализирует динамику изменения коэффициентов, характеризующих финансовую состоятельность исследуемой компании. Если на этом этапе проверяющий определил резкое снижение нескольких показателей, наступает следующий этап проверки.
  2. На этой стадии изучаются заключенные сделки юридического лица с контрагентами, что позволит выявить причины снижения состоятельности.

Во время анализа договоров проверяющий делает выводы о соответствии документации требованиям законодательства.

Особое внимание привлекают сделки, заключенные с заведомо сомнительной выгодой для должника. Например:

  • продажа недвижимости по резко заниженной стоимости;
  • оплата услуг привлеченных фирм-контрагентов по расценкам, значительно выше рыночных;
  • выдача необоснованно больших премий персоналу;
  • замена ценного имущества на неликвидное;
  • возникновение новых, невыгодных обязательств.

Такая система оценивания позволяет выявить признаки ложного банкротства юридического лица в 2017 и 2018 году. При выявлении обмана мало полагаться только на финансового управляющего, поскольку на практике иногда случается, что у него есть индивидуальная договоренность с нарушителем, и он намеренно не замечает нарушений. Поэтому к процедуре подключаются кредиторы и независимые эксперты.

Признаки неплатежеспособности предприятия ясно описаны в законе РФ «О банкротстве». Благодаря грамотному руководству и своевременной оценке рисков, можно избежать ошибок, ведущих к несостоятельности предприятия.

Темой видео является банкротство юрлиц:

Источник: https://MoyDolg.com/bankrotstvo/yurlica-1/ponjatie-i-priznaki-bankrotstva-jurlic.html

Признаки банкротства юридического лица в

Признаки банкротства юридического лица появляются в тот момент, когда предприятие оказывается неспособным выплачивать принятые финансовые обязательства.

Иногда такое положение становится результатом недостаточной квалификации финансистов самой компании. Но в некоторых случаях предприятие может быть создано с первоначальной целью банкротства.

Криминальный след в разорении таких недобросовестных фирм отслеживает процедура признания банкротства.

Признаки банкротства ЮЛ

Все признаки банкротства компаний можно объединить в единое целое — это финансовая неплатежеспособность. В одной компании не платят зарплату и премии, в другой руководство не в состоянии рассчитаться по внешним долгам фирмы, в третьих конторах вкладчики не получают своих денег.

Для определения реального и фиктивного банкротства компании создана классификация признаков, которые разделяются на прямые и косвенные. Так, прямое доказательство и признак — задолженности больше 3 месяцев.

Но компании не всегда обращаются в суд за получением нового статуса. Иногда владельцы так стремятся сохранить заработанный статус фирмы, что откладывают признание финансового краха.

В этих случаях инициировать процесс банкротства могут налоговые органы, поскольку они не получают необходимых отчислений и при этом не видят финансовую отчетность.

Поэтому определению банкротства способствует несколько косвенных признаков:

  • задержки в выплатах (пока еще не долги);
  • уменьшение роста прибыли;
  • обнаружение ошибок в расчетах бухгалтерии;
  • понижение ценовой политики без объективных причин;
  • снижение ликвида на балансе компании.

Но в действительности неформальных признаков у компаний может быть значительно больше. Они возникают по ситуации и зависят от формата самой компании. Так, если это склад, то признаки будут одни, а если продуктовый магазин, они могут пополниться и расшириться. Каждый из них предоставляется на рассмотрение в суд, который будет оценивать признаки при вынесении своего решения.

Виды банкротства

Признаки банкротства юридического лица в 2018 году не дают автоматического права на списание долгов. Комиссия должна дать определение типу финансового краха. Нужно понимать: цель проверок не закрыть и признать несостоятельность предприятия. Задача — подтвердить неплатежеспособность и невозможность повлиять на это событие. Есть три вида банкротства:

  1. техническое;
  2. реальное разорение;
  3. преднамеренно криминальное.

Технический вид банкротства встречается в ситуациях, когда активы компании на высоком уровне, сумма долга меньше этого показателя по совокупности.

Так бывает, если склады забиты готовой продукцией, но не получается реализовать ее. По сути, это временная фаза: финансы есть, но не в денежном эквиваленте.

Если ставится такое заключение, разрабатывается антикризисная программа вплоть до реорганизации.

Иногда при таких условиях происходит слияние, поглощение маленьких фирм крупными компаниями. Возможны разные предложения, но все направлены на восстановление жизнеспособности компании и возвращения финансовой независимости.

Реальное разорение определяется при условии настоящих материальных потерь, из-за которых компания потеряла весь свой капитал. Так, фирма может вложить все свои активы в некоторый банк, который впоследствии разорился.

Если потери были глобальными, предприятие оказывается в долговой яме и восстановить свой прежний уровень не имеет возможности из-за потери свободного капитала.

В этом случае спасти ЮЛ невозможно, и запускается процесс признания банкротом.

Криминальное преднамеренное банкротство встречается часто, и именно поэтому система так долго проводит досудебные проверки. Однако мошенники преуспевают в этом и успешно пользуются всяческими способами.

Намеренное банкротство встречается у фирм-однодневок, у которых может не быть даже своего имени. Чаще такие компании встречаются в туристическом бизнесе и недвижимости.

Цель такого банкротства одна — нежелание выполнять обязательства по векселям.

Процесс признания банкротства

Процесс признания банкротства непростой, длительный и многошаговый. Это объясняется не просто особенностями бюрократии в стране, но и безопасностью.

Если предприятие или компания не в состоянии погасить задолженности и не имеют материального обеспечения, по решению суда их могут признать банкротами.

Для этого инициаторы соответствующего ходатайства готовят доказательную базу для представления в суде. Обратиться с таким заявлением может и сама компания, и ее кредиторы.

Заявление о возможном банкротстве должно быть основано на одном или нескольких фактах:

  • растущие задолженности по зарплатам сотрудникам;
  • общая сумма по долговым обязательствам больше 300 тысяч рублей;
  • просроченность обязательных платежей от трех месяцев.

Время рассмотрения регламентировано: 3 месяца от дня регистрации заявления в суде. На период установления факта и причины банкротства иногда назначается независимый управленец. Его задачи: предоставлять объективную информацию по текущему состоянию компании и необходимые документы для назначенных проверок.

Каким образом происходит банкротство

Процесс признания банкротства начинается с главного шага: здравой оценки состояния предприятия. Выделенный финансист-управляющий проводит детальный аудит документо- и товарооборота. В отведенный срок он обязан проанализировать обстановку:

  • оценить активы фирмы;
  • встретиться с каждым из кредиторов;
  • провести расчеты на основе возможностей компании;
  • предоставить свой экспертный вывод о положении компании.

Действуя и имея полномочия от суда, финансовый управляющий получает права владельца. От его имени он может встречаться с кредиторами, обсуждать варианты погашения долгов. Владелец не имеет права запретить это или отказаться предоставить любой из требуемых документов. Проводящий аудит человек фактически заменяет собственника и может отстранить последнего на время проверки.

По заключению эксперта выносится определение по типу банкротства. Только затем судом устанавливается один из следующих шагов:

  1. финансовое восстановление (антикризисная помощь);
  2. смена внешнего руководства (реорганизация);
  3. погашение задолженности путем сбыта (торги);
  4. мировое соглашение.

Нужно оговориться, что пункты могут меняться местами или вообще отсутствовать. Так бывает, если кредитор и компания-должник при посредничестве представителя решили сразу заключить мировое соглашение.

Или же в процессе наблюдения сторонам удалось договориться об изменениях в условиях выплат.

Может быть полностью исключена смена руководства, если управленец смог предоставить документы, доказывающие бессмысленность любого управления ввиду отсутствия активов и капитала.

Поскольку главная цель в восстановлении платежеспособности и предотвращении банкротства, суд и его представитель могут комбинировать пункты.

Если в отчете управляющего указано, что причина такого положения компании обусловлена неправильным управлением и оздоровить предприятие нельзя, тогда применяется способ погашения путем продажи с аукциона имущества.

Однако не на все имущество обращается взыскание, даже если оно личное.

Так, квартиру невозможно продать при условии, что это единственная жилплощадь. Однако возможны вариации: размен или уменьшение площади проживания.

Нужно понимать, что сами по себе признаки банкротства не являются априори поводом для признания финансовой несостоятельности. Также не происходит автоматического освобождения от долгов. На получение такого статуса может уйти до трех лет, прежде чем суд признает реальное банкротство.

Источник: https://saldoa.com/registratsiya/bankrotstvo/priznaki-bankrotstva-yuridicheskogo-litsa.html

Добавить комментарий