Транзитный счет в банке – что это и как открыть?

Содержание

8(499)938-71-68

Транзитный счет

Транзитный счет в банке - что это и как открыть?

Открытие валютного счета подразумевает также открытие двух дополнительных счетов – транзитного и текущего. Транзитный валютный счет и текущий валютный счет облегчают учет финансовых операций по иностранным валютам.

Что подразумевает транзитный счет

Транзитный счет в банке – это счет, который открывается с целью получения дохода компании в иностранной валюте. На данном счете учитывают доход по экспортным соглашениям.

До начала 2007 года часть выручки в иностранной валюте государство требовало продавать. В зависимости от экономической ситуации часть выручки, которой владелец счета обязан был делиться с государством, равнялась 10%, 50%. Этот показатель составляет 0%, а значит, что компании, имеющие транзитные счета, могут распоряжаться средствами на них по своему усмотрению.

Валютный контроль за внешнеторговыми операциями

Открытие транзитного счета

Открыть транзитный счет может каждый индивидуальный предприниматель и юридическое лицо, которое сотрудничает с иностранными компаниями. Сделать это возможно лишь в том банке, в котором есть лицензия на операции с иностранными валютами.

Бизнесмен, который задумался об открытии транзитного счета, должен понимать, что вместе с этим счетом он открывает и валютный счет. Транзитные счета оформляются на основании договора между банковским учреждением и клиентом. Проводить денежные операции по транзитному счету можно только тогда, когда клиент выполнил оговоренные в Договоре условия.

Одним из таких условий является предоставления полного пакета документов, необходимого для открытия счета:

  1. Бланк-заявление на открытие транзитного и валютного счетов. Бланки предоставляются непосредственно в банке.
  2. Ксерокопия устава компания. Копию этого документа необходимо заверить в нотариуса.
  3. Карточки с образцами подписей руководителя компании и главного бухгалтера, а также печати. Эти образцы можно оформить как в нотариуса, так и в юридическом отделе банка. Рекомендуется второй вариант, поскольку в случае допущения ошибки клиент без проблем сможет пройти повторную процедуру оформления этих образцов. Такие карточки будут применяться для идентификации лиц, которые осуществляют финансовые операции.
  4. Решение об открытии компании. Данное решение должно быть также заверено нотариально. Если говорить о реорганизованных компаниях, то они должны дополнительно предъявлять решение о реорганизации.
  5. Документация, которая подтверждает законность получения дохода.

Получив весь необходимый для открытия транзитного счета пакет документации, банковское учреждение принимает решение об оформлении такого счета.

В случае положительного исхода владельцу счета отводится 5 рабочих дней на то, чтобы доставить заявление об открытии транзитного и валютного счетов в налоговую инспекцию.

О том, что оформлен  транзитный валютный счет, необходимо сообщать в государственные фонды, участником которых является компания. В эти фонды также отправляется заявление об оформлении валютного и транзитного счетов.

Как подтверждаются зачисления на транзитный счет

Транзитный валютный счет предназначен для получения денежных средств в иностранной валюте. Чтобы списать деньги с этого счета его владелец должен предъявить в банке следующие документы:

  1. распоряжение на снятие со счета денежных средств, которое заполняется по установленному образцу банка;
  2. справка об операциях с иностранной валютой, в которой отражаются данные о зачислении денег;
  3. документы, которые подтверждают законность получения денежных средств:
  4. договор с иностранным партнером;
  5. счета;
  6. акты выполненных работ;
  7. спецификации;
  8. другая документация, служащая основанием для зачисления денег в иностранной валюте.

После получения всех вышеперечисленных документов банку требуется время на их проверку. Если проверка покажет, что документы составлены надлежащим образом, то на протяжении следующего рабочего дня денежные средства будут сняты с транзитного счета.

Все документы, которые компания предъявляет в банк для снятия иностранной валюты, должны быть действительными на день их предъявления.

Налог на валютные операции

Банк может отказать в снятии денежных средств, если заявитель предоставил недостаточно данных или документов для проведения такой операции.

Банк исполняет роль агента валютного контроля, а поэтому при каждом поступлении на транзитный счет начисляется комиссия. Тариф начисления комиссии устанавливается банковским учреждением в индивидуальном порядке.

Как продать валюту с транзитного счета

Валютная выручка, поступившая на транзитный валютный счет, может быть продана. Под данной процедурой стоит понимать конвертацию валюты с транзитного счета на рублевый. Причем конвертация может происходить между двумя банками. Но осуществляя такую процедуру, не стоит забывать о начислении комиссии, размеры которой зависят от тарифов определенного банка.

Источник: https://LawCount.ru/otchet/tranzitnyiy-schet-banke-eto/

Что такое транзитный валютный счет, его предназначение – Все о деньгах в России

Что такое транзитный валютный счет, его предназначение - Все о деньгах в России

Транзитный валютный счет – это специальный счет, который применяется кредитной организацией наряду с текущим валютным счетом в целях проведения операций с иностранной валютой.

Это целевой внутрибанковский счет, который открывается в обязательном порядке, вне зависимости от волеизъявления хозяйствующего субъекта, и не имеет признаков счетов, определенных для целей налогового законодательства.

Другими словами, транзитный счет в банке признается необходимым дополнением к текущему валютному счету, и не может существовать отдельно от него.

Используется преимущественно организациями, деятельность которых связана с внешнеэкономической деятельностью и расчетами в иностранной валюте.

Порядок открытия и ведения транзитного валютного счета для последующей продажи части валютной выручки резидентов регламентируется Инструкцией Центробанка за номером 111-И от 30 марта 2004 года.

Порядок, случаи и условия применения иностранной валюты на территории России определяются 173-м Федеральный законом «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10 декабря 2003 года либо в установленном им порядке.

Предназначение счета

На территории России законным платежным средством признана рублевая валюта, обязательная к приему по нарицательной стоимости (1-й пункт 140-й статьи ГК РФ). В случае осуществления экспортных операций, хозяйствующие субъекты могут использовать иностранную валюту в целях оплаты товаров и услуг, предоставляемых зарубежными контрагентами.

Реализация товаров и услуг получателям из других стран аналогично подразумевает проведение валютных манипуляций. Для аккумулирования ресурсов в иностранной валюте, собственно, и предназначен текущий валютный счет.

Без рассматриваемого счета не может обходиться ни одна операция, связанная с зачислением (списанием) иностранной валюты. Вся валютная выручка хозяйствующего субъекта первоначально поступает на транзитный счет, где она будет храниться в течение 15 дней.

Именно такой промежуток времени закон отводит для того, чтобы предприятие определилось с дальнейшим назначением полученных средств в пользу конвертации иностранной валюты в рубли (фактически, продажа) и ее направлением на текущий рублевый счет; либо перевода ресурсов на текущий валютный счет.

Важно! При заключении контракта с иностранным контрагентом не играет роли, какой из двух счетов (расчетный или транзитный) будет отражаться в реквизитах.

Поскольку иностранная валюта изначально подлежит зачислению на транзитный, и только после валютного контроля может поступать на расчетный.

Совершению каждой из указанных операций предшествует подготовка пакета документов для подачи в кредитную организацию.

Как правило, это:

  • справка, подтверждающая поступление валюты на счет, с приложением документов, свидетельствующих о законности операций, обусловивших получение средств в иностранной валюте;
  • письменное распоряжение хозяйствующего субъекта относительно зачисления денежных активов с транзитного счета на текущий (оформляется на бланке кредитора);
  • документы, подтверждающие взаимодействие с иностранными контрагентами (договора, акты, счета, спецификации, прочее).

Таким образом, предназначение транзитного валютного счета связано исключительно с поступлением и временным хранением денежных ресурсов в валюте, отличной от национальной.

Напомним, до 2007 года действовало норма, согласно которому любой хозяйствующий субъект был обязан продать установленную часть валютной выручки (как правило от 10 до 50%).

Сейчас это требование отменено, поэтому транзитные счета применяются только для целей валютного контроля.

С них можно уплачивать таможенные сборы и комиссии кредитных организаций, оплачивать резидентам-нерезидентам доставку товара и его страхование, а также экспедицию груза по территории зарубежного государства.

Как отражается в бухгалтерском учете

В бухучете валютные средства показывают в рублевом эквиваленте с использованием двух аналитических субсчетов, открытых на 52-м счете «Валютные операции».

Это 52.1.1 (для отражения движения по валютном счету) и 52.1.2 (для фиксации оборотов по транзитному счету). В момент поступления иностранной валюты на транзитный счет бухгалтерская проводка оформляется по Д52.1.2, которому корреспондирует К62 либо 76. В случае продажи иностранной валюты с транзитного счета используют проводку Д57 – К52-1-2.

Как открыть и нужно ли уведомлять налоговиков

Для открытия рассматриваемого счета наряду с валютным в кредитную организацию представляют:

  • заявление хозяйствующего субъекта;
  • копию устава и решения об открытии (реорганизации) предприятия, удостоверенные нотариально;
  • документы, подтверждающие законность оснований для получения валютной выручки (договора, справки, прочее);
  • карточки с образцами печати и подписей (в целях прохождения процедуры идентификации).

Как уже указывалось выше, для транзитного валютного счета не характерны признаки счетов, о которых следует сообщать в налоговый орган в соответствии с налоговым законодательством.

Поэтому на основании положений 21-й статьи НК РФ налогоплательщики вправе не исполнять неправомерные требования и акты налоговиков либо иных уполномоченных органов (их сотрудников), которые не соответствуют Кодексу и иным федеральным законам.

В свою очередь, кредитные организации, как участники отношений, регламентируемых законодательством о налогах и сборах, вправе не предоставлять информацию в отношении транзитных валютных счетов по требованию ФНС РФ.

Источник: http://rudengi.com/banki/tranzitnyj-valyutnyj-schet.html

Как открыть и использовать текущий и транзитный валютные счета?

Современные банки позволяют хранить деньги не только в национальной, но и в иностранной валюте. Это удобно для тех, кто постоянно сотрудничает с иностранцами, или предпочитает держать свои сбережения в долларах и евро.

Но далеко не все знают, как воспользоваться такой возможностью. Из этой статьи вы узнаете, чем текущий валютный  счет отличается от транзитного или специального.

  Кроме того, вы поймете, что необходимо, чтобы открыт валютный транзитный счет для юридических лиц в нашей стране, и сможете использовать полученную информацию на практике.

Валютный счет: что это и зачем он нужен?

Валютный счет отличается от обычного только тем, что на нем хранятся иностранные валютные средства. Если вы получаете деньги от иностранных партнеров, то есть смысл открыть именно такой счет, чтобы не терять проценты при обмене валюты. Колебания курса валюты станут для вас менее актуальны, и их суммовая разница будет отражаться только в бухгалтерском учете.

По закону валютный расчетный счет  может открыть:

  • Физическое лицо;
  • Организация;
  • Юридическое лицо.

Для этого нужно собрать все необходимые документы и встретиться с представителем банка для заключения договора. Запрашивать список необходимой документации стоит заранее и конкретно в том банке, услугами которого вы планируете пользоваться. Там вам подробно объяснят, как открыть валютный счет юридическому лицу или физическому.

Если вы не хотите хранить все сбережения в одном месте, то никто не запрещает вам открыть валютный транзитный счет в банке, с которым ранее не были никак связаны.

Но воспользоваться услугами учреждения, в котором у вас уже вложения, все же, намного выгоднее – это позволит вам сэкономить время, да и список нужных документов будет поменьше.

При открытии учитывайте, что на нем может храниться только один вид валюты. То есть, вы не можете переводить туда одновременно и доллары, и стерлинги, и евро. Для этого вам понадобится три различных места.

В большинстве банков открытие и использование валютного счета бесплатно, так же как и учет денежных средств на валютном счете. В случае если за это взимается отдельная плата, банковские сотрудники вас об этом предупредят.

В чем разница  между текущим и транзитным счетами?

Деньги на валютном счету можно не только накапливать, но и активно использовать.  Заключая контракт с банком, вы получаете возможность пользоваться сразу двумя счетами:

Оба они необходимы для ведения дел. Транзитный валютный счет используется для получения денежных средств. Именно на него ваши работодатели или партнеры могут переводить деньги.

По сути, это внутреннее хранилище самого банка, которым вы не можете пользоваться. Оно нужно для того, чтобы вести учет операций по валютным счетам, а также учет денежных средств в иностранной валюте, которые хранятся в одном месте. Поэтому все полученные средства нужно переводить. Только после этого вы сможете проводить все необходимые вам валютные операции:

  • Выплачивать кредиты;
  • Снимать наличные;
  • Переводить нужные суммы.

Процесс перевода денег с транзитного счета на текущий вначале может показаться сложным и полным ненужных действий. После того, как отправитель переводит нужную сумму, вы не можете сразу воспользоваться своими средствами.

Вам нужно будет дождаться уведомления о переводе от самого банка и предоставить документацию по этой сделке. Информация о поступлении средств, как правило, приходит в течение пятнадцати рабочих дней.

Что касается документации, то это могут быть контракты, отчеты или любые другие доказательства того, что сделка была проведена легально и по всем правилам. Это нужно для учета операций с иностранной валютой.

После того, как все будет проверено сотрудниками банка, денежные средства перейдут с транзитного счета на текущий.

Дополнительные бонусы

Помимо вариантов, о которых уже шла речь ранее, существует еще и специальный транзитный счет. Вы уже знаете, что такое транзитный счет, но этот его подвид имеет свои особенности. О нем стоит говорить отдельно, поскольку его открытие происходит без вашего активного участия. Используется он тоже по большей части банком для учета операций в иностранной валюте.

Это своеобразный способ контролировать резидента. Банк имеет полное  право вести учет операций на валютном счете и пользуется этим ради собственной безопасности. Используется он в том случае, если резидент на регулярной основе занимается продажей и покупкой валюты. В этом случае нужен учет валютных средств и операций по валютному счету, чтобы все можно было в любой момент проверить.

Чаще всего его открывают не для физического лица, а для организации. Ее руководители в этом случае тоже могут воспользоваться преимуществами нового счета. Если у компании есть необходимые документы, то он может быть использован для различных операций, связанных с покупкой или продажей иностранных денежных средств.

Правда и тут позволено далеко не все. Так, к примеру, вы не сможете:

  • Покупать на эти деньги другую валюту;
  • Приобретать ценные бумаги.

Зато находящиеся там средства можно будет использовать для покрытия командировочных расходов. Но основная его цель, как уже было сказано – это ведение учета операций на валютных счетах.

Как видите, открытие и использование валютного счета в нашей стране – это не такой сложный процесс, как кажется на первый взгляд. Пользуйтесь полученной информацией и храните деньги правильно.

Источник: http://buh-spraa.ru/buhgalterskij-uchet/raschetnyj-i-inye-scheta-v-banke/tekushchij-valyutnyj-schet.html

Что такое транзитный оффшорный банковский счёт и как с ним работать, чтобы его не закрыли?

Транзитный оффшорный банковский счет – это банковский счёт, который используется для оперативного и эффективного перечисления денежных средств.

Однако использование банковского счета, как своеобразного туннеля для ваших средств, более не является легко выполнимым.

Банки находятся под усиленным давлением международных организаций, которые устанавливают новые правила прозрачности и обязуют банки вести усиленную политику против отмывания денежных средств и финансирования терроризма.

Иногда за транзитный счет ошибочно принимают счет с нулевым остатком, который на самом деле, используется больше в качестве торгового счета. Например, покупатель размещает средства на нулевой счет, а продавец с этого счета переводит их дальше.

В этой статье мы рассмотрим варианты того, как использовать оффшорный банковский счет для транзитных операций, но при этом не вызвать недовольство и подозрения в отмывании денежных средств со стороны финансового учреждения.

Понимание Отчета о подозрительной деятельности (ОПД)

Отчет о подозрительной деятельности (ОПД) создается финансовым аналитическим отделом банка, независимо от страны месторасположения и регистрации оффшорного банка. Ключевые моменты данного отчета состоят вы выявлении клиентов, которые могут быть связаны с отмыванием денег, финансированием терроризма, или другой незаконной деятельностью.

Не только банки заполняют и создают ОПД. Все финансовые учреждения обязаны проводить анализ деятельности своих клиентов и создавать ОПД. Например, это компании, что предоставляют услуги азартных игр, которые очень часть являются целевыми бизнес направлениями для мошенников и лиц, отмывающих денежные средства.

ОПД должен содержать имя клиента и связанных с ним лиц (включая все доступные детали), описание подозрительной деятельности, определение сумм, и контактные данные по компании.

Финансовое учреждение, что стремится максимально соблюдать все стандарты прозрачности и отчетности, наверняка наймет в компанию сотрудника отвечающего за отчетность по отмыванию денежных средств, который, следовательно, будет нести ответственность за ОПД.

Финансовый аналитический отдел, получивший ОПД, будет принимать решение, как поступать далее с данной информацией: проигнорировать, создать запись в клиентском деле, или передать информацию в полицию и налоговые органы, или же все-таки провести свое собственное расследование. Процесс и скорость рассмотрения ОПД в основном зависит от страны регистрации финансового учреждения, и насколько развита сфера выполнения анти отмывочной политики государства.

Финансовый аналитический отдел должен хранить ОПД и периодически проверять деятельность клиентов попавших в зону повышенного внимания. А взяв в расчет сегодняшнюю ситуацию на международном уровне по вопросам борьбы с отмыванием денежных средств, можно смело предположить, что использование оффшорного банковского счета в качестве транзитного, однозначно гарантирует вам попадание в ОПД.

Как сделать, чтобы банк был доволен вашей деятельностью?

Очевидно, что попадание в такие отчеты, как ОПД, ничем хорошим не закончится. Дело в том, что между попаданием в ОПД и замораживанием вашего оффшорного банковского счета могут быть всего несколько минут. Но это вас не обрадует, так как узнать заранее, что вы можете попасть в данный отчет очень сложно, ведь все отчеты финансовых учреждений строго конфиденциальны.

Что же делать, чтобы задобрить банк? Дать банку то, что больше всего он желает — деньги.

Сегодня транзитный банковский счет – это оффшорный счет, на который вы зачисляете необходимую вам сумму денег, но прежде чем перенаправить её дальше, вы оставляете на счету крупную сумму в качестве вклада. Существует много вариантов, как это осуществить, но давайте рассмотрим самый простой:

Предположим, вы открыли транзитный счет. Далее вам необходимо подсчитать среднюю еженедельную сумму входящих транзакций. Например, 25,000 USD, также это будет минимальным остатком по счету.

В течение первых двух недель, не надо делать никаких исходящих транзакций. Даже самых незначительных. Если вы доверяете данному финансовому учреждению и планируете построить долгосрочные отношения, рассмотрите вариант размещения средств на долгосрочный депозит. Вы не получите большой прибыли, но банки любят когда клиенты делают вклады.

Через две недели, на вашем счету будут уже 50,000 USD. И с этого момента, вы можете перечислить 110% от ваших еженедельных поступлений, пока баланс на счету не достигнет 25,000.

Так вы сможете показать банку, что оффшорный банковский счет используется для стабильных входящих и исходящих транзакций примерно на одинаковые суммы. Что также позволит вам в дальнейшем перечислять около 90% – 115% от суммы входящего платежа, до тех пор, пока минимальный остаток по счету будет не менее 25,000 USD.

Оставайтесь максимально регулярным и предсказуемым, насколько это возможно. Например, пусть первый исходящий платеж будет в среду, и все остальные платежи, также будут проходиться только по средам.

Если вам вдруг понадобилось провести платеж раньше, тогда повторите это несколько недель подряд.

Пока вы будете вести свою работу структурированно, банк поймет вашу стратегию и не сочтет вашу деятельность подозрительной, а соответственно не внесет вас в ОПД.

На самом деле, все желают иметь подобный оффшорный банковский счёт, для проведения своих операций максимально гладко и бесшумно. При этом максимально снизив шансы попасть в какой-либо компрометирующий отчет.

Наша компания Offshore Pro Group может предложить вам открытие оффшорного банковского счета в максимально гибких и привлекательных оффшорных банковских учреждениях.

Однако важно понимать уровень соблюдения международных требований прозрачности, анти отмывочная политика и предотвращение финансирования терроризма, являются глобальными целями всего современного банкинга, что также сказывается на уровне проверки и процессе идентификации, как клиента, так и его бизнес деятельности.

Для открытия оффшорного счета, обращайтесь к нам по прямому контакту info@offshore-pro.info. Специалисты нашей компании предоставят вам бесплатную консультацию по подбору оффшорного счета, а также помогут открыть счет в банке, который будет соответствовать всем вашим ожиданиям и планам.

Детально с разработанным нашей компанией Лучшим списком оффшорных банков на 2015 год вы можете ознакомиться на нашем портале OffshoreWealth.info.

Источник: https://wealthoffshore.net/offshore-bank-accounts/what-is-transit-offshore-bank-account-and-how-to-work-so-it-is-not-closed/

Как открыть валютный счет в банке

Как открыть валютный счет в банке

В зависимости от вида совершаемых валютных операций организация может открыть валютный счет в банке, находящемся:

Об этом говорится в части 2 статьи 14 Закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ.

По общему правилу для осуществления валютных операций на территории России организация обязана открыть валютный счет в уполномоченном банке (ч. 2 ст. 14 Закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ).

Банки, находящиеся на территории России, открывают организациям следующие виды валютных счетов:

  • расчетный счет в иностранной валюте;
  • транзитный валютный счет.

Такой порядок предусмотрен пунктом 2.1 Инструкции Банка России от 30 марта 2004 г. № 111-И.

Расчетный счет

Расчетный валютный счет организация (предприниматель) открывает для осуществления валютных операций, связанных с предпринимательской деятельностью (ч. 2 ст. 14 Закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ, п. 2.1 и 2.3 Инструкции Банка России от 30 мая 2014 г. № 153-И).

О порядке открытия и закрытия расчетного счета на территории России (вне зависимости от вида валюты) см. Как открыть (закрыть) расчетный счет в банке.

Транзитный счет

Транзитный валютный счет является внутрибанковским и служит для идентификации банком поступлений иностранной валюты в пользу организации и учета валютных операций. Чтобы открыть транзитный валютный счет, не требуется заключать отдельный договор банковского счета.

Об этом говорится в пункте 2 информационного письма Банка России от 24 октября 2008 г. № 14. Такой счет банк автоматически открывает организации одновременно с открытием текущего валютного счета (п. 2.1 Инструкции Банка России от 30 марта 2004 г. № 111-И).

Таким образом, чтобы банк открыл транзитный валютный счет, организация не должна предпринимать никаких действий.

Ситуация: как закрыть транзитный валютный счет?

Транзитный валютный счет банк открывает организации параллельно с открытием текущего валютного счета. Это происходит независимо от желания организации без заключения отдельного договора банковского счета.

В итоге каждому текущему валютному счету соответствует транзитный валютный счет. Об этом говорится в пункте 2.1 Инструкции Банка России от 30 марта 2004 г.

№ 111-И и пункте 2 информационного письма Банка России от 24 октября 2008 г. № 14.

Данные правила открытия транзитного валютного счета позволяют сделать вывод об аналогичном порядке его закрытия. То есть при отсутствии текущего валютного счета существование ранее открытого к нему транзитного валютного счета становится бесполезным.

А значит, банк закроет транзитный валютный счет одновременно с закрытием текущего валютного счета (расчетного счета в иностранной валюте). О порядке закрытия расчетного счета на территории России (вне зависимости от вида валюты) см.

 Как открыть (закрыть) расчетный счет в банке.

Соответственно, для закрытия транзитного валютного счета организация, так же как и при его открытии, не должна предпринимать никаких действий. Банк закроет его самостоятельно при закрытии текущего валютного счета.

Этот вывод подтверждает и арбитражная практика (см., например, постановление ФАС Московского округа от 29 сентября 2003 г. № КА-А40/7113-03).

Поступление денежных средств

По общему правилу все денежные средства в иностранной валюте, поступающие в пользу организации, сначала зачисляются на ее транзитный валютный счет (п. 2.2 Инструкции Банка России от 30 марта 2004 г. № 111-И). Исключение из данного правила составляют валютные перечисления в пределах одного банка, которые сразу попадают на текущий валютный счет. Это денежные средства, поступающие:

  • с одного текущего валютного счета организации, открытого в уполномоченном банке, на другой текущий валютный счет этой организации в этом же банке;
  • от уполномоченного банка, в котором открыт текущий валютный счет организации, по заключенным между ними договорам (например, договору комиссии);
  • с текущего валютного счета организации на текущий валютный счет другой организации-резидента, открытых в одном уполномоченном банке.

Об этом говорится в пунктах 2.2.1– 2.2.3 Инструкции Банка России от 30 марта 2004 г. № 111-И.

Списание денежных средств

С транзитного валютного счета денежные средства в иностранной валюте списываются:

  • для продажи иностранной валюты;
  • для зачисления поступлений иностранной валюты на текущий валютный счет организации в этом уполномоченном банке или на текущий валютный счет этой организации (с предварительным зачислением на транзитный валютный счет), открытый в другом уполномоченном банке;
  • для возврата ошибочно поступивших в пользу организации денег.
  • распоряжение организации о переводе этих средств на другой транзитный валютный счет, в том числе в другом уполномоченном банке, либо о возврате этих средств плательщику ввиду их ошибочного перечисления;
  • сообщение от банка-корреспондента о возврате таких денег плательщику ввиду их ошибочного перечисления. Данное правило применяется, если в договоре банковского счета, заключенном уполномоченным банком с организацией, предусмотрены соответствующие условия списания средств с транзитного валютного счета.

Такой порядок установлен пунктом 2.3 Инструкции Банка России от 30 марта 2004 г. № 111-И.

Открытие счета за рубежом

Помимо валютного счета в банке на территории России, организация может открыть счет за рубежом в любой валюте (в т. ч. и российских рублях). Такой порядок следует из части 1 ст. 12 Закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ.

Условия открытия (закрытия) счета за рубежом регулируется законодательством соответствующих стран.

Об открытии (закрытии) счета за рубежом организация должна сообщить в налоговую инспекцию по месту своего учета.

Срок, в течение которого нужно представить сведения в инспекцию, составляет один месяц со дня открытия (закрытия) счета. Такой порядок установлен в части 2 статьи 12 Закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ.

Более подробно об этом см. Как сообщить налоговой инспекции об открытии (закрытии) банковского счета.

О том, какие валютные операции организация может совершать с использованием счетов, открытых за рубежом, см. Какие валютные операции могут проводить российские организации.

Договором банковского счета может быть предусмотрено условие об уплате иностранному банку комиссии (платы) за открытие счета. О том, как отразить подобную плату в бухучете и при налогообложении, см. Как отразить в учете расходы на банковские услуги.

Источник: http://nalogobzor.info/publ/uchet_i_otchetnost/uchet_operacij_po_bankovskim_schetam/kak_otkryt_valjutnyj_schet_v_banke/63-1-0-2390

Транзитный валютный счет

Изменения курса рубля приводят к значительному увеличению количества операций с валютой. Для ознакомления со всеми нюансами валютных операций следует изучить валютное законодательство.

Для взаимного расчета с иностранными партнерами, как правило, используется иностранная валюта. Транзитный валютный счет позволит произвести оплату заказа или на него могут быть перечислены покупателем валютные средства.

Открытие счета

Для открытия валютного счета можно выбрать банк, в котором вами уже открыт счет в рублях, или любой другой. Прежде всего, необходимо составить пакет документов.

Каждый банк может иметь свой, несколько отличающийся от предоставляемых другими банками перечень необходимых документов.

Для получения списка требующихся документов можно подойти в отделение банка или воспользоваться информацией, размещенной на его сайте.

Документы, которые обычно требуются при открытии счета в валюте:

  • заявление об открытии банковского счета;
  • договор, заключенный при открытии банковского валютного счета;
  • для организации необходимо представление учредительных документов;
  • документ (свидетельство), удостоверяющий государственную регистрацию;
  • документ (свидетельство), удостоверяющий постановку на миграционный учет;
  • стандартная выписка из ЕГРИП или ЕГРЮЛ (сведения госреестра);
  • карточка, имеющая образцы подписей и оттиск печати;
  • документы (в том числе паспорт), которые подтверждают предоставление полномочий должностным лицам, указанным карточкой, имеющей образцы подписей и оттиск печати.

При открытии валютного счета в банке, в котором вы уже пользуетесь обычным расчетным счетом, скорее всего, потребуется предоставить значительно меньше документов. Обычно в этом случае требования ограничиваются только заключением договора и заявлением об открытии счета.

Транзитный валютный счет и текущий валютный счет

При открытии любого валютного счета дополнительно выполняется открытие транзитного счета. Являясь внутренним счетом банка, он предназначен для контроля банком поступления иностранных денежных средств.

Сразу после перевода зарубежными контрагентами средства оказываются на транзитном счету.

После прохождения валютного контроля и предоставления вами необходимых документов, возможен перевод валютных средств для дальнейшего использования на текущем счету или продажа валюты.

При оплате расходов с использованием иностранной валюты, отправляемые вами платежи, не попадая на транзитный валютный счет в банке, будут поступать непосредственно контрагенту.

Осуществление банком валютного контроля

В обязанности банка входит проведение валютного контроля операций с иностранной валютой. После поступления денег на ваш транзитный валютный счет в банке, вас ставят об этом в известность.

После получения уведомления, на протяжении 15 дней со дня поступления средств, вам необходимо предоставить в банковское учреждение документы, подтверждающие сделку.

К ним относится: справка о совершении валютной операции, заключенный контракт по сделке или ее паспорт (требуется его оформление при сумме контракта более 50 тысяч долларов США), различные подтверждающие документы по ввозу-вывозу товарной продукции и справку об этих документах.

В настоящее время возможно самостоятельное оформление справок банковским учреждением. В этом случае в ваши обязанности входит предоставление пакета подтверждающих сделку документов. Перечень этих документов предоставит банк.

При оплате вами предоставленного поставщиком товара, одновременно с переводом валютных средств, предоставляется аналогичный пакет документов. Либо банк выполнит это самостоятельно, получив от вас нужные сведения.

Отделению банка и налоговым органам предоставлено право производить у вас запрос документов, касающихся валютных операций, которые позволят провести валютный контроль и проверку. В законодательстве указан перечень необходимых документов, к ним относятся:

  • удостоверяющий вашу личность документ;
  • документ о регистрации ООО или ИП;
  • свидетельство о нахождении на учете в налоговой инспекции;
  • контракт и дополняющие его документы;
  • паспорт совершаемой сделки;
  • декларации, предоставляемые на таможне;
  • выписки из банка;
  • выдаваемые банком документы, заверяющие проведение операций с валютой;
  • уведомление, в котором указывается о том, что вами открыт банковский счет за границей.

Выплата налога УСН при совершении валютных расчетов

Валютная выручка включается в расчет налога в день поступления средств на транзитный валютный счет. Сумма считается в рублях по установленному центральным банком курсу на этот день. Для получения информации о курсе ЦБ РФ следует зайти на сайт cbr.ru

Источник: https://utmagazine.ru/posts/8049-tranzitnyy-valyutnyy-schet

Как открыть счет в банке

Российские законы позволяют открывать счета физическим, юридическим лицам, а также ИП. Деятельность компании без наличия расчетного счета весьма затруднительна.

Физические лица и частные предприниматели, как правило, открывают его только при необходимости.

Перед тем как открыть счет в банке, необходимо собрать документы, выбрать учреждение и узнать, что и в какой последовательности делать.

Открытие счета физическим лицом

Физические лица открывают расчетные счета для надежного сохранения своих денег и увеличения пассивного дохода за счет процентов. По желанию, владелец может снимать или переводить деньги со счета или на него. Для открытия счета осуществите такие шаги:

  1. Узнайте предложения от различных банков, посещая их сайты, отделения или совершая звонки на горячую линию. Сравнив информацию, выберите то, что выгоднее всего с точки зрения ваших потребностей.
  2. Нефинансовые аспекты, которые говорят в пользу банка: наличие интернет-банкинга и других дополнительных возможностей;большое количество банкоматов и отделений поблизости; положительные отзывы в СМИ и интернете.
  3. Сделав выбор, подготовьте документы. Для открытия счета потребуется паспорт, ИНН и заявление с вашей подписью. Если вы заняты частной практикой, необходимо подтвердить этот факт соответствующими бумагами. Полный перечень документов содержится в гл. 4 Инструкции Банка России №28-И от 14.09.2006.
  4. Посетите отделение банка и поговорите с менеджером. Пусть он ответит на все вопросы и поможет выбрать наилучший тарифный план. Иногда, но не во всех банках, требуется: заполнение анкеты с информацией о себе, внесение первого платежа или уплата комиссии.
  5. Дождитесь, пока вам откроют счет. Обычно этот происходит в течение 1 рабочего дня. Получите копию договора, подробную распечатку тарифов и условий, пароль для работы с мобильным и интернет-банкингом (при наличии этих услуг). Узнайте, как изменять и восстанавливать пароль.

Открытие счета для ИП

Необходимость в открытии счета у ИП может возникнуть как при регистрации, так и в процессе работы. Процедура включает такие шаги:

  1. Изучите тарифы на РКО от различных банков. Обратите внимание на комиссии за открытие и ведение счета, снятие и внесение наличности, оформление платежного поручения и пользование интернет-банкингом.
  2. Дополнительными преимуществами могут быть: кратчайшие сроки обработки платежных поручений; крупные размеры банка и большой набор продуктов для ИП; использование услуг конкретного банка вашими партнерами.
  3. Подготовьте документы. Их количество и точный список устанавливается каждым банком отдельно. Как правило, требуется заявление, паспорт, доверенность на открытие счета и регистрационные документы. Тем, кто зарегистрировался до 01.01.2004, необходимо предоставить свидетельство о включении в ЕГРИП по форме Р67001. Для тех, кто зарегистрирован позже, нужно свидетельство о регистрации в качестве предпринимателя по форме Р61001.
  4. Посетите отделение банка со всеми документами и дождитесь открытия счета. Получите копию договора, выписку о тарифах и другие бумаги, которые выдаст банк.
  5. Уведомлять ФНС об открытии счета не требуется. Сотрудники банка это сделают самостоятельно.

Открытие счета является правом, а не обязанностью юридического лица. Однако многие пользуются этим правом, ведь в противном случае их расчеты существенно ограничиваются.

Этапы открытия счета:

  1. Поиск банков, обслуживающих счета предприятий. Выбирать следует крупный, надежный банк, способный помочь с финансовыми вопросами. Начинающие предприниматели могут обратиться в Альфа банк, ВТБ 24, Промсвязь банк, Московский банк и ряд других банков, работающих с юридическими лицами различных масштабов и видов. Банк должен предлагать РКО, вклады, кредитные продукты, факторинг и т.д.
  2. Изучите тарифы банков: на открытие и обслуживание РС, операции в интернет-банкинге, оформление платежных и других документов, снятие и зачисление наличных и т.д. Помните о негласной накрутке банков. Обратите внимание на скорость проведения платежей (тот же или следующий день).
  3. Подготовьте документы. Предварительно уточните в банке полный перечень бумаг, которые должны быть заверены. Как правило, требуются такие бумаги: заявление, доверенность на открытие РС, устав и регистрационные документы.
  4. Подайте документы и дождитесь открытия счета.
  5. Уведомлять ФНС об открытии счета не требуется. Сотрудники банка это сделают самостоятельно.

Заключение

Процедура открытия счета аналогична для всех категорий клиентов: необходимо выбрать банк, подготовить бумаги и пройти некоторые формальные процедуры. Однако различия имеются, и открытие счета для ИП и, тем более, для фирмы – это намного более сложная процедура, чем открытие счета на имя обычного гражданина.

Возникают ситуации, когда банк отказывается открывать счет. Как правило, отказ происходит из-за неправильного оформления документов или предоставления их в неполном составе. Гражданский кодекс содержит полный перечень оснований. Но, если вы чисты перед законом и ваш паспорт в порядке, то не стоит беспокоиться о возможном отказе со стороны банка.

Источник: http://FinansovyeSovety.ru/kak-otkryt-schet-v-banke/

Транзитный счет банка: зачем он нужен?

Финансы 9 октября 2012

Каждое предприятие обязано продавать часть выручки в иностранной валюте прежде, чем она попадет на валютный счет. В полном объеме доход клиента в иностранной валюте помещается на транзитный счет, на котором производится обязательная продажа части суммы, а также выполняются прочие необходимые операции.

После обмена части прибыли на национальную валюту эта сумма поступает на расчетный счет клиента банка. После зачисления средств их можно распределять по собственному усмотрению.

Осуществлять операцию продажи и перечисления кредитное учреждение может только на основании соответствующего заявления на продажу определенной суммы.

Кроме того, транзитный счет предназначен для расплаты с контрагентами по расчетам, проводимым в иностранной валюте. Исключением считаются денежные средства, относимые на счет прибылей и убытков.

Транзитный счет может пригодиться юридическому лицу во взаимоотношениях с резидентами или нерезидентами страны.

Зачастую он используется в расчетных операциях с экспедиторскими, транспортными и страховыми организациями, являющимися нерезидентами страны, а также для возвращения сумм в валюте за перемещение груза на территории иностранного государства.

Транзитный счет используется банками при перечислении расходов на таможенное оформление груза и его перевоза через границу. Небольшая часть суммы с данного счета списывается в качестве комиссионного вознаграждения кредитному учреждению за своевременное и качественное исполнение всех распоряжений клиента.

Для того чтобы открыть банковский счет в иностранной валюте, юридическое лицо должно предоставить определенный набор документов, подтверждающих его статус, и заявление на открытие валютного счета. При этом к счету по каждой валюте автоматически открывается транзитный счет для обязательной продажи части прибыли.

В последнее время все больше людей принимает решение о необходимости вложения временно свободных денежных средств в активы, например, в ценные бумаги на фондовой бирже.

Но, как правило, заниматься поиском выгодного проекта и дальнейшей его реализацией не представляется возможным из-за отсутствия времени. В помощь юридическому лицу предлагаются услуги брокерских фирм или отдельных агентов.

Для успешного тандема необходимо открыть брокерский счет, на котором отражено каждое движение средств.

Таким образом, юридическое лицо может с легкостью отслеживать все действия брокера и не волноваться о сохранности денег. А брокер, в свою очередь, получает возможность проводить все необходимые операции без предварительного совета с владельцем средств.

В редких случаях агенты брокерских фирм имеют право использовать свободный остаток денег на счете на личные нужды с обязанностью последующего возвращения в полном объеме и через положенный срок.

Кроме того, хозяйствующий субъект не отвечает по обязательствам брокера, поэтому агенты не должны использовать денежные средства клиента для оплаты требований, предъявляемых к ним.

Открывая валютный и, соответственно, транзитный счет, юридическое лицо заключает с банком договор, в котором указываются основные положения по ведению счета. Например, в соглашении обозначаются срок предоставления выписки по счетам, лица, которые могут распоряжаться деньгами, а также указываются образцы их подписей и печати фирмы.

После поступления средств на транзитный счет клиент обязан предоставить заявление на продажу обязательной части выручки. А также необходимо предъявить оправдательные документы, подтверждающие источник получения средств, причем необходимо это сделать в течение семи следующих рабочих дней.

Сначала они направляются в подразделение контроля, где подтверждается их подлинность и правильность составления, а затем подшиваются к документам клиента.

Источник: .ru Идёт загрузка… Автомобили
Что такое стабилизатор поперечной устойчивости и зачем он нужен?

Сейчас мало кто из автолюбителей уделяет внимание такому устройству, как стабилизатор поперечной устойчивости. А ведь именно от него зависит безопасность автомобиля на поворотах. Как это выражается? Все очень просто. …

Автомобили
Газораспределительный механизм. Зачем он нужен?

Газораспределительный механизм – одна из наиболее важных частей двигателя, от правильности работы которой напрямую зависит его производительность. Он служит для своевременного наполнения цилиндров горючей смесью…

Бизнес
Что такое бриф, зачем он нужен

Что такое бриф? По сути, под этим понятием скрывается письменная форма договора, состоящая из технических параметров будущего проекта, программного, медийного или какого-либо иного вида. Бриф – это соглашение ме…

Дом и семья
Что такое браслет светоотражающий, зачем он нужен?

Каждый человек обязан в первую очередь самостоятельно заботиться о собственной безопасности. К сожалению, в условиях современного мира очень трудно предугадать и предупредить возможные опасности. Но есть тот фактор, к…

Дом и семья
Чехол для Айпада – зачем он нужен?

На рынке цифровой техники с недавних пор появилось большое разнообразие гаджетов и аксессуаров к ним. Полки магазинов и каталоги интернета пестрят предложениями от лидеров-производителей девайсов. Выбрать для себя оди…

Домашний уют
Что такое гравер Dremel, и зачем он нужен

Большинство мужчин любят возиться с железом и деревом, сверлить, стучать, привинчивать и прикручивать, делая полезные дела по дому или в гараже. Даже одна прибитая полка или подкрученная розетка наполняет нас чувством…

Домашний уют
Пластификатор для раствора бетона: что это такое и зачем он нужен

Добавки, которые улучшают характеристики бетонного раствора, получаемые химическим путем, называют пластификаторами. Причем они могут быть добавлены не только в готовый раствор, но даже на этапе помола цемента….

Домашний уют
Верстак столярный. Зачем он нужен

Обустраивая своё загородное жилище, приходится решать множество самых разноплановых проблем. Конечно, за деньги можно купить многое. Некоторые полагают, что всё. Но вот только ни за какие в мире деньги невозможно купи…

Домашний уют
Теплотехнический расчет. Зачем он нужен владельцу коттеджа

Однозначно можно сказать, что полноценный теплотехнический расчет – дело специалистов. Но при желании в нем может разобраться любой человек с головой на плечах, который дружит с математикой и физикой. Для расчет…

Духовное развитие
Что такое намаз и зачем он нужен?

Не каждый христианин знает о том, что такое намаз. Оно и понятно: это прерогатива мусульман. Каждый мусульманин, принявший Ислам, просто обязан знать, что это такое, а также понимать всю его сущность. Об этом и погово…

Источник: http://monateka.com/article/231595/

Добавить комментарий